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國有企業改革的目標要求有 國有企業改革發展決策部署要堅持的方針有篇一

【本章提要】本章對30年的中國國有企業改革進行了脈絡梳理與經驗總結。中國國有企業改革可劃分為改革的初步探索、制度創新以及縱深推進三個階段。國企改革是一個“摸著石頭過河”的“試錯”過程，是中央推動與地方實踐上下結合的產物，本質上是生產力與生產關系的相互作用，符合建設社會主義市場經濟的客觀需要。但國有企改改革還存在許多問題有待通過進一步改革來解決。今后的國企改革將主要集中于調整戰略布局、深化股份制改革、健全法人治理結構、完善國有資產管理體制及國企領導方式等幾個方向。

從國有企業改革與發展的實踐來看，改革的脈絡呈現出由淺入深的階段性推進特征。本章通過透視改革進程，揭示推動每一階段改革的基本因素和根本動力，對我國國企改革的推動模式進行全面梳理與總結，以便我們能夠在今后的改革中把握規律，掌握主動，盡快實現國企改革乃至經濟體制改革的目標。

【本章執筆：周天勇

夏徐遷】

第一節 我國國有企業改革的歷程

一、1978~1992年：國企改革的初步探索

從1978年到1992年，是我國國企改革的初步探索階段，取得了非常顯著的成就，并積累了豐富的經驗和教訓。

1．國企改革起步于放權讓利

十一屆三中全會的會議公報中明確指出，我國的經濟管理體制的一個嚴重缺陷就是權力過于集中，應該大膽下放，讓地方和企業有更多的經營管理自主權。作為經濟體制改革的核心環節，國企改革開始于對國有企業進行擴權讓利的改革試點，主要集中在兩個方面，一是以計劃經濟為主，同時充分重視市場調節的輔助作用，調整國家與企業的關系；二是擴大企業自主權，并且把企業經營好壞同職工的物質利益掛起鉤來，著眼于調動企業和職工的積極性主動性。1979年7月，國務院先后頒布了《關于擴大國營工業企業經營自主權的若干規定》等五個文件。通過擴大企業自主權的改革，企業有了一定的生產自主權，開始成為獨立的利益主體，企業和職工的積極性都有所提高，并打開了傳統計劃經濟體制的缺口。

但是，由于信息不對稱，約束機制難以規范，出現了企業為擴大自銷比例而壓低計劃指標、不完成調撥任務和財政上繳任務等問題，結果是形成了“內部人”控制，出現了“工資侵蝕利潤”和行為短期化問題。實踐效果與改革預期出現了一定程度的背離。在這種情況下，1982年中央推廣實行工業經濟責任制，旨在解決放權讓利中暴露的問題，處理好國家和企業之間的分配關系，解決大鍋飯問題，在硬化企業預算約束，強化企業內部管理等方面收到了成效，尤其是國家財政赤字大幅減少。但是由于企業外部環境不平等，企業內部條件也千差萬別，該政策很難找到可操作化的指標來規范國家與企業之間的責、權、利，企業激勵不足問題十分嚴重。1983~1984年先后又兩次推出利改稅，但結果都很不理想。

2．國企改革先后出現了多種形式

1984年10月召開的中共十二屆三中全會提出要建立自覺運用價值規律的計劃體制，發展社會主義商品經濟。改革主要是為了實行政企分開，所有權與經營權相分離，明確國企改革的目標是要使企業真正成為相對獨立的經濟實體，成為自主經營、自負盈虧的社會主義商品生產者和經營者，具有自我改造和自我發展能力，成為具有一定權利和義務的法人，并在此基礎上建立多種形式的經濟責任制。改革的主要措施是實行廠長（經理）責任制，并在大多數國有企業實行承包經營責任制，對一些小型國有企業實行租賃經營，并在少數有條件的全民所有制大中型企業中開始了股份制改造和企業集團化的改革試點。

到1987年底，全國國有大中型企業普遍實行了承包制，同年，中共十三大報告肯定了股份制是企業財產的一種組織形式，試點可以繼續實行，到1988年底，全國共有3800家股 1 份制企業，其中800家由國有企業改制而來，60家發行了股票，其余3000家原是集體企業。1988年2月國務院更加明確了企業承包制在國有企業改革中的地位，規定了“包死基數，確保上交，超收多留，歉收自補”的承包原則。同時，全國人大頒布了《全民所有制工業企業法》，從而將擴權試點以來取得的改革成果用法律形式規定下來。

雖然承包制在當時取得了一定的成功，但是承包制的問題也逐漸暴露出來。1991年9 月中央工作會議強調要轉換企業經營機制。1992年后國務院就不再鼓勵企業搞承包。1992年7月國務院公布了《全民所有制工業企業轉換經營機制條例》。該條例根據兩權分離的思路明確了企業經營權、企業自負盈虧責任、企業和政府的關系、企業和政府的法律責任等問題。但是很快人們就發現，僅靠企業內部轉換機制，難以達到改革的預期目標。

3．國企改革與價格體制改革等宏觀經濟改革同步進行

國企改革是與價格體制、投融資體制等宏觀經濟改革同步進行的。在價格體制上，國企改革的推進對價格體制提出了挑戰。1984年以后開始了對價格體制的改革，以不同形式、不同程度放開價格為主。1987年9月，國務院發布了《中華人民共和國價格管理條例》，明確規定國家現行的3種價格形式，即國家定價、國家指導價和市場調節價，并規定企業在價格管理方面享有的權利，主要是賦予企業對一部分價格的定價權。

在流通體制上，1978年中國以計劃管理的商品將近400種到1990年底已經逐漸減少為9種。同時，改變原來生產資料不能成為商品的現狀，將近850種生產資料，由國家統一計劃調撥的方式轉變為市場調控，生產資料正式成為商品。由于生產資料成為商品，以它的有效和方便的運轉支持和支撐了國企改革的進行。

在投融資體制上，中央進行了“撥改貸”改革、成立國有資產管理局。20世紀80年代中期，國家建設項目投融資體制從撥款改為貸款，國家不再給新建企業投入資本金。在監管體制上，1988年4月，為了加強對國有資產的管理，理順國家與企業的財產關系，國務院直屬的國有資產管理局成立，行使國有資產所有者的代表權、監督管理權、投資和收益權、處置權。

此外，進入20世紀80年代后期，隨著發行股票的企業增多，對股票交易的需求壓力相應增大。經中國人民銀行批準，上海（1986年）和深圳（1987年）先后建立了股票柜臺交易市場。其后，兩地先后于1990年和1991年成立了規范的證券交易所，主要在于緩解已經發行在外，且具有相當規模的股票交易需求的壓力。據中國證監會的統計，從1987年至1990年末，我國共向社會發行了可流通股47億股，籌集資金47億元。資本市場的建立不僅為國企改革提供了融資渠道，還為將來國企改革的深化奠定了基礎。

4．改革的推動力量

這一階段國企改革在不斷地探索中前進，具有十分鮮明的試錯特征，改革的推動模式主要表現為以下幾個特征。

（1）國企改革是解決我國經濟短缺問題的客觀需要。改革之初，長時間的計劃經濟體制和以階級斗爭為綱的發展路線使我國經濟處于崩潰的邊緣。國有企業上繳的利潤與國家對它的投資不相稱，使國家財力吃緊，生產資料和人民生活資料長期處于嚴重短缺狀態。為了擺脫這種局面，中央制定了改革開放的基本國策，作為改革的重要組成部分，所有制結構與國有國企改革成為解決當時短缺問題的必然選擇。國有企業的放權讓利和兩權分離目的就是為了增強企業活力，從而提高企業的生產能力，緩解緊張的產品短缺問題。此外，迫于“文化大革命”之后，國營和集體企業職位有限，無法安置上千萬的回城青年的工作，各級政府不得不鼓勵自謀職業，并大批發放個體營業證。個體經濟就這樣在政府默許下發展壯大起來，并最終成為一種合法的所有制成分。

資金、技術和經驗的嚴重匱乏要求國家必須堅定地推行對外開放政策，以吸引國外投資，引進改革所急需的資金、先進技術和管理經驗。正是在這種旨在緩解短缺問題的政策推動下，2 三資企業在20世紀80年代獲得了初步發展，為90年代外資的大規模涌入奠定了基礎。

（2）中央指導、理論研究和地方企業實踐相結合，自下而上占主導，經濟短缺的現實迫切要求改革國企以提高產量和效益，改革所有制結構，發展個體經濟、外資經濟。改革的具體實踐過程，卻是中央指導、理論研究和地方實踐共同作用下推動的。在探索的初期，這種共同作用表現為以地方實踐為主，自下而上推進國企改革。

對國有國企改革，中央政策主要是采取“試點”的大原則，結合企業發展實際和企業相關理論，先后推出了多種政策。從放權讓利到兩權分離的承包責任制和轉換經營機制，經歷的都是“政策—實踐—政策改進”的過程。被實踐證明不好的政策，用新政策加以取代，如用兩權分離取代放權讓利；被實踐證明有效或尚未證明的政策繼續加以推進，如股份制試點、“撥改貸”等。

與國有企業改革密不可分的是非公經濟的改革，個體和私營企業在中央的默許和“看一看”的寬容政策支持下，通過自我發展與實踐，取得了非凡的成就。地方的成功實踐獲得了中央的認可，進而推動了所有制結構的巨大變革，個體和私營經濟成為所有制結構的一部分。外資經濟在政策的鼓勵下也獲得了一定程度的發展。

（3）在“摸著石頭過河”的過程中逐步調整改革的方向

這一階段，國企改革沒有明確的方向和路線指引，除了有一點改革之前的一些教訓外，也沒有可以借鑒的發展經驗，走的是一條完全陌生的道路。通過不斷的試探性改革措施，尋求改革的正確方向和路徑，也就是在摸著石頭過河的過程中逐步調整改革的方向。為了調動國有企業的積極性，推出了放權讓利，但是“內部人控制”等問題的出現，使改革調整為推行承包經營責任制，但問題依然沒有解決，于是又調整為轉換經營機制。

二、1993~2003年：國企改革的制度創新

20世紀90年代初，社會主義制度下計劃和市場的關系問題使改革陷入發展的僵局。同時，最大的社會主義國家蘇聯的解體對社會主義制度形成了巨大沖擊。觸及計劃體制本身的改革勢在必行，國企改革由此進入了第二個階段。

1．逐步明確建立現代企業制度的目標

計劃與市場關系的明確，使國企改革從政策調整階段進入了制度創新階段。1992年10月，中共十四大明確指出，我國經濟體制改革的目標是建立社會主義市場經濟體制，并要求圍繞社會主義市場經濟體制的建立加快經濟改革步伐。1993年11月，中共十四屆三中全會通過了《中共中央關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》，明確指出，我國國有企業的改革方向是建立“適應市場經濟和社會化大生產要求的、產權清晰、權責明確、政企分開和管理科學”的現代企業制度，要求通過建立現代企業制度，使企業成為自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的法人實體和市場競爭主體。在社會主義市場經濟體制框架下建立現代企業制度是國企改革實踐的重大突破，具有劃時代得意義，為國企改革指明了方向。

2．國有企業戰略性改組與國有經濟布局調整

1995年9月中共十四屆五中全會明確指出：“要著眼于搞好整個國有經濟，通過存量資產的流動和重組，對國有企業實施戰略性改組。這種改組要以市場和產業政策為導向，搞好大的，放活小的，把優化國有資產分布結構、企業結構同優化投資結構有機結合起來，擇優扶強、優勝劣汰”。截至1997年底，在抓大方面，國家集中抓的1000 家重點企業，確定了分類指導的方案。在放小方面，各地堅持“三個有利于”標準，不搞一刀切，采取改組、聯合、兼并、股份合作、租賃、承包經營和出售等多種形式，把小企業直接推向市場，使一大批小企業機制得到轉換，效益得到提高。山東諸城、四川宜賓、黑龍江賓縣、山西朔州、廣東順德、河南桐柏、江蘇南通、福建寧德等許多地區在探索搞活小企業方面先行一步，收到了較好的效果。此外，一大批新型的民營企業從自身發展的需要出發，參與國有企業改革。通過兼并、收購、投資控股、承包、租賃、委托經營等改革舉措，將非公有制經濟的管理理 3 念和管理方式融入國有經濟運行中，盤活了大量的國有資產。特別是中共十五大肯定股份合作制和提出調整所有制結構后，各地國有中小國企改革的步子加快，改制企業的比重迅速上升。

中共十五大的報告中進一步強調要調整國有經濟布局，明確指出，國有經濟起主導作用，主要體現在控制力上。要從戰略上調整國有經濟布局。對關系國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域，國有經濟必須占支配地位。在其他領域，可以通過資產重組和結構調整，以加強重點，提高國有資產的整體質量。

3．國企解困始終是20世紀90年代國企改革的主題

進入20世紀90年代中后期，與非公經濟迅速發展形成鮮明對照的是，國有企業由于高負債率、冗員多、社會負擔重、攤派嚴重、員工積極性不高等原因，陷入了發展的困境，效益逐年下滑，虧損面逐年增大的。據不完全統計，1996年上半年虧損的國有企業達到43.3%，1998年第一季度出現了全國性的虧損，國有資產的損失數額也逐年上升。1997年，中共十五屆一中全會將國企改革的目標確定為在三年內在大多數國企初步建立起現代企業制度，并使大多數國有虧損企業走出困境。

為了給國有企業解困，中央推出了多項政策，包括兼并重組、主輔分離及債轉股等等。其中，影響最大的是結合國有商業銀行集中處理不良資產的改革，成立四家專門的金融資產管理公司，對部分符合條件的重點困難企業實施“債權轉”股權改革。到2000年，最后確定了對符合條件的580戶國有大中型企業實施債權轉股權，涉及債轉股總金額4050億元。已實施債轉股的企業，資產負債率明顯下降，由原來的70%以上下降到50%以下，這些企業每年減少利息支出200億元。

此外，國務院還采取其他一些有效措施，努力解決企業冗員過多、企業辦社會等問題，主要是將國有大中型企業的附屬普通中小學校和醫院等社會負擔逐步分離或獨立出來，轉移到地方，由當地教育和衛生部門進行管理，取得了較好的效果。

4．股份制和公司制試點的推進

股份制試點在1986年就被提出了，但當時是為了增強企業活力，僅針對少數有條件的大中型全民所有制企業。1992年國務院頒布了《股份制企業試點辦法》、《股份有限公司規范意見》、《有限責任公司規范意見》、《股份制試點企業財務管理若干問題的暫行規定》等11個法規，引導股份制試點走向規范化。1994年，為了落實《中共中央關于建立社會主義市場經濟體制若干重大問題的決定》的精神，國家經貿委、體改委會同有關部門，選擇100戶不同類的國有大中型企業，進行建立現代企業制度的試點。隨后，全國各地根據本地區的實際情況，先后選定了2500多家國有企業參與現代企業制度試點。本著“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的要求，這些試點企業在清產核資、明確企業法人財產權基礎上，逐步建立了國有資產出資人制度，建立了現代企業制度的領導體制和組織制度框架初步形成了企業法人治理結構。1997年中試點企業普遍進行了公司制改造，經過一年的實施，全國2343家現代企業制度試點企業，共有84.8%的企業實行了不同形式的公司制，法人治理結構已初步建立。在現代企業制度試點企業中，改制為股份有限公司的有540家，占23%，改制為國有獨資公司的909家，占38.8%；尚未實行公司制的國有獨資企業有307家，占13.2%，其他類型企業有47家，占2%。1999年，十五屆四中全會提出，國有大中型企業尤其是優勢企業，宜于實行股份制的，要通過規范上市、中外合資和企業互相參股等形式，改為股份制企業，發展混合所有制經濟，重要的企業由國家控股。

1994年，在進行現代企業制度的試點的同時，國家經貿委在18個城市進行“優化資本結構”的配套改革試點。試點的主旨為以市場為依托，在整體推進國有企業轉換經營機制的前提下，采取多種政策，通過破產、兼并探索建立國有企業優勝劣汰機制，在補充企業資本金、減輕企業債務負擔，分離社會服務功能，分流富余人員，資產多元化等方面實現了重點 4 突破，尤其是在企業破產、兼并和職工再就業方面取得了一定成效。國務院逐步擴大了“優化資本結構”試點范圍，1996年增加到58個城市，1997年擴大到111個城市?！皟灮Y本結構”試點雖然取得了一定的成效，但是由于國有企業虧損面太大，虧損額太高，無法從根本上為國企解困。

5．利用與發展資本市場

投融資體制實行“撥改貸”之后，隨著國有企業經營虧損日益增加，銀行對國有企業的不良貸款率不斷攀升，間接融資渠道很難滿足國有企業改革資產重組、規模擴張等的融資需求，此外，解決國有企業歷史遺留的過度負債和財產損失需注入龐大的資金，在國有企業改革中，僅靠銀行的間接融資已難以滿足其巨大的資金需求。因此，通過資本市場發展直接融資是必然的出路。中共十四屆三中全會的提出《中共中央關于建立社會主義市場經濟體若干問題的決定》指出，要利用資本市場積極穩妥地發展債券、股票融資。同時，資本市場的發展有利于現代企業制度的建立。因為企業為了自己的股票能夠上市，利用直接手段來融資，必須按照《公司法》要求，對企業進行公司制的改造，并完成上市公司的規范操作。在利用資本市場解決國企改革的融資問題的過程中，一方面大力發展國內的資本市場，另一方面讓一些企業走出去，在國際資本市場上進行融資。截至2001年初，我國境內上市公司從1990年的14家增加到1063家，其中包括114家境內上市外資股公司和52家境外上市公司，境內上市公司市價總值達46061.78億元，流通市值達15492.49億元，投資者開戶數達到5683.88萬戶。

6．國企改革與整個國民經濟改革相結合

建立現代企業制度的國企改革是與國家宏觀經濟改革結合進行的。在所有制結構上確立了非公經濟的重要地位；在分配制度上確立了按勞分配為主，多種分配形式并存的分配方式；價格體制改革進一步深化，提出了建立社會主義市場價格體制的目標；改革外貿、外匯管理體系；在社保制度改革方面，紛紛出臺養老保險、醫療保險、住房制度等政策，為企業解除后顧之憂；企業富余人員、下崗失業職工再就業政策給解困工作創造條件；國債補貼技改，促進了企業的技術進步等。

7．本階段國企改革的動因

國企改革在本階段獲得了較大的發展，改革的推動模式主要有以下特點：

（1）鄧小平南方談話為改革解放了思想，指明了方向。20世紀80年代末到90年代初，理論界和社會各界圍繞計劃與市場的爭論愈演愈烈，姓“資”和姓“社”的問題嚴重制約著國企改革的推進。國企改革因為無法跳出計劃體制的框框而舉步維艱。已經迅速發展起來的個體和私營經濟、外資經濟，由于商品經濟和市場經濟“名不正”而“言不順”，發展壯大的阻力越來越大。在此關頭，1992年鄧小平南方談話指出了計劃和市場的關系，明確了社會主義的本質是解放生產力，發展生產力，消滅剝削和兩極分化，最終實現共同富裕。談話完全消除了人們的疑慮和擔心，極大地解放了人們的思想，徹底解除了長期以來困擾理論界和社會各界的姓“資”和姓“社”的問題，指明了深化改革的方向和目標。

（2）國企改革是企業生存與發展的客觀需求。本階段國企改革較20世紀80年代為解決短缺問題而實行的改革有較大的區別。隨著國有企業的改革的推進及集體經濟和非公經濟的迅速發展，短缺現象在90年代已經有了非常大的改善。國有企業面臨的生存困境成為國企改革新的客觀原因，其背后隱藏的是企業制度上的問題?；趦蓹喾蛛x理論的承包經營責任制和只承認國有企業有經營權，而不承認企業作為法人應該有財產權，認為所有權全部屬于國家經營機制轉換，決定了國有企業不可能真正實現自主經營、自負盈虧、自我發展、自我制約，即不可能成為真正的企業。在這種情況下，企業的狀況不斷惡化，使對企業制度的改革成為必然要求。

（3）理論探索與實踐經驗總結的共同作用。20世紀90年代后，理論界關于企業制度 探討不斷深入，建立現代企業制度成為國企改革的主要方向。此外，20世紀80年代的國企改革的實踐經驗證明不涉及產權和計劃體制本身的國企改革，只能是停留在經營管理層面，不能觸及企業的核心，因此，建立現代企業制度成為水到渠成的選擇。同時，改革實踐還證明，改革不僅要注重每個具體企業的改革，更要注重全局性的調整。因此，理論探索和實踐經驗明確了國有國企改革的任務包括兩個方面。一是要在國有大中型企業中建立現代企業制度，使國有企業成為真正的企業。另一方面，是要處理好國有經濟在國民經濟中的地位和作用，也就是調整國有經濟布局，把國有經濟在國民經濟中的主體地位改變為主導地位，改變國有企業范圍過寬、數量過多、比重過大的局面。

三、2004年至今：國企改革的縱深推進

中共十六大之后，現代企業制度建設的繼續深化、國有資產管理方式的變化和資本市場的改革使我國的國企改革進入了一個新的階段。

1．國有資產管理體制改革的深化

國有資產管理體制改革是經濟體制改革中的深層次改革，是利益的調整和權力的重新分配，涉及政治體制和政府機構改革，困難和阻力可想而知。2002年11月，中共中央在十六大報告中提出了深化國有體制改革的重大任務，明確要求中央和省、直轄市、自治區，兩級政府設立國有資產管理機構，成立專門的國有資產管理機構，改變部門分割行使國有資產所有者職能。2003年3月，中央和地方國有資產監督管理委員會分別成立，統一了管人、管事和管資產的權力。此后的十六屆三中全會也提出，要建立健全國有資產管理和監督體制，國資委成立后明確所管轄的大型國有企業要吸引外資和社會資金，實行產權多元化，可以上市募集資金，而且鼓勵整體上市，以保持和增加企業的整體實力，許多大型企業正在剝離社會職能部分，過去一階段是剝而不離，仍由企業自己管理，現在有的正逐步移交社會；在企業內部實行主輔分離，使各部門面向社會，成為獨立經營的實體，企業同國資委分別簽訂責任書，對領導班子進行考核。

2．國企改革以大企業、以產權多元化和治理結構為中心

本階段，國企改革依然是以抓大放小為主，同時以產權多元化和治理結構建設為中心。2003年10月，十六屆三中全會提出的《中共中央關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》中指出，要“建立健全現代產權制度，產權是所有制的核心和主要內容，包括物權、債權和知識產權等各類財產權。建立歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢的現代產權制度，有利于維護公有財產權，鞏固公有制的主體地位；有利于保護私有財產權，促進非公有制經濟發展，有利于各類資本的流動和重組，推動混合所有制經濟發展；有利于增強企業和公眾創業創新的動力，形成良好的信用基礎和市場秩序?！薄稕Q定》第一次把產權制度提到如此的高度，提出“產權是所有制的核心和主要內容”，是對“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業制度的重大創新和歷史突破，進一步明確具體了國企改革的任務和目標。

3．各種所有制企業關系的處理

這一階段，如何處理非公經濟與公有制經濟的關系問題成為了理論探討和政策制定的重點。非公經濟經過多年的發展，逐步壯大起來，在許多領域占有絕對優勢，非公經濟的地位和作用在改革中得到了進一步提升，出現了個體、私營、外資與公有制經濟相互滲透、相互融合的趨勢，如非公經濟在行業分布上從以制造、建筑、運輸、商貿和服務業等領域為主，已經開始向基礎設施、公共事業等領域拓展。非公經濟與公有制經濟之間的沖突時有發生，如石油行業的民營資本問題。此外，外資企業在我國的發展也迅速膨脹，外資的并購問題成為了各界關注的熱點。非公經濟遇到了重新定位和判斷的問題，發展面臨巨大的挑戰。為了正確處理非公經濟與公有制經濟的關系，2005年2月國務院發布《關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發展的若干意見》（簡稱“非公36條”）。該政策一定程度上給予了非 6 公經濟更大的發展空間，并掃除了人們對非公經濟去向問題的擔憂。

4．國企改革與資本市場的改革同步進行

建立現代企業制度，實現國有經濟的戰略性重組，迫切需要資本市場提供有力的金融支持與有效的金融服務。資本市場對于國企改革而言非常重要。一方面，改革開放的深入，非公經濟的發展，經濟全球化推動的國際資本的流動，使民間積累了大量資本。另一方面，“撥改貸”之后，國企直接融資渠道越來越窄，資本市場是國有企業理想的融資平臺。此外，資本市場有利于國有企業治理結構的完善，有利于現代企業制度的建立。但是，我國資本市場中股權分置的先天缺陷嚴重制約其健康發展，投資、融資、定價和資源配置的功能逐漸被弱化，面臨邊緣化的危機。對資本市場先天缺陷的改革對于國有經濟改革越來越重要，其中最主要的就是股權分置改革。2005年4月中國證監會啟動了股權分置改革試點工作。到2006年末，股權分置改革基本完成，資本市場的功能逐漸回歸。資本市場的功能回歸，吸引了大量沉睡已久的民間資本，強烈的投資需求必然會引來更多的優質資產和公司進入資本市場，以獲取資本，實現資本的增值。因此，股權分置改革成功后，隨著資本市場體制的逐漸完善，資本市場將成為一個全國優質資產的吸納器，為國企改革提供了一個全國范圍的資源配置平臺，企業之間的大額換股并購有了可能。這對于國有經濟的戰略性結構調整，非公資本參與國企改制，產業整合以及上市公司做優做強，都有積極的影響。而且，國有資本的市場價值和市場價格可以在資本市場獲得公允的定價，股價有條件成為新的績效考核標準。一直以來無論是考核國有資產保值增值，還是進行國有資產轉讓，最重要的參考指標都是凈資產。但這一指標并不能反映國有資產的真實價值。因此，資本市場的巨大變革，將非常有利于國企改革向縱深推進。

第二節

國有企業改革和發展30年的基本經驗

縱觀近三十年的國企改革歷程，我們付出了非常大的代價，但同時也取得了一定的成績，并積累了豐富的經驗。總體而言，國企改革呈現出以下特點：

一、國有企業改革是一個不斷探索的過程

國企改革最明顯的特征就是，改革是在不斷的探索中向前推進的。改革的過程具有較強的“試錯”特征，走了很多彎路，付出了很大的代價。但是，這種情況是無法避免的，因為我們走的是一條沒有人走過的路。在沒有一個完整的市場體系的情況下，進行頗具市場經濟特色的國企改革，沒有可參照的對象，更沒有成熟的經驗，必然要面臨許多意想不到的新問題。從放權讓利到兩權分離，從股份制試點到建立現代企業制度，從微觀的制度創新到國有經濟布局的調整，國企改革就是在這樣的探索中一步一步取得了今天的成績。即便在改革有所成就和經驗積累之后，由于各方面認識的不統一，國企改革的推進依然無法做到一步到位。中央對于改革的推進也是一個在試點的基礎上逐步“出招”的過程，并逐漸形成在宏觀和微觀層面綜合推進的格局。

二、國有企業改革是中央推動與地方實踐上下結合的產物

改革是一個中央政策和實踐互動發展的過程，主要表現為兩種方式，一種方式是中央根據對現狀的把握和對相關理論的吸收采納，主動推出相應政策，其后，企業和地方的實踐會檢驗政策的效果，從而導致下一個政策的推出；另一種方式是在實踐中自發形成某種較為成功的改革模式的雛形，并對其產生了強烈的制度需求，進而引致相應中央政策的出臺。國有大中型企業的改革主要以政策推動為主，而國有中小型企業及個體經濟、鄉鎮企業、私營經濟和三資企業的改革與發展主要是由地方實踐推動的。此外，在改革的初步探索階段，以自下而上為主，中央的政策寬容其所具有的試探性，鼓勵或默許地方的實踐，通過實踐成果來推進改革；而在改革進入制度創新階段之后，隨著經驗的積累與理論探討的深入，國企改革的推動模式轉變為以自上而下為主。

三、國企改革符合客觀規律：是生產力與生產關系的互動作用，是建設社 會主義市場經濟的客觀需要

國企改革在資金、人力和時間上付出了很大的代價，但是也取得了改革的戰略從無到有、目標從模糊到明確、對象從外圍到核心的巨大成就。改革的發展邏輯內在吻合制度變遷的自我循環特點，即國企改革的每一項政策的推出都是針對當時的現實環境而設計的，并且每一步改革都依賴于上一步改革的實踐效果和新的環境，其過程更像是一個誘致性的制度變遷過程。在這種上下結合的推動模式背后，國企改革的每一步都體現了生產關系與生產力矛盾運動的客觀規律。放權讓利、撥改貸、兩權分離、承包制、股份制和公司改革、債轉股、設立國資委、股權分置改革等一系列改革的推出都是為了解放和發展國企的生產力，而對束縛這種生產力的生產關系進行變革，以適應社會主義生產力的發展。同時，企業作為社會主義市場經濟的核心組成部分，使企業趨于良性發展的國企改革是建設社會主義市場經濟的客觀需要。

第三節

國有企業改革和發展中存在的問題

30年的國企改革歷程，雖然取得了一定的成績，還存在一些問題需要加以解決。

一、缺乏有效的考核機制，企業家人才缺乏，技術人才流失

雖然從1992年起，我們確立要建立社會主義市場經濟體制，并且95%的商品物資已經放開由市場調節。但是，國有企業受計劃經濟體制影響較深。許多企業的中上層領導，習慣于按計劃、按規章和按上級指示辦事，不習慣于市場調節；重生產管理，輕市場營銷；重固定資產投資，舍不得在廣告、品牌、商標等方面投資；重增加了多少資產和產值，輕資產負債率、產品成本效益；重生產工藝，輕法律、經濟、財務、公共關系；重自己的生產管理經驗，輕項目可行性研究、經濟咨詢等業務和知識；重短期利益，輕技術改造和新產品開發；重借錢要錢，輕還錢掙錢。企業的領導和中下層干部，按照規模有一定的行政級別，實際是政府官員在企業中的一種延伸。有許多企業領導從心底里重官而輕商。因此，真正善于開拓市場、精心算計成本、講究效益的企業家較少。一個大多數企業近乎由行政人員領導的地區與一個有較多企業家領導企業的地區是無法在投資、成本、營銷方面進行有效的競爭，更無法與國外企業抗衡。

據筆者的調查，技術人才在國有企業中難以發揮作用有這樣幾個原因：一是改革開放多年來，一些國有企業的技術人才向鄉鎮、“三資”、民營企業流動，有的技術人才雖然名義上在國有企業中，但只擔任“星期日”工程師，他們將自己的知識和掌握的技術擴散給這些非國有企業，提高了其產品的質量，反過來與國有企業進行競爭；有的兼職技術人才在非國有企業工作充滿精力，而在國有企業工作則沒有積極性。二是國有企業原有的技術人才年齡老化，知識結構更新困難，新畢業的大學生不愿意到國有工業企業工作，有的只是將國有企業當作獲取實際工作經驗和經歷的一個階段，之后再到其他工資和待遇較高的企業去應聘。三是由于科研和技術開發經費不足，工作條件差，領導不重視技術和產品更新，工資和其他待遇較低，一些技術人才不能在國有企業中為提高企業產品的科技含量和產品的更新換代發揮他們應有的作用。

二、企業產品的市場競爭力較差

一個企業，只有將生產的產品銷售出去，在全國市場上占有它應占有的份額，才能生存和發展。如果產品不能理想地在國內外市場上競爭和銷售，資產再多、工業基礎再雄厚、技術人才再多，也不能說明這個企業有多么優秀，實際上，這反而使一部分資源被閑置和浪費。近年來，國有企業工業品在全國的市場份額持續下降。社會商品零售額中，國有企業所占的比重日益下降，非國有企業所占的比重日益上升，特別是國外進口產品在國內市場上銷售的競爭力日益增強。許多國有企業在20世紀80年代時，其產品在國內還有一定的知名度，還有一定的市場份額。到了90年代，因廣告投資不力，技術水平不高，產品沒有更新換代，人員過多、社會負擔過重、成本過高，在市場上沒有競爭力，最后被市場淘汰出局。

這說明，相當一部分國有企業還沒有真正成為市場競爭中的行為體，其體制和行為還沒有與市場經濟對接，其計劃經濟下的體制和行為還遠不適應市場經濟對它們的調節。

三、國有企業缺乏規模經濟

現代經濟中，規模經濟是推動一國經濟增長的重要源泉。從我國的國有企業實際情況來看，企業規模應該大的不大，應該小的不小，難以形成有國際競爭力的規模經濟企業。據有關方面分析，1995年我國500家大型國有企業的資產、銷售收入和利潤總額還不及美國500家大企業的前3家。我國最大的工程機械制造企業徐州工程集團機械的總資產和銷售額只相當于美國同行業企業卡特彼勒（caterpillar）的1.97%和1.39%，僅是日本同行小松制作所的2.22%和2.15%。我國最大重型設備制造企業中國第一重型機械集團的總資產和銷售額僅是德國同行曼內斯曼（mannesmann）的1.79%和0.45%，相當于日本石川島播磨的2.27%和0.89%。我國為數眾多的轎車制造廠，迄今還沒有一家達到當代技術所要求的最小經濟規模。由于企業規模和實力與國外企業存在巨大的差距，我國企業普遍存在生產成本高，經濟效益低的問題，在對外開放和外資進入的情況下，我國許多企業難以應付，面臨生存危機。

四、政治體制改革相對滯后

從國有企業改革的情況來看，經濟體制改革深入到一定階段，相應的政治體制不進行改革，國有企業的進一步改革也深入不下去。從影響企業效率的角度看，與企業有關的政治體制改革滯后主要表現在以下這樣幾個方面。（1）行政和事業的規模相對于經濟基礎而過大。改革開放以來，在黨政社會團體和各種事業單位就業的人員增長最快。國家在吃“皇糧”方面的財政開支越來越大，而能用于企業資本金注入的財力相對越來少。同時對企業攤派和各種變相的收費屢禁不止。（2）管理部門太多太細，條塊分割嚴重。任何一級政府任何一個部門都可以是全民所有的代表，都有所有者的一部分權力，都可以行使管理企業的權力，獲得有關的利益，但是都不對企業的風險、微利和虧損負責；各個部門都想擴大自己對企業的管理和制約權利，這些部門之間相互爭權、相互矛盾，相互制約，相互消耗，出臺了許多相互矛盾和前后矛盾的政策和規定，企業按照這些相互矛盾的政策和規定無法從事正常的生產經營活動，企業到各部門辦事的成本太高、效率太低、時間太長。（3）國有企業的需要扮演非經營性組織角色。黨政社團各個部門都要求企業設立委辦處科室，太小的企業也要設專管人員，實際上將企業辦成了一級黨政社團的基層組織，是一級政府，而不是市場經濟中的企業。企業要花費很大人力、財力、精力去應付開會、應付檢查、評獎以及各種政治和社會活動。有的企業沒有現代企業應當有的市場營銷、廣告策劃、技術開發、售后服務等等這樣的部門。

第四節

國有企業改革和發展的趨勢

中共十七大報告指出，要完善基本經濟制度，健全現代市場體系。堅持和完善公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度，毫不動搖地鞏固和發展公有制經濟，毫不動搖地鼓勵、支持、引導非公有制經濟發展，堅持平等保護物權，形成各種所有制經濟平等競爭、相互促進的新格局。

一、調整國有經濟戰略布局

調整國有經濟戰略布局是國有企業改革必須堅持貫徹的方向。在中共十五大報告中提出，公有制的主體地位主要體現在：公有資產在社會總資產中占優勢；國有經濟控制國民經濟命脈，對經濟發展起主導作用。這是就全國而言的，不同地方、不同產業可以有所差別。公有資產占優勢，要有量的優勢，更要注重質的提高。國有經濟起主導作用，主要體現在控制力上。中共十七大再次強調，優化國有經濟布局和結構，增強國有經濟活力、控制力、影響力。國有經濟的戰略性調整是要把有限的國有資本集中起來，投入到真正需要國有經濟進入和加強的領域和行業中，與此同時，國有經濟的管理方式也要從國家管理國有企業轉變到經營國有資本。大量的競爭性領域由非國有經濟來投資、經營和發展。目前，盡管競爭性行業的民營經濟有了較大的發展，但從傳統計劃經濟承接下來的國有經濟面面俱到的配置格局 9 并沒有實質性的改變；應該退出的沒有退出，應重點發展的也沒有得到重點支持。

從我國就業、再就業和剩余勞動力轉移的國情看，從財政給國有經濟注資的能力和國家借老百姓的錢維持規模很大的國有經濟的危害和后果看，遵照中共十七大的精神，國有經濟要進行戰略性的調整：從所有制結構上，要降低國有經濟的比重，收縮國有經濟的戰線，提高國有經濟的質量；從國有經濟的形式上看，可以從單一的國有資產形式，發展國有控股的經濟形式發展，解決企業的資本金來源問題，使資本和風險社會化。

二、深化國有企業股份制改革

中共十七大提出，要深化國有企業公司制股份制改革，健全現代企業制度。國有企業改革的核心是明晰產權，而明晰產權的主要方式是推進股份制改革。產權是所有制的核心和主要內容，包括物權、債權、股權和知識產權等各類財產權。建立歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢的現代產權制度，有利于維護公有財產權，鞏固公有制經濟的主體地位；有利于保護私有財產權，促進非公有制經濟發展；有利于各類資本的流動和重組，推動混合所有制經濟發展；有利于增強企業和公眾創業創新的動力，形成良好的信用基礎和市場秩序。這是完善基本經濟制度的內在要求，是構建現代企業制度的重要基礎。要依法保護各類產權，健全產權交易規則和監管制度，推動產權有序流轉，保障所有市場主體的平等法律地位和發展權利。

股份制及其股份合作制企業是社會化大生產的組織形式。它并不因資本主義和社會主義制度的不同而只存在于資本主義社會。社會主義社會需要股份制企業的主要原因是：自然人力和人力資本屬于個人所有，由此而產生的收入屬于個人所有，收入中的儲蓄屬于個人所有，而即使在社會主義社會，儲蓄全部進入銀行也會形成一系列問題，因此需要其中的一部分進入企業的資本金部分，這就要求資本社會化，即發展股份制及股份合作制企業。

三、健全國有企業法人治理結構

完善公司法人治理結構是國企改革必須堅持的方向。國有企業改革必須按照現代企業制度要求，規范公司股東會、董事會、監事會和經營管理者的權責，完善企業領導人員的聘任制度。股東會決定董事會和監事會成員，董事會選擇經營管理者，經營管理者行使用人權，形成權力機構、決策機構、監督機構和經營管理者之間的制衡機制。中央和地方黨委要加強和改進對國有重要骨干企業領導班子的管理。要全心全意依靠職工群眾，探索現代企業制度下職工民主管理的有效途徑，維護職工合法權益。繼續推進企業轉換經營機制，深化勞動用工、人事和收入分配制度改革。

四、優化國有資產管理體制與制度

中共十六大提出，要建立中央和地方分別履行國有資產管理職責和管人、管事、管資產相統一的新的國有資產管理體制。在中共十七大報告中再次提到要完善各類國有資產管理體制和制度。從理論上講，國有企業的最終產權主體是明確的，即全體人民；但實際上又是模糊的，人人都是所有者，人人都不為其所有物負責，形成事實上的國有產權主體虛置，缺乏人格化的國有產權主體。在我國現實經濟生活中，國有資產所有者的代表是國務院和各級政府，政府再委托相關職能部門作為國有資產所有者的代表。當企業盈利狀況好的時候，有關政府部門都想爭功求利，并紛紛干預企業經營活動；當企業效益不好時，這些部門又都不對這種狀況負責；經常的情況是有了好處都想抓一把，出了問題則相互推諉。國有資產產權不清的現實表現是政企不分，其結果是多頭管理，多頭管理就必然是責任不清。在所有者缺位、管理者多頭的情況下，國有資產保值增值的責任和風險，在大多數情況下仍然未能落到實處，幾乎沒有人會因為造成有資產投資的損失受到處罰，承擔風險更是難以到位，“打板子”找不到“屁股”。這是導致投資決策的隨意性和對國有資產管理漫不經心的主要原因之一，也是我國國有資產投資和營運整體效益低下的重要原因之一。

從未來發展來看，國有經濟在國民經濟中的比重將逐漸減少，但目前國有經濟還占有社 10 會資源的70%左右。由于資本市場容量、國外戰略性投資者積極性、上市國有控股企業一股獨大、股民投資積極性不高等原因，我們不可能將國有經濟在短期內實現轉軌，這個戰略性調整和國有企業體制轉軌時期可能是15到20年的時間。在此期間，必須有一種制度安排，使轉軌中的國有經濟盡可能發揮應有的作用。這就是推出建立出資人制度改革的緣由。因此，國有及國有控股企業出資人制度，是一種次優和階段性的制度安排。國有經濟戰略性調整和資本社會化改革是大方向，不能用出資人制度代替國有經濟的戰略性調整和國有企業的資本社會化改革。

五、完善國有和國有控股企業領導方式

黨對國有企業的領導方式，既是一個經濟問題，也是一個政治問題。既要加強黨對國有企業的領導，又要改進和完善黨對國有企業的領導方式，使其適應市場競爭規則、適應法律要求、降低體制成本。只有這樣，才能真正加強黨對整個國有經濟的領導。黨對國有企業的領導，要考慮成本、競爭和合法原則。

（1）合法性原則。《公司法》是市場經濟條件下企業運作的根本大法，黨對公司制企業的領導也必須符合《公司法》的規定。因此，黨對國有和國有控股企業的領導方式要合乎現代企業組織形式和公司法。

（2）競爭力原則。不斷地提高企業生存與發展的能力，努力謀取利潤并實現企業價值最大化是企業最大的“政治”，應該以“追求較高的效率”為目標。

（3）低成本原則。市場經濟是“一視同仁”的經濟，優勝劣汰客觀規律不會因為是黨領導的企業（黨政工團機構一應俱全）而不發揮作用，所以選擇領導方式的實現形式、確定組織結構和權利安排，不僅要盡可能降低其固定成本和變動成本，而且要避免支付更多的摩擦和交易成本。

國有企業改革的目標要求有 國有企業改革發展決策部署要堅持的方針有篇二

國有企業改革

經過30年改革，國有企業改革已取得了巨大成績，主要成績有：

1.建立現代企業制度取得成效

目前，公司制已成為國有企業的一種主要組織形式。多數國有大中型企業通過產權改革、增資擴股、引進戰略投資者、資本市場上市等途徑，已經改制為多元股東持股或國家獨資的公司制企業。

2.企業法人治理結構趨于完善

一是實現了決策層和執行層的初步分開；二是建立健全了董事會運作基本制度，各專門委員會開始正常運行；三是外部董事認真履行職責，積極參與決策；四是企業管理層的責任感和使命感進一步增強。

3.為加強企業管理和加快技術進步建立了制度基礎

建立現代企業制度為企業加強管理、技術進步奠定了制度基礎。許多國有企業努力實施管理創新，加強產權管理、財務資金管理、投資管理、成本管理和戰略規劃管理，積極開展節能降耗活動。

4.國有企業的活力和競爭力明顯增強

改革過程中國有企業一度困難重重，建立現代企業制度以后，由于企業經營機制發生了變化，企業活力和競爭力不斷增強。

5.國有經濟的布局結構有所改善

繼續調整國有經濟的布局和結構，是黨的十六大提出的深化經濟體制改革的一項重大任務。隨著國有企業改革的深化，也加大了國有經濟布局結構調整的力度。近年來國有經濟布局結構也有改善。一是國有企業戶數大幅減少。二是國有資產向具有國際競爭力的大公司大企業集團集中。三是國有資產進一步向基礎性行業集中。目前，國有企業在國防軍工、石油石化、電力、電信、民用航空、航運、重要礦產資源開發等基礎性行業的企業戶數占全部國有企業戶數的28.6%，資產總額占到55.6%，國有資產總量占到61.9%，實現利潤占到67.7%。

6.保證和促進了社會主義市場經濟體制的建立和完善

在國有企業改革不斷深入的同時，非國有和非公有經濟以更快的速度發展，從而形成了以公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的社會主義初級階段基本經濟制度。

有人認為，經過改革，國有經濟比重降低了，現在國有經濟在國民經濟中的已經不起主導作用了。這種說法是不符合實際情況的。改革以來國有企業數量雖然減少了，但國有經濟整體素質和競爭力不斷提高，國有經濟的控制力、影響力和帶動力大大增強。截至2006年底，全國國有企業戶數共計11.9萬戶，比2003年減少3.1萬戶，年均減少8%，但戶均資產

2.4億元，比2003年增長22.7%。國有資本向能源、原材料、交通、軍工、重大裝備制造和冶金行業集中的態勢明顯。2006年，基礎行業的國有資本3.3萬億元，占全部國有企業占用國有資本總量的70.6%，比2003年提高5.4%。國有資本的控制力不斷增強，國有資本直接支配或控制的社會資本1.2萬億元，比2003年增長1.1倍。目前，中央企業80%以上的國有資產集中在軍工、能源、交通、重大裝備制造、重要礦產資源開發領域，承擔著我國幾乎全部的原油、天然氣和乙烯生產，提供了全部的基礎電信服務和大部分增值服務，發電量約占全國的55%，民航運輸總周轉量占全國的82%，水運貨物周轉量占全國的89%，汽車產量占全國的48%，生產的高附加值鋼材占全國的60%，生產的水電設備占全國的70%，火

國有企業改革

1電設備占全國的75%。

國有企業改革是空前艱巨的事業，雖然改革已經取得的成績是輝煌的，同時走出了一條成功的道路，但是改革的任務尚未全部完成，還有很多任務包括一些難度很大的任務有待完成。

1.建立和完善現代企業制度有很多工作要做

一些國有企業尚未按照《公司法》的要求進行公司制股份制改造，名義上已經建成現代企業制度的，也往往“形似神不似”。由于央企改制大多在子公司層面進行，如果話語權最多的大股東不改制，也難以要求下面改制的企業嚴格按照現代企業制度行事。公司法人治理結構不健全和內部人控制問題是普遍現象，多數按照《公司法》注冊的國有獨資公司，董事會成員與經理人員高度重合，董事會的決策職能與經理層的執行職能事實上合一，與按照《企業法》注冊、實行總經理負責制的國有獨資企業一樣，都是“一把手”負責制。其結果是大企業的興衰成敗系于一個人身上，風險極大。

2.國有經濟布局結構仍不盡合理

雖然經過多次調整，國有企業小而散的狀況尚未完全改變。還有不少企業盲目擴張，債務風險很大。而且管理層級過多，資本鏈條過長，許多二三級企業業務重疊交叉，專業化發展能力薄弱，主業不強，缺乏核心競爭力。有的企業資產不多，卻有四級或更多的管理層級，層級過多使有些企業出現失控現象。

3.壟斷企業改革任務艱巨

壟斷行業是中國國有經濟中最集中和控制力最強的領域，壟斷行業中的主要大型骨干企業，幾乎都是國有企業，都是國有中央企業。壟斷行業大多數是具有一定自然壟斷性的行業，如電力、鐵路、郵電、民航、電信、郵政、天然氣，但技術的發展和經濟理論的創新在很大程度上已經弱化了通過管制維持壟斷的理由。從上世紀90年代以來，我國已對電力、電信、民航等行業進行了政企分離、政資分開、業務分離、引入新競爭者等方面的改革，如電力行業實行了“電網分開”，電信行業實施了“成立聯通”“移動分家”“南北分析”等改革，改革取得了進展，但問題依然嚴重?？傮w上壟斷行業改革仍滯后于整個經濟體制改革的進程。現有改革偏重現有企業重組、忽視創造公平準入環境和引入新企業，沒有形成真正競爭的市場結構。而且在產權改革和監管改革方面也相對滯后，難以避免壟斷行業濫用壟斷優勢地位。自然壟斷和行政壟斷交織在一起，抑制了行業技術進步和創新，使外部資本面臨很高的進入成本，造成了資源配置的扭曲和這些行業的低效率。

4.國有企業創新能力不強

國有企業，特別是中央企業，在獲得科技資源方面具有優勢，大量的科研人才集中在大型國有企業。過去幾年，中國有企業自主創新活動也不斷增強。盡管如此，我國國有企業的自主創新能力還較低，而且總體上自主創新的活躍程度還不如非國有企業。

5.改革遺留問題需要解決

一個問題是，國有企業改制過程中職工轉換身份的經濟補償標準偏低，有時偏低的補償標準都得不到嚴格執行。另一個問題是有些企業改制后陷入困境。如有的地方股份合作制不但沒有發展起來，反而再次使企業陷入困難。

6.國有資產管理體制有待改進

目前國有資產監督管理體系還存在以下五個方面的問題。第一，國資委在角色定位上，依然存在既當“裁判員”又當“運動員”的問題，對國有企業而言，基本上還是“婆婆”加“老板”的管理方式。第二，國資委在管控模式上，具有太多“淡馬錫”的情結，具有把自

身建設成為全國國有資產經營公司的傾向，但是，這種做法既不符合中國的大國國情，也不符合國有經濟“有進有退”的戰略思路。第三，國資委在整體工作部署上，缺乏戰略向導，沒有從國民經濟和國有經濟的高度去思考國有企業的定位，重點只是關注企業之間的重組。第四，國資委在企業考核上，重視短期利益和對經濟業績的考核，忽略了對社會公共效益的考核，沒有在考核上處理好國有企業本身具有雙重職能定位的問題。第五，誰來監管國資委的問題？

應該指出，我國國有企業改革存在的問題，很多是和政治體制改革滯后有關的。“十七大”報告指出，政治體制改革作為我國全面改革的重要組成部分，必須隨著經濟社會發展而不斷深化，與人民政治參與積極性不斷提高相適應。還指出：要加快行政管理體制改革，建設服務型政府，并提出了原則要求。我們一定要把經濟體制改革和政治體制改革更好地結合起來，加快改革行政管理體制、建設服務型政府的步伐。這樣做，我們一定能勝利完成國有企業改革尚未完成的任務。

①將進一步深化國企公司制股份制改革，健全現代企業制度，完善企業法人治理結構將成為這方面改革的重點；

②國有經濟布局將進一步優化，以增強國有經濟活力、控制力、影響力；

③將對壟斷行業改革，禁止企業濫用市場支配地位，同時會適當引入競爭機制，并且對壟斷企業的政府監管和社會監督將會加強；

④各類國有資產管理體制和制度將會日趨完善；

⑤出于應對激烈的國際競爭的需要，中央企業的規?；洜I程度將會大為提高目前我國企業尤其是中央企業的規?；洜I程度還比較低，還遠遠不能適應激烈的國際競爭的需要。以煉油業為例，我國中石油、中石化、中海油三家央企都進入了世界500強（2008年營業收入總計約3000億美元），但其規模之和還抵不過美國埃克森美孚石油一家（2008年營業收入約3700億美元）。

國有企業改革的目標要求有 國有企業改革發展決策部署要堅持的方針有篇三

我國國有企業改革淺談

我國實行以公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度，國有經濟在國民經濟中起主導作用，國有企業是公有制經濟的重要組成部分和實現形式，國有企業是我國國民經濟的支柱，在國民經濟的關鍵領域和重要部門中處于支配地位。鞏固公有制經濟，主要是加強國有經濟對國家重要行業和關鍵領域的控制力；發展公有制經濟，主要是發揮國有經濟的主導作用。

國企是共和國的長子，為我國的經濟建設做出了巨大的貢獻。在建國初期，我們為了優先發展重工業和加快實現國家的工業化，擁有了國有資產和國有企業。半個世紀過去了，隨著我國社會主義經濟體系的建立，國家擁有國有資產和發展國有企業的目標更多地轉化成維護社會穩定和經濟發展。在這種情況下，如果我們對大多數國有資產進行處置，將其變現充實社會保障基金或者直接用于社會救濟，從實物或賬面上來看，國有資產沒有了，但這種處理維護了社會穩定和經濟發展的大局，那么，這種處置應該同擁有國有資產和發展國有企業具有同樣的效果。事實上，這種處置方式正是我國國有企業改革的長期目標取向。但是，在這種處置方式尚沒有完全鋪開之前，大型、特大型國有企業仍將是我國國民經濟的重要力量。

我國是世界上擁有國有企業和國有資產數量最多的國家,幾乎涉足國民經濟各領域所有行業。改革開放后,伴隨中國社會經濟體制改革的不斷深化,國有企業在數量上呈現出不斷減少的趨勢,但是,國有企業的資產總量一直保持著穩步增長的發展態勢。國有企業是國民經濟的支柱和依托，是國家財政收入的很重要來源，是國家經濟命脈的控制者，是國家經濟競爭和綜合國力的主要體現力量。我國目前國有企業總體效益較差，發展狀況與其在國民經濟中地位及所占有的社會經濟資源極不相稱，國有企業的改革尚有許多難點未取得實質性突破，致使它所掌握的資源未得到充分有效利用，反而出現經營虧損和資產流失。在中國近30幾年的經濟體制改革的進程中，國有企業改革一直是一個焦點。

一、我國國有企業存在的問題

（一）管理體制不合理

我國傳統國有企業管理體制不合理，突出表現為政企不分。國有企業不是獨立意義上的經濟實體，而是政府機構的附屬物。國有企業往往處于這種“條條”與“塊塊”的雙重領導之下。政府直接經營管理企業，對企業的人、財、物、產、供、銷統得過多，管的過死，國有企業缺乏經營管理自主權，導致企業和職工缺乏經營和生產積極性，企業缺乏活力。

（二）內部體制不合理

1、產權不清。國有企業的公有制性質決定了國有企業的產權屬于全體勞動者。國有企業的職工有著雙重身份，他們既是生產資料的主人，又是一般生產者。但是，作為生產資料的主人，每個人并不能按照自己的意志支配企業的資產，而由政府代表他們統一行使這種權利，但政府部門眾多，都能行使部分所有權，卻無人對企業財產承擔經濟責任。這種事實上的產權代表多樣化等于是沒有代表，結果造成傳統國有企業產權虛置。造成事實上的所有者缺位，從而在企業內部也就無法形成強有力的所有權的制約機構。

2、責權利相分離。傳統國有企業所有權被政府各部門分割行使，企業缺乏相應的自主權。企業職工的職責是提供勞動，權力是獲得工資并享受企業提供的就業、醫療、養老、住房等保障；作為企業經營者的廠長經理的權力是組織生產，企業盈虧與自己無關，他們的奮斗目標又往往是多重的，不僅要盡可能完成國家任務，還要為企業的職工謀取福利，更重要的是在“官本位”思想影響下，一部分企業領導千方百計爭取進入政府部門，掌握更大的權力。這就造成了責權利相分離，造成職工吃企業大鍋飯，企業吃國家大鍋飯的平均主義。

3、組織機構設置行政化。每個企業都具有一定的行政級別，企業領導由政府委派或任命行政官員擔任，按行政級別獲取報酬，享受政治待遇和其他待遇。在企業內部，除設置生

產經營性機構外，還設置于上級各領導部門相對應的機構，作為貫徹上級各部門指示的組織機構。

（三）社會負擔沉重

由于產權不清，吃大鍋飯，因此國有企業普遍承擔著辦學校、醫院、安置就業、離退休人員開支管理等本應由政府承擔的任務，有的企業負擔的離退休人員職工人數占總人數的20﹪以上，富余人員高達企業職工總數的60﹪，企業社會負擔沉重。

(四)壟斷組織行業缺乏競爭力

我國的大企業多為多為國有企業，主要涉及我國的電信、電力、民航、鐵路、供水、供電供氣及其他專營項目上，這些產業涉及國家命脈和關鍵發展，有關社會的安定團結，居民生活的穩定，因此國有企業都是一家獨大，行業壟斷，缺乏競爭力，沒有參與到社會主義市場競爭中去,企業改革步伐滯后，需要建立和完善現在公司治理結構。

二、國有企業改革的歷程

我國國有企業改革從70年代后期開始，先后經歷了五個階段：

（一）第一階段：1978—1984年，主導方針為“放權讓利”，要求政府簡政放權（經營自主權），并實行各種形式的生產責任制、利潤分成、調整國家與“國營”（后改為“國有”）企業之間的分配關系。

（二）第二階段：1984—1986年，主導方針是“利改稅”，即由國家以稅收形式從企業收取以前的“利潤”，力求用行政措施影響企業經營，引入市場調節方式，促進國有企業的發展。

（三）第三階段：1987—1991年，力倡政企分開、兩權分離，推行承包經營責任制和租賃經營責任制（后者適用于中小企業），以求在不觸動所有制的情況下，以契約的方式擴大企業的經營自主權，促進國有企業的發展。

（四）第四階段：1992—1994年，著重轉換企業經營機制，目的是使企業成為自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的商品生產者、經營者，賦予企業十四項經營自主權，并在部分企業試點推行“利稅分流”與股份制改造。

（五）第五階段：1994—1996年，黨的十四屆三中全會通過的《關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》指出：“以公有制為主體現代企業制度是社會主義市場經濟體制的基礎?！币蠼a權清晰、責權明確、政企分開、管理科學的現代企業制度。1997后，政府推廣股份制改造，希望使企業的勞動者同時成為企業資產的所有者，實行按勞分配與按資產分配相結合。一方面解決企業聚集資本，彌補投資主體單一的不足，另一方面調動職工生產、工作積極性，以求國企及時脫困。

三、國有企業改革的對策思考

國有企業改革的根本出路在于建立現代企業制度，同時在此過程中還應注意：

（一）推進國有企業調整重組，優化國有經濟布局結構。優化國有經濟布局結構是提高國有經濟發展質量和效益的重要途徑。要著眼于優化國有資本配置，強化國有資本在戰略性領域的控制力和影響力，加大結構調整力度，加快培育一批行業排頭兵企業和具有較強國際競爭力的大公司大企業集團。按照國務院出臺的區域經濟社會發展意見的要求，緊緊結合編制“十二五”規劃和重點產業調整振興規劃，培育發展技術含量高、帶動作用大的戰略性產業，推動國有資本向優勢、支柱、特色產業及行業的龍頭企業集中，推動產業結構優化升級，做強做大優勢國有企業。繼續推進劣勢企業關閉破產，努力探索在市場經濟條件下劣勢企業依法、有序、平穩退出市場的通道。推動國有經濟布局和結構不斷優化。

（二）建立健全現代產權制度產權。健立健全現代產權制度產權是所有制的核心和主要內容，建立歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢的現代產權制度，有利于維護公有財產權，鞏固公有制經濟的主體地位；有利于保護私有財產權，促進非公有制經濟發展；有利

于各類資本的流動和重組，推動混合所有制經濟發展；有利于增強企業和公眾創業創新的動力，形成良好的信用基礎和市場秩序

（三）完善國有資產管理體制，加強國有資產監管。完善的國有資產管理體制是國有企業改革發展的體制保障。推動國有企業平穩較快發展，必須進一步完善國有資產管理體制。要以《企業國有資產法》等法律法規為依據，進一步加強國有資產監管法規體系建設，依法促進國有資產監督管理制度完善。不斷增強監督的時效性、靈敏性和針對性。

（四）推進國有企業轉變發展方式，提高發展質量和水平。把推進國有企業轉變發展方式作為深入貫徹落實科學發展觀的重要舉措，引導國有企業將發展方式轉向主要依靠科技進步、勞動者素質提高和管理創新上來。一是引導企業強化管理控制風險。嚴格現金流管理，強化投資管理。二是引導企業加強自主創新和品牌建設。加強產學研結合，進一步確定品牌定位，做好品牌推廣，提高品牌影響力。三是引導企業切實做好節能減排工作。使國有企業成為節能減排、保護環境的表率。大力開展與綠色經濟、循環經濟、低碳經濟相關的新技術研發，切實搶占新一輪節能減排技術制高點。

總之，市場經濟的發展要求現代企業制度不斷完善，現代企業制度的發展是上述多種因素的相互作用、相互影響的結果。建立和完善現代企業制度，有利于市場經濟的繁榮，有利于社會的發展和進步。當然，這是一項艱巨的任務，需要我們不斷為之努力，從而實現我國國有企業的新發展。

國有企業改革的目標要求有 國有企業改革發展決策部署要堅持的方針有篇四

淺論國有企業改革與發展問題論文關鍵詞：國企改革 現代企業制度 有限責任

論文摘要：要解決我國企業改革和發展的深層問題，必須堅定不移地建立現代企業制度?，F代企業制度最本質的特征是有限責任。要建立現代企業制度，就必須進一步解決有限責任問題，主要包括：切實保障企業法人財產權不受侵犯；推進股權多元化、分散化、法人化；在加速社會保障體系建設的同時，加大力度抓好減員增效。

abstract:must solve our country enterprise reform and the development in-depth question, must establish the modern enterprise system modern enterprise system essence's characteristic is the limited establish the modern enterprise system, must further solve the limited liability problem, mainly includes: the practical safeguard business entity property rights free from aggression;advancement stockholder's rights multiplication, decentralization, french hominization;during acceleration social security system construction's, increases dynamics to pay special attention to the downsizing for words: state enterprise reform modern enterprise system limited liability

建立現代企業制度，需要進一步解決的問題很多，我覺得最重要的是有限責任問題，這是因為，有限責任是現代企業制度最本質的特征。建立現代企業制度的工作，我們已經進行了好幾年，但什么是現代企業制度，至今人們在認識上還不一致。有一種最為流行的觀點，就是認為現代企業制度就是公司法人制度。我認為這是值得商榷的。因為公司是多種多樣的，法人也是依據各國法律確立的，隨各國法律的不同，企業的法律形態分類也必然是各式各樣的。因此我們在研究現代企業制度時，只抽象地講公司法人制度是遠遠不夠的，必須明確我們要建立的是一種什么樣的公司法人制度。

在市場經濟條件下，企業必須在瞬息萬變的競爭環境中生存和發展；只有能夠分散經營風險、集中社會資金的企業制度，才能適應市場經濟環境的需求。這是衡量現代企業制度的基本標準。自然人的個人或合伙經濟，由于業主對企業經營要承擔無限連帶責任，這就決定了它經營風險大，難以廣泛吸收他人資本參與，這樣的企業當然不是現代企業制度。至于公司法人，也存在有限責任和無限責任兩大類?；谝陨戏治觯F代企業制度的最本質的特征是有限責任，即公司以其擁有的法人財產承擔有限責任，只有這樣的公司法人才能夠分散風險、廣泛集資，適應現代市場經濟發展的要求。

我國的國有企業，并非單純的經濟組織，它全面地承擔著基層政權組織的社會責任，不是按照企業的需要來招募職工，而是按照社會的需要來安排就業，職工的生老病死、子孫后代，全部由企業包下來，責任是無限的。這是中國國有企

業特有的無限責任。這種狀況在提出建立現代企業制度的任務以后雖然有所改變，但至今還沒有從根本上解決問題。在這樣的基礎上進行企業改革、建立現代企業制度，如何從原來的無限責任的企業制度，真正地而不是名義上地轉變為有限責任的企業制度，它的意義和它的難度都是非同尋常的。

改革開放后，特別是近幾年來，這種狀況有所改變，企業有了法人財產權，明確了以企業的法人財產承擔有限責任，企業的法人財產在名義上同出資人——國家的其他財產分開了，這就在債權、債務關系上，向有限責任的方向前進了一大步；但是，企業的社會責任遠遠沒有解脫，企業冗員問題仍然沒有解決，企業還不得不背著應由政府承擔的社會責任，這反過來又影響著企業債權、債務關系的明確性，使企業不能真正成為承擔有限責任的經濟組織。正因為責任扯不清，企業的無限責任反倒變成了無責任，企業家反而變成了可以不負責任。企業的無限責任，實際上還是由政府承擔著。

為了使企業經營者能夠認真負責地搞好企業，就不能不把希望寄予好的領導班子特別是一把手上，政府就不得不把注意力放在領導班子的選拔上。這又進一步固化了政企不分。要解決這個問題，根本出路還在于有限責任。因此，要建立現代企業制度，就必須進一步解決有限責任問題。

１．要切實保障企業法人財產權不受侵犯。要進行規范的清產核資、資產評估，一方面，政府不能任意干預、調撥和支配，另一方面，企業經營者要有嚴格、明確的資產保值增值任務，確保企業法人財產充實。

２．推進股權多元化、分散化、法人化。近百年來，在企業產權方面發生的一個明顯變化，就是股權多元化、分散化、法人化。這種變化雖然在不同國家表現出來的程度不同，但已經可以看出，這是一種發展的趨勢。許多國家的大公司，都有幾十萬甚至上百萬股東，而且大股東也不是獨家。我國國有企業通過法人相互持股，使股權多元化、分散化、法人化，就會比國有獨資企業更容易把企業法人財產同出資人——政府的其他財產切開，有助于真正實現有限責任。

作為政府當然要保持社會的穩定，而這種保持社會穩定的責任，又不得不壓給國有企業。初看起來這樣做可以分散一些負擔，實際上這樣做的成本可能更高。企業在人浮于事的狀態下運轉，勉強湊合，必然效益下降、虧損增加，于是不得不靠銀行貸款過日子，結果造成了呆帳，最終還是要由政府承擔。分散負擔的結果，擔子最終還是落到政府身上。（發布時間:2010-01-04）

國有企業改革的目標要求有 國有企業改革發展決策部署要堅持的方針有篇五

國有企業改革和發展的主要目標與指導方針確定《中共中央關于國有企業改革和發展若干重大問題的決定》指出，到2010年，國有企業改革和發展的目標是：適應經濟體制與經濟增長方式兩個根本性轉變和擴大對外開放的要求，基本完成戰略性調整和改組，形成比較合理的國有經濟布局和結構，建立比較完善的現代企業制度，經濟效益明顯提高，科技開發能力、市場競爭能力和抗御風險能力明顯增強，使國有經濟在國民經濟中更好地發揮主導作用。

推進國有企業改革和發展，必須堅持以下指導方針：

一、以公有制為主體，多種所有制經濟共同發展。調整和完善所有制結構，積極探索公有制多種實現形式，增強國有經濟在國民經濟中的控制力，促進各種所有制經濟公平競爭和共同發展。

二、從戰略上調整國有經濟布局和改組國有企業。著眼于搞好整個國有經濟，推進國有資產合理流動和重組，調整國有經濟布局和結構，積極發展大型企業和企業集團，放開搞活中小企業。

三、改革同改組、改造、加強管理相結合。適應市場經濟的要求，著力轉換企業經營機制，提高企業整體素質，構造產業結構優化和經濟高效運行的微觀基礎。

四、建立現代企業制度。實現產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學，健全決策、執行和監督體系，使企業成為自主經營、自負盈虧的法人實體和市場主體。

五、推動企業科技進步。加強企業的科研開發和技術改造，重視科技人才，促進產學研結合，形成技術創新機制，走集約型和可持續發展道路。

六、全面加強企業管理。推行科學管理，強化基礎工作，改善經營，提高效益，實行以按勞分配為主體的多種分配方式，形成有效的激勵和約束機制。

七、建立企業優勝劣汰的競爭機制。實行鼓勵兼并、規范破產、下崗分流、減員增效和再就業工程。依靠各方面力量，擴大就業門路，確保國有企業下崗職工基本生活。

八、協調推進各項配套改革。轉變政府職能，建立權責明確的國有資產管理、監督和營運體系，保證國有資產保值增值。加強法制建設，維護市場經濟秩序。健全社會保障體系。幫助企業增資減債、減輕負擔。

九、全心全意依靠工人階級，發揮企業黨組織的政治核心作用。加強企業黨組織建設和思想政治工作，提高企業經營管理者隊伍素質，堅持和完善以職工代表大會為基本形式的企業民主管理，切實維護職工合法權益。

十、推進企業精神文明建設。加強思想道德教育和技術業務培訓，全面提高職工隊伍素質，培育積極向上的企業文化，推動物質文明和精神文明建設協調發展。