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典當業務風險控制篇一

主要法律問題：

（1）股權質押標的物的限制

（2）股權質押的設立

（3）股權質押的風險

基本案情：

a公司和b公司共同出資設立了大華有限責任公司。大華公司注冊資本200萬元人民幣，a公司和b公司分別出資70％和30％。2002年6月大華公司為購買原材料向銀行申請貸款，并提出由a公司以其持有的大華公司70％的股份作為質押。銀行分別與大華公司和a公司簽訂了借款合同和質押合同，并向大華公司提供了100萬元的借款。雙方對股份出質在股東名冊上作了記錄。2003年6月借款合同到期，大華公司無力償還本息。銀行要求a公司承擔責任。由于大華公司虧損導致其企業價值下降，a公司質押的股份也嚴重貶值。銀行起訴要求確認質押合同無效，要求a公司承擔連帶賠償責任。本所為a公司的代理人。

法理分析和訴訟策略：

1、股權質押包括有限責任公司的股份質押、股份有限公司的股票質押和外商投資企業的股權質押。對股權質押標的物的唯一

限制是股權必須是可以依法轉讓的。因此，本案中a公司以其持有的大華公司70％的股權提供質押擔保是合法的，銀行要求確認質押合同無效是沒有依據。

2、對不同性質的股權，設立股權質押的程序和要求是不一樣的。股份有限公司的股權質押應適用公司法關于股份轉讓的有關規定。上市公司的股權質押應在證券登記機構辦理出質登記后生效。以其他公司的股份出質的在出質記載于股東名冊后生效。辦理根據公司法有關股份轉讓的規定，可以認為：（1）股東向作為債權人的同一公司的其他股東以股權設質，不受限制；（2）股東向同一公司股東以外的債權人以股權出質，必須經全體股東過半數同意，而且該同意必須以書面形式即股東會決議的形式作出；（3）如過半數的股東不同意，又不購買該出質的股權，應視為同意出質。同時，以有限責任公司的股權出質在形式上需要滿足以下幾個條件：（1）簽訂書面的質押合同；（2）經有限責任公司股東會同意后，將股權出質記載在股東名冊上。根據《擔保法司法解釋》，以有限責任公司的股權出質的，質押合同自股份出質記載在股東名冊之日起生效。記載需要具備：質權人的姓名或名稱、住所、出質的出資額或股份數以及出質期限等。本案中a公司以大華公司股權出質，已經記載在股東名冊上，股權質押是有效的。

本案經法院審理，一二審均支持了本所觀點，銀行要求確認質押合同無效的請求沒有得到支持。

法律風險防范：

實踐中，以股權出質成為企業融資的一種重要途徑，但應該注意的是，股權質押與其他擔保方式相比，法律風險是比較大的。有限責任公司的股權是一種權利，不像抵押和動產質押的標的，是實在的“物”。質押權的實現，很大程度取決于被質押的公司的“含金量”；而且，股份質押后，公司可以通過將財產抵押給他人、不予年檢、歇業、投資高風險項目、大量增加經營負債等方式，降低公司的價值，使質權難以實現。因此，債權人在接受股權出質時應注意以下問題：

1、嚴格審查出質人的資格。新公司法出臺后，有限責任公司在出資范圍、出資期限、股權出質和股權轉讓方面與舊公司法有了重大變化，公司本身的自治范圍擴大，因此，嚴格審查出質人出資情況、公司章程對股權出質和股權轉讓的限制性規定等都成為簽訂股權質押合同的前提。

2、審查股權出質的合法性。首先，《公司法》和《關于外商投資企業股權變更的若干規定》都嚴格禁止股東或投資者將其擁有的股權質押給本公司。其次，對股份有限公司而言，發起人股份和公司董事、監事、高級管理人員持有公司的股份在法律上都有一定的限制轉讓的規定，因此，在股份限制轉讓期間，該部分股份是不能設定質押的。對外商投資企業而言，其股權出質必須經全體股東一致同

意，未經一致同意則不能出質；并且，其股權出質范圍只能是投資者實際繳付的出資。

3、應合理評估股權價值。從上述案例就可以看出，對股權價值的合理評估成為質權實現的一個重要因素。質押合同簽訂之前，債權人就應當對質押股權進行全面調查和合理評估，正確判斷出質股權的擔保價值，特別對公司的或有債務應有充分的認識和判斷。另一方面，本案中直接以持有的債務人股權作為質押并不能增強對債權的擔保，因為債務人本身就以公司的全部法人財產權對債權人提供了一種償債保證，而股權的價值也依賴于公司法人財產的盈利。對債權人而言，股權的價值并不能超出公司法人財產的價值，因此，以債務人股權提供質押并不能增加對債權的擔保，這種股權出質對債權人而言是沒有價值的（當然債權人以投資和并購為目的的除外）。

4、完善質押合同。股權出質過程中，僅僅只限制了股權的轉讓。但質押人可以通過增加負債、對外借款、抵押或低價轉讓資產等各種形式實質性損害債權人的利益。因此，債權人為保護自身權益，應在質押合同中增加對質押人行使股權的監管，甚至對公司的重大財產處置和重大負債行為都應作出嚴格限制。

5、及時辦理審批手續。以上市公司股票出質的，應向證券登記機構辦理出質登記，質押合同自登記之日起生效；以外商投資企業的股權質押的，應經審批機關批準、登記機關備案，質押合同自審批機關批準之日生效。

典當業務風險控制篇二

股權質押典當業務風險及防范

股權質押公示制度的建立：

1.有限責任公司的股權質押方法：應該轉移出資證明書，并在股東名冊上登記作為質押的生效要件，并在公司登記機關辦理質押登記作為對抗公司以外的第三人；

2.上市股份有限公司的股權質押方法：以在證券登記機構登記為公示方法；

3.以非上市股份有限公司被托管的股權質押時，公示方法是在托管機構進行質押登記；其中，記名股票以質押背書并交付股票為公示方法；無記名股票以直接交付股票為公示方法；

股權托管，是指非上市股份有限公司將股東名冊委托股權托管機構管理的民事行為，由客觀公正的第三方為非上市股份有限公司提供具有公示力和公信力的股東名冊記載，為股東所持股權提供有效權屬證明。

中小企業股權質押融資及公示方法變化：

股權質押貸款是指借款人以其持有的股份有限公司或有限責任公司的股份作為質押擔保，貸款人據此提供貸款的融資業務。

1995年的《擔保法》規定非上市公司股權質押公示方式為“記載于公司股東名冊”，質押登記僅在公司內部完成，公示性不足，債權人難以有效監控；

2007年新頒布的《物權法》將中小企業等非上市公司股權質押公示方式修改為“在公司登記的工商管理部門登記”，提高了公信力；

2008年9月1日，《工商行政管理機關股權出質登記辦法》對非上市公司股權出質登記進行統一規定。對已貸款人來說，企業將股權質押后，出質股權被登記鎖定，無法轉讓，提高了貸款的積極性及成功率；

股權質押融資貸款的主要風險：

股權質押融資風險易受企業經營狀況等因素的影響。（1）股權價值波動下的市場風險

股權價格變動的頻率和幅度都遠遠大于傳統用于擔保的實物資產，當企業經營困難或出現資不抵債的時候，股權價格下跌，轉讓股權所得的價款有可能不足以清償債務。

雖然法律規定質物變價后的價款不足以清償債務的，不足部分仍由債務人繼續清償，但是，由于中小企業的現實狀況，貸款人繼續追討的成本和收益往往不能成正比。

（2）出質人信用缺失下的道德風險

指股權質押可能導致公司股東“二次圈錢”，甚至出現掏空公司的現象。股權的價值依賴于公司的價值，股權價值的保值需要質權人對公司進行持續評估。但質權人難以對其生產經營、資產處置和財務狀況驚醒跟蹤了解和控制，容易導致企業通過關聯交易，掏空股權公司資產，懸空貸款人債權。

而且，有限公司兼具人合性和資合性的特點，其經營管理情況一般不對外公開，典當行對其設質的股權價值難以評估。

（3）法律制度不完善導致的法律風險 現行股權質押制度的缺陷而導致的風險：

①優先受償權的特殊性隱含的風險。股權質押制度規定的優先受償權與一般擔保物權的優先受償性不同，具有特殊性。當出質公司破產，股權出質人對出質股權不享有對擔保物的別除權（別除權指債權人因沒有擔保物而就債務人特定財產在破產程序中享有的單獨的優先受償權。）。因為公司破產時其股權的價值接近于零，股權中所包含的利潤分配請求權和公司事務的參與權已無價值，實現質權幾乎無可能；

股權質權人的優先受償權，指股權質權人在其債權清償屆滿前沒有受償時，有權轉讓其占有的、股份，并從其價款中優先受償。體現在兩個方面：一是質權人就出質股權的價值優先于其他債權人受清償；二是質權人就出質股權優先于后位的質權人優先受償；

②涉外股權瑕疵設質的風險。我國外商投資企業法，對外國投資者實行的是注冊資本授權制，即股權的取得不是以已經實際繳付的出資為前提，外國投資企業的股東可能以其為繳付出資部分的股權設定質權，這給質權人帶來一定的風險。

注：外資企業法規定，投資者在中國設立公司時，首先要在公司的章程中確定資本總額、股東的出資方式以及出資期限，股東按照規定認繳一部分出資后，工商部門即認可公司已合法成立，投資者在公司取得相應股權。如果這類公司以該類帶有瑕疵的股權設質，必然給典當行帶來質權不能實現的風險。（4）股權交易市場不完善下的處置風險

在股權質押中，若借款人無法正常歸還借款款項，處置出質股權的所得將成為債權人不受損失的保障。但各地的產權交易所一直無法形成統一的非上市公司股權轉讓市場。市場的不完善，絕大部分非上市公司的股權定價機制難以形成，股權難以自由轉讓，質權人和出質人難以對股權價值進行合理的評估。評估過低，出質人無法獲得更多的融資；出質評估過高，質權難以得到有效的保障。

①公司法142條關于股份有限公司部分股權不得轉讓的禁止性規定；

②各地無統一的非上市公司股權轉讓市場；（《關于清理整頓場外非法股票交易方案的通知》）

股權質押貸款融資風險的防范：（1）加強對質押權的審查

一方面對公司進行實力的綜合審查；

另一方面審查是否違反股權轉讓的限制性規定：①借款人是公司股東的，股權設質應該經過公司股東的過半數同意；②借款人是公司發起人之一的，應審查其股份設質時公司成立已屆滿三年；

注：公司法142條規定：“（股份有限公司中）發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內不得轉讓。公司公開發行股份前已發行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內不得轉讓。

公司董事、監事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內不得轉讓。上述人員離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份。公司章程可以對公司董事、監事、高級管理人員轉讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規定。”（2）加強對出質公司的監管

要保證出質公司的股權的保值和增值，防范股權出質的道德風險，對股權被質押單位的經營行為進行適當的監管和限制是必要的；簽訂相關的合同；實現對中小企業經營管理的持續性監督；

（3）完善相關的配套制度

目前股權質押缺乏審批與登記統一監督管理的現象，建議相關的部門規定，申請股權質押須經原公司審批部門審批，并由公司注冊所在地工商管理部門全權行使股權質押的登記和監督；

（4）完善非上市公司股權轉讓體系

在公司審批和登記管理部門的統一監管下推動企業股權的正常轉讓和流動；

典當業務風險控制篇三

全省股權典當研討會交流資料

股權質押典當與風險防范

——南平市融信典當有限責任公司

姚世民

一、簡單介紹本公司典當業務發展背景與現狀

目前，股權質押典當業務，在閩北除本公司和邵武匯弘典當行有受理，還有南平工行也受過理過，在其他省，如重慶典當行、江蘇典當行、浙江典當行、天津典當行都有受理過、其他省的民生銀行、光大銀行也有受理過，一般都是要求100％股權質押。一般國有商業銀行或其他金融機構只受理上市公司的部分股權質押，且質押登記在證券機構。

本公司是2006年起開展股權質押典當業務的，是受到邵武市匯弘典當行江總的啟發，同時借鑒學習邵武匯弘典當行、江蘇典當行、天津典當行等典當行的股權質押典當業務經驗，在有關典當、法律專家的指導下，在當地工商部門的支持下，逐步形成完善一套股權質押典當、股權質押擔保的做法。累計發放股權質押典當貸款4000多萬元，無一筆風險，無一筆逾期。股權質押的方式一種是作為當物擔保，另一種是作為附加擔保，股權質押對象，資信較好的商貿企業、生產型企業、房地產企業。

二、股權質押的概念與作用

（一）股權的含義：傳統的說法：股權是股東的出資而應有的權益，這比較籠統的說法。但有的人認為股權是虛的，這話不完全正確，因為優良的股權是有資產價值的，雖然股權不像房產、設備等一樣是個具體特征屬性的財產，但股權是一種資產、產權，是財產所有權（含債權），是股東因其出資而享有的特定財產權利，即股東的投資權益，享有收益分配（分紅）權利、股權派生權益、參與公司管理的權利，分享資產增值的權益、剩余資產。股權價值有優劣之分，優質股權的凈資產是正數，且大于負債總額；劣質股權的凈資產小于負債總額，甚至是負數。劣質股權是不能抵押的。股權價值會隨企業經營管理和法律政策環境及其他有關因素的變化而變化。

上市公司的股權可以自由買賣，有自由處分權；非上市公司（有限責任公司）股權只能通過股東會決議后，先股東優先購買，之后方可對外轉讓，沒有自由處分權。

注： 股權是指企業投資者的法律所有權，以及由此而產生的投資者對企業擁有的各項權利。包括自益權和共益權。從經濟學角度看，股權是產權的一部分，即財產的所有權，而不包括法人財產權。從會計學角度看，二者本質是相同的，都體現財產的所有權；但從量的角度看可能不同，產權指所有者的權益，股權則指資本金或實收資本。

（二）股權質押的含義：指質押人以其所擁有的股權作為質押標的物而設立的質押，為質權人擔保債權的實現而設立，是一種擔保物權，也是財產權利質押的一種擔保方式。股權質押主要是凈資產的質押，不是負債的質押，如負債大于凈資產的股權就沒有質押的價值。

（三）股權質押的作用

一是擔保借款債權的實現，增強當戶的還款壓力和意識。

二是處置股權的手續簡便、效率高，處置成本費用底低，基本無需繳稅、繳費，只要買賣雙方無異議，其股權變更過戶手續當天可辦完。無需像處置房地產那樣手續繁瑣，過戶時間長，且需要繳納一定的費稅。

三是防止股權質押后，質押人擅自轉讓股權，變更股東，轉移或逃廢典當債務。

三、股權質押的種類

（一）從公司類型上分為：上市公司股權質押，質押登記在證券機構，非上市公司（有限責任公司）股權質押，質押登記在當地的工商部門。

（二）從質押的股權數量上分為：公司部分或單個股權質押和公司100％（全部）股權質押。

（三）從公司發展階段分為：公司創建期間的股權質押，公司發展階段的股權質押。

四、股權質押典當的條件

（一）信譽條件：質押人及其法定代表人、經營者無不良的信用記錄，信用意識強。最好有獲得銀行的信用等級。無涉及訴訟案件。

（二）固定資產條件：擁有自己的土地或房產，處交通便利位置，且抵押率在50％以下。租用的房地產不予受理。

（三）財務指標條件：（1）負債率在50％以下，且凈資產（即所有者權益）大于負債總額（含或有負債），說明有質押的股權是凈資產部分，而不是負債。（2）當年盈利，且營業利潤率在8％以上，凈資產利潤率在5％以上，說明企業發展及效益良好；（3）流動比率大于150％，說明企業短期有一定的償債能力。（4）存貨周轉速度均大于5次（存貨周轉速度越快，流動性越強），銷售收入現金回籠一般在80％以上，說明資金回籠正常，應收帳款小；（5）經營生產性凈現金流大于零，說明現金流正常。（6）實收資本真實，無抽逃現象，說明企業資本實力真實。（7）控股股東及法定代表人的負債總額是法人的不得超過本公司的50％，是自然人的不得才過入股資金的30％。

注：負債率：負債總額/凈資產＋負債總額

所有者權益就是凈資產，凈資產包括：實收資本（含注冊資本）、資本公積、盈余公積、本期利潤、未分配利潤。

流動比率、營業利潤率、凈資產利潤率公式…………

負債率大于50％說明負債大于凈資產，股權值為負數，故無質押的股權價值！

（四）管理條件：企業內部的軟硬件管理規范、有序，制度特別是財務制度完善，有相關的技術管理人員。企業發展有潛力、前景看好，產品有市場，有穩定的銷售渠道和原料來源，不屬國家政策限制的項目。

（五）股權自身條件：具有可轉讓性，可質押登記，無司法限制，且股東不宜超過10人（以便處置）。

不能質押的股權：一是被司法鎖定的或已經質押或正在轉讓的；二是負債大于凈資產的；三是法人有糾紛或涉及訴訟的；四是法人經營的是國家政策限制的項目；五是虧損企業；六是資信不良的企業或管理不規范的企業；七是有價無市的。

五、股權估價方法與折當率

（一）股權估價方法

股權估價或評估主要是對凈資產的估價，且以其凈資產的現行市場轉讓價為評估依據，參考質押人的知名度、品牌信譽度（如重點企業、龍頭企業、銀行信譽企業、產品著名商標等）。

理論上有以下四種評估方法：

1、收益現值法，用收益現值法進行資產評估的，應當根據被評估資產合理的預期獲利能力和適當的折現率，計算出資產的現值，并以此評定重估價值。

2、重置成本法，用重置成本法進行資產評估的，應當根據該項資產在全新情況下的重置成本，減去按重置成本計算的已使用年限的累積折舊額，考慮資產功能變化、成新率等因素，評定重估價值；或者根據資產的使用期限，考慮資產功能變化等因素重新確定成新率，評定重估價值。

3、現行市價法，用現行市價法進行資產評估的，應當參照相同或者類似資產的市場價格，評定重估價值。

4、清算價格法，用清算價格法進行資產評估的，應當根據企業清算時其資產可變現的價值，評定重估價值。

（二）股權折當率

在確定折當率，原則上：一是當金不應超過凈資產與負債總額的差額的20％，二是當金不超過固定資產剩余價值的20％（扣除抵押后的剩余價值）。信譽較好，還款來源寬裕，信譽意識較強的質押人，當金可控制在凈資產與負債總額的差額的30％以內，同時控制在固定資產剩余價值的30％以內。

六、股權質押典當質押人應提交的材料（針對邵武講述情況予以補充）

（一）法人資料

1、公司營業執照副本（已年檢）、組織代碼證、資質等級證或經營許可證、稅務登記證、貸款卡、公司章程

2、當地工商局出具質押人當月《企業登記基本情況表》

3、銀行出具的質押人《基本信用信息報告》

4、質權人上年審計報告和當年負債表、損益表、現金流量表，必要時提供明細帳

5、質押人銷售合同

6、固定資產、對外投資權屬憑證（如房地產、設備、其他股權等）

7、質押人股權證、股權登記簿（如無，自作）

8、凈資產清單表（各項固定資產、債權、投資、存貨、存款）。

如屬房地產開發公司除提交以上材料外，還應提交土地使用權證、土地出讓合同、繳納出讓金發票、總平圖、用的規劃許可證、工程規劃許可證、施工許可證。

8、屬外資或中外合資企業的需要提交當地外經行政主管部門的書面同意意見。

（二）個人資料

1、各股東身份證，法定代表人婚姻情況證明及戶口簿

2、法定代表人簡歷及財產登記表（欄目要求說明，見其表）

3、法定代表人簡歷及財產登記表《基本信用信息報告》（基本要素說明）

（三）質權人認為需要提交的其他材料

七、股權質押典當程序（（針對邵武講述情況予以補充）

（一）客戶申請并提交其材料

（二）當前調查

由2名業務員按以下流程要求完成當前調查工作。

1、審查股權質押申請材料是否一致合規（原件與復印機是否一致，相關材料的要素是否一致，是否合規、合符條件）。

2、實地查看質押人的生產經營現狀、固定資產情況，與詢問法定代表人或負責人、財務負責人、銷售人員、生產工人等相關人員有關情況。

3、將申請材料與實物相核實、與明細帳及有關原始憑證相核實，確保材料及擔保物（含當物）的真實性，有效性。

4、向質押人的下游客戶、上游客戶、施工企業、擔保公司及有關部門了解其資信情況（必要時了解電費及其繳納信用情況、稅費繳納情況）。

5、了解質押人現金流是否正常，資金鏈的循環是否存在既將斷裂或已經斷裂現象。

6、向有關渠道了解控股股東及法定代表人資信情況，負債情況，特別是有無社會民間借款情況，有無拆東墻補西墻問題，涉及或將要涉及債務訴訟案件。

7、股權估價及其風險評估（自行評估或由專業資產評估公司評估，如不符合股權典當條 件的，告知客戶；如符合股權典當條件的按以下流程操作）。

8、質押人填寫《股權典當申請表》、《法定代表人個人簡歷及財產清單表》

9、與客戶商談風險控制措施、初定折當率及當金數額。

10、業務員據上述調查評估情況，提出是否給予典當借款，借款多少，當期多長、折當率多少的書面意見，提交業務部負責人審核。

（三）當時審查

由業務審核員（業務部門負責人）按以下流程要求完成當時審查工作。

1、審查業務員提交質押人的股權質押典當的申請材料和調查意見予以審核。

2、審核原件與復印機的內容是否完善、一致、有效、合符規定。

3、審核當物及附加擔保物是否合法有效。

4、審查股權質押典當是否符合條件，風險防范措施是否有效并能落實。

5、業務部負責人根據業務法規及業務規定，對業務員的調查意見作出是否同意典當借款，借款多少，當期多少、折當率多少等書面意見。并將此審核意見提交業務主管審批，當金在一定數額以上的提交審貸小組或董事會研究決策。之后交業務員辦理。

注：股權質押典當的當期在3個月以內為宜，優質企業可酌情延長，但最長不超過6個月。

（四）簽訂合同文件

由業務員按照以下流程要求完成文件的簽章工作。

1、當面（不宜委托簽訂）簽訂合同附件（如股權質押的股東會決議（注意其內容完整要求）、股權證、股權登記簿、承諾書、絕當處置委托書、收款收據（要求改用正式發票）、轉款函，屬開發商的還要求施工單位出具放棄工程優先受償權承諾書）。見附件文本。

2、當面（不宜委托簽訂）簽訂《典當借款合同》（要求連帶責任擔保人在此簽章確認）、《股權質押合同》、《附加擔保合同》（如設備抵押、貨物抵押、剩余價值抵押、應收帳款質押等）。注意：合同條款應與《物權法》、《擔保法》、《合同法》、《公司法》等規定一致，規范合法、完善。見《合同文本》。

3、簽訂《當票》（待資金到位后確定其當期、金額），注意填寫當票上的實付金額，以防糾紛。上海有的典當行（如東方典當行）、江蘇金藤典當行在實付金額欄目上不填。

（五）股權質押及附加擔保抵（質）押登記

由業務員會同質押人按照以下流程要求完成登記工作。

現有的（2008年10月1日以前）的登記辦法：是通過公司新章程登記備案的形式將股權質押鎖定，在新章程中明確股權為借款而擔保質押，未經質權人同意不得解除質押鎖定，不等變更股權、不得對外借款及擔保等（否則無效，并承擔違約責任），如需對外借款，應優先償還質權人債務，并在工商電腦系統網上予以登記備案鎖定，工商局向質權人出具“股權質押鎖定函”。

向工商部門所提交股權質押鎖定的材料：（1）質押人及質權人申請股權質押登記鎖定的報告，（2）質押人、質權人業執照，（3）質押人、質權人法定代表人及經辦人身份證復印件，（4）質押人股東會決議，（5）新章程，（6）《公司備案申請表》，（7）質押人、質權人出具的《指定代表或共同委托代理人的證明》。其股權質押登記備案工作一般在2個小時內完成。

1、持有關材料（按今年10月1日實行的股權質押登記辦法，應提交雙方營業執照、法定代表人身份證、代理人委托書、股東名冊或股權憑證、股權質押登記申請書、質押合同等）到當地工商部門辦理股權質押備案登記（必要時，將質權人的有關風險控制權利修改在章程上，并進行工商備案，如不能質押登記、轉讓的，終止其受理，并將情況告知質押人），領取股權質押登記證明。

2、持有關材料向有關部門辦理附加擔保的抵（質）押登記。

（六）放款

1、在放款前，向當戶（質押人）收取綜合費，向當戶開具綜合費收款憑證（正式發票）。

2、按照當戶的《轉款函》，將當金轉入當戶指定的銀行帳戶。

（七）當后跟蹤檢查，監控風險

1、每月對當戶的經營狀況進行跟蹤檢查，關注其資金鏈循環情況，發現風險及時補救，確保當金安全。

2、在當期屆滿前10日內書面或電話通知當戶籌措資金，按時做好還款準備。當戶需要續當的，符合續當條件的，經質權人同意，應在當期屆滿前辦好續當手續。

（八）贖當或續當

1、贖當的，當戶向質權人還清當金，結清費息。向登記部門辦理注銷登記（解押）手續，歸還當戶有關證件。

2、續當的，結清當期費息及續當費息，與當戶當面簽訂《續當借款承諾書》及續當憑證

3、如絕當，依《物權法》及合約，通過變賣、拍賣、折價方式處置當物、附加擔保物，向擔保人追償，清償當金及費息。

以上流程一般在3－5個工作日完成

八、股權質押典當風險的防范

（一）股權質押典當風險的類型。什么是風險？簡單說是產生損失的可能性，客觀上說，經營貨幣業務都有風險的，典當行也是經營貨幣業務的，但不是有風險的業務就不能做，關鍵是風險是否可控制。所謂的風險可控就是通過跟蹤監管及其他防范措施、借款人或擔保人能用現金流還款的，或是通過處置抵押、質押擔保物能實現債權的。因此，股權質押典當有風險，關鍵要控制其風險，且要全過程控制。

股權質押的風險主要是其價值的不可控性或不確定性。股權質押的風險類型：一是股權高估的風險。因人為因素高估股權，或評估股權不合理，如絕當，處置股權價款不足低償當金及費息，而易造成典當損失。二是股權有價無市的風險。未正確、客觀對股權的市場變現能力進行評估，表面上或帳面上股權有價值，但市場變現能力差。如絕當，難以處置變現，而形成呆帳損失。三是股權減值的風險。股權質押后，未對質押人的財務狀況進行跟蹤監控或有效控制，致使出資人的負債增加（借款負債增加或擔保的或有負債增加），負債率增加，以致負債大于凈資產，負債率超過50％，質押物價值不足，如絕當，處置股權價款不足以償還當金及費息，而形成部分呆帳損失。四是股權貶值的風險。因質押人經營不善或資金鏈斷，企業陷入困境，步履艱難，導致經營虧損，甚至資不抵債，使質押股權由凈資產為負債質押，喪失當物價值，造成絕當損失。

（二）把關好股權質押的核查環節是防范其風險的第一關。

略………………………………..（三）嚴格把握股權質押的條件

略…

（四）按流程要求，規范操作。

略…

（五）落實當后跟蹤檢查工作。略…

（六）附加擔保，強化風險控制。略…

（七）掌管證件，控制負債。略…

（八）應用心理學，控制風險。略…

（九）建立股權處置變現的綠色通道。略…

二00八年九月十五日

典當業務風險控制篇四

股權質押典當業務流程及風險防范

權利質押，是指以所有權之外的財產權為標的物而設定的質押。權利質押主要以債權、股東權和知識產權中的財產權利作為標的物。質押以其標的物為標準，可分為動產質押和權利質押，股權質押就屬于權利質押的一種。目前，這已經成為一種流行的典當質押方式。

財產權利質押特別是股權質押作為典當業務的一種創新模式，為中小企業融資開辟了一條新的途徑，在典當業務中所占比例越來越大。這種新型的典當業務模式不僅進一步推進了現代典當行業的發展，而且也提升了典當行業客戶群體的質量，同時也提高了對典當行業從業人員的業務要求。

2008年9月，國家工商行政管理總局發布了《工商行政管理機關股權出質登記辦法》，2008年9月沈陽市工商行政管理局發布《沈陽市工商行政管理局股權出質登記辦法管理實施細則》，為股權質押業務規范操作提供了依據，同時，《擔保法》、《物權法》這些法律文件也對為財產權利質押業務進行了規定，是我們業務操作的準繩。

一、基本概念

㈠、股權質押的含義

1、股權出質，是指出質人以其所擁有的公司股權作為標的，通過訂立書面出質合同，將股權出質給質權人，用以擔保債務履行和債權實現的行為；

2、債務人或者第三人為了擔保債務履行，以有權處分并可以轉讓的股權出質給債權人，其中，債權關系中的債務人或者第三人為出質人，債權關系中的債權人為質權人；

3、質押以其標的物為標準，可分為動產質押和權利質押，股權質押就屬于權利質押的一種。

㈡、股權質押的標的物

1、股權質押的標的物，就是股權。

2、股權是股東因出資而取得的，依法定或公司章程規定的規則和程序參與公司事務并在公司中享受財產利益的，具有轉讓性的權利。

3、一種權利要成為質押的標的物，必須滿足兩個最基本的要件：一是具有財產性，二是具有可轉讓性。

4、股權兼具該兩種屬性，因而，在質押關系中，是一種適格的質。

㈢、質押標的物股權的表現形式

1、有限責任公司--出資額--股東出資證明書（非流通證券）--出資份額轉讓

2、股份有限公司--股份—股票（可流通）--股份（股票轉讓）

二、股權質押操作流程

咨詢申請—--客戶基本資料核實—--企業實地考察—--確定當金及綜合費率—--內部審批—--簽訂當票、質押借款合同及質押擔保合同—--辦理股權出質設立登記—--取得股權出質設立登記通知書--發放當金—--貸后監管--還款、辦理股權出質注銷登記

三、股權質押業務操作要點及風控分析

㈠、出質股權所在公司的相關分析

1、適合辦理股權質押業務的企業類型

⑴、適合辦理股權質押業務的企業類型為有限責任公司及股份有限公司。依據《公司法》設立的公司的股權屬于出質的范圍。

⑵、已獲得銀行貸款、有良好的信用記錄

⑶、企業具有一定規模且生產經營時間較長

⑷、生產型實體企業

2、有限責任公司股權轉讓的相關規定

《公司法》第72條：

⑴、股東向作為債權人的同一公司中的其他股東以股權設質，不受限制；

⑵、股東向同一公司股東以外的債權人以股權設質，必須經全體股東過半數同意，以書面形式即股東會議決議的形式作成；

⑶、在第(2)情形中，如果過半數的股東不同意，又不購買該出質的股權，則視為同意出質。必須作成股東會決議，并且應股東會議中明確限定其他股東行使購買權的期限，期限屆滿，明示不購買或保持緘默的，則視為同意出質

3、股份有限公司股權轉讓相關規定

《公司法》第142條：

發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內不得轉讓

《公司法》第143條：

公司不得接受本公司的股票作為質押權的標的4、外資公司股權轉讓相關規定

外資企業股權出質適用于法律法規對于內資企業股權出質的相關規定。但是，應當注意，外資企業股權出質的，要先經過外經局及外管局的批準。

5、股權出質涉及國有資產

需要國有資產監督管理部門或國有企業主管部門同意股權出質的批準本文件。

6、核查股權所在公司的公司章程

⑴、股東構成⑵、公司章程中對股東權利的相關規定、是否存在禁止性規定

㈡、企業生產經營狀況及財務狀況分析

股權質押典當業務與房產抵押典當業務相比，屬于一種軟抵押，股權這種擔保相對于房產擔保，不易控制，價值衡量也不直接，因此在操作股權質押典當項目是要特別注重企業的生產經營情況、財務情況特別是現金流情況及還款來源的考察

1、考察企業生產經營情況

⑴、企業生產經營活動是否正常

⑵、核實企業供貨合同或訂單

2、企業財務狀況分析

⑴、財務報表分析

①、企業提供近兩年的審計報告及近期財務報表，核實企業的資產規模、負債情況

②、核實企業所有者權益是如何形成的。所有者權益是判斷股權價值的一個考察指標，所有者權益是企業由股東投入及由股東投入所創造價值的一個體現

③、判斷企業的盈利能力、償債能力

⑵、核實企業的銀行對賬單及個人銀行卡流水單，考察企業每個月是否有比較穩定的現金流水

⑶、企業貸款卡信用記錄查詢

⑷、企業納稅情況調查

㈢、出質股東情況分析

一個公司的組成可以由另一個公司投資而成，也可以由自然人投資而成，或者可以由公司和自然人共同出資組成，因此股權質押業務中就出現了出質人可能是公司也可能是自然人的情況，對于不同性質的出質人來說，所需要考察的內容也是不同的。

1、出質人為公司（即股東為一個公司）

⑴、《公司法》規定，公司為他人提供擔保，依照公司章程的規定，由董事會或者股東會、股東大會決議；公司章程對擔保的總額及單項擔保的數額有限額規定的，不得超過規定的限額。公司為公司股東或者實際控制人提供擔保的，必須經股東會或者股東大會決議。

⑵、這里需要注意的是，如果借款企業的股東是公司的話，除了借款企業本身出具同意企業借款的股東會決議之外，股東（公司）的出資股東提供一個關于同意股東公司提供對外擔保的股東會決議

2、出質人為自然人

出質人為自然人的情況相比較來看，比較簡單，但需要注意的是，股東為自然人的話，辦理出質登記時，自然人股東必須本人親自到工商局辦理登記，簽字、蓋章，不得授權。

四、股權出質登記的相關問題

1、股權出質登記的部門

有限責任公司—工商行政管理部門

非上市公司—工商行政管理部門

非上市公司（中國證券登記計算有限責任公司登記的）---中國證券登記結算有限責任公司

上市公司—中國證券登記結算有限責任公司

2、股權出質登記的性質及效力

《物權法》第226條：“以基金份額、股權出質的，當事人應當訂立書面合同。以基金份額、證券登記結算機構登記的股權出質的，質權自證券登記結算機構辦理出質登記時設立；以其他股權出質的，質權自工商行政管理部門辦理出質登記時設立。”股權出質登記的直接效力是質權的設立。與動產質權設立的生效要件相區別。

3、辦理股權出質登記的程序

⑴、股權出質設立登記所需資料

①、申請人簽字或者蓋章的《股權出質設立登記申請書》；

②、記載有出質人姓名（名稱）及出資額的有限責任公司股東名冊復印件（加蓋公司印章）

③、出質人、質權人的主體資格證明或者自然人身份證明復印件（出質人、質權人屬于自然人的由本人簽名，屬于法人的加蓋法人印章）

④、質權合同、股東會決議

⑤、指定代表或者共同委托代理人辦理的，應提交授權委托書及申請人指定代表或者共同委托代理人的證明。

⑵、審核通過，領取股權出質審理登記通知書（每方各一份）

4、項目結束后，企業還款，還應辦理股權出質注銷登記，提供雙方結清還款證明，領取股權出質注銷登記通知書

五、股權質押的其他相關問題

1、質押股權必須為實繳出資

2、出質股權所在公司為有限責任公司的，股東姓名或者名稱及出資額已在公司登記機關登記

3、出質股權依法可以轉讓和出質

4、出質股權為有限責任公司的，公司章程對所要出質的股權轉讓無禁止性規定

以上就是股權質押典當項目操作流程及風險防控的詳細信息，襄陽市民在進行以上業務操作過程中一定要注意相關細節問題，在實現快速融資的同時還能保證業務的安全性。

（原標題：股權質押典當項目操作流程及風險防控）