報告是指向上級機關(guān)匯報本單位、本部門、本地區(qū)工作情況、做法、經(jīng)驗以及問題的報告，優(yōu)秀的報告都具備一些什么特點呢？又該怎么寫呢？下面是小編給大家?guī)淼膱蟾娴姆段哪０澹Ｍ軌驇偷侥銌?

醫(yī)院月度財務(wù)分析報告篇一

財務(wù)狀況方面，20xx年9月30日資產(chǎn)總計為22595.82萬元，負債總計為22760.83萬元，其中：預(yù)收房款和認籌金5366.2787萬元，所有者權(quán)益為-165萬元;

經(jīng)營成果方面，20xx年1～9月，實際完成主營業(yè)務(wù)利潤0萬元，銷售費用2.45萬元，管理費用266.89萬元，財務(wù)費用995.99萬元，銷售稅金及附加198.48萬元，營業(yè)外收入5.46萬元，營業(yè)外支出44.24萬元，實現(xiàn)凈利潤-17.6萬元。

1、資產(chǎn)負債分析

(1)資產(chǎn)狀況

a、預(yù)付賬款從年初的134.62萬元下降至0萬元，減少了134.62萬元，主要系在本會計期間將各期間應(yīng)計工程成本和工程款及時入賬后，將此余額進行了對沖所致。

b、存貨(即開發(fā)成本)金額由年初的xx692.40萬元下降為13338.99萬元，表面上下降了1353.40萬元，系因?qū)⑶捌陂_發(fā)成本中的土地成本按業(yè)會計準則和企業(yè)所得稅的規(guī)定進行了規(guī)范調(diào)整，把暫未開發(fā)的北地塊取得成本7418.4萬元轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)科目并進行正常的攤銷核算;扣除上述調(diào)整因素的影響，本期工程開發(fā)實際發(fā)生各類投入為6189.55萬元，其中：開發(fā)成本6044.82萬元，間接費用xx4.73萬元。

c、1～9月固定資產(chǎn)原值由29.24萬元上升到44.76萬元，上升了15.52萬元，主要為購臵現(xiàn)代汽車10.66萬元，九龍汽車購臵稅1.97萬元及其他為日常辦公所用的保險柜、電視機、廣告機等。

d、無形資產(chǎn)，從年初的0萬元上升至7162.29萬元，增加了7162.29萬元，原因為遵照企業(yè)會計準則和企業(yè)所得稅的規(guī)定將前期賬務(wù)處理進行調(diào)整，規(guī)范了賬務(wù)處理，此調(diào)整不會對后期土地增值稅的清算產(chǎn)生任何影響

(2)負債狀況

a、應(yīng)付賬款從年初的0萬元增加到1340.54萬元，凈增1340.54萬元，主要系本會計期間內(nèi)各期應(yīng)付各施工單位的工程款。

b、預(yù)收賬款，由年初的0萬元增加到5366.28萬元，凈增5366.28萬元，主要為本會計期間預(yù)收的售房款和零星認籌金;

c、其他應(yīng)付款，由年初的15025.07萬元增加到16003.59萬元，凈增978.52萬元，主要為本會計期間股東各類投入;

d、應(yīng)交稅費由年初的0萬元上升到9月末的50.42萬元，主要是9月份應(yīng)繳納的營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、土地增值稅合計40.9萬元以及10月份應(yīng)交的城鎮(zhèn)土地使用稅9.47余萬元。

(3)所有者權(quán)益

本期所有者權(quán)益內(nèi)的實收資本及盈余公積無變化，未分配利潤則從年初的-xx8.53萬元減少到-2165.01萬元，主要系補記資金成本導(dǎo)致大額財務(wù)費用的發(fā)生所致。

2、營業(yè)收入

本期未實現(xiàn)銷售收入。

3、營業(yè)外收入

主要為結(jié)算前期施工單位的電費尾差和退房客戶的ipad差價。

4、成本費用狀況

(1)銷售費用及其主要項目的對比分析(單位：萬元)

可以看出，銷售費用比上年同期增加193.74萬元，主要是由廣告宣傳費增加158.63萬元 ，工資增加6.67萬元等所致。

(2)管理費用及其主要項目的對比分析(單位：萬元)

由表可看出：管理費用比上年同期增加190.06萬元，主要是由于無形資產(chǎn)(北地塊)攤銷增加79.48萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅、印花

稅增加54.02萬元，業(yè)務(wù)招待費增加20.94萬元，車輛使用費增加9.35萬元，差旅費增加5.36萬元，福利費增加5.37萬元等所致。

(3)財務(wù)費用

財務(wù)費用及其主要項目的對比分析(單位：萬元)

本期累計發(fā)生財務(wù)費用995.99萬元，主要系補記前期的資金成本或資金占用費;財務(wù)費用本期比上年同期增加了996.006萬元，主要是由利息支出導(dǎo)致。

(4)營業(yè)稅金及附加

分別為1～9月，應(yīng)交納的營業(yè)稅132.32萬元、教育費附加6.62萬元、地方教育費附加6.62萬元以及預(yù)交的土地增值稅52.93萬元。

(5)營業(yè)外支出

主要為補記20xx年9月17日交納的契稅、耕地占用稅、印花稅滯納金38.39萬元，5月2日發(fā)生的意外事故支出4.7萬元，青苗賠償0.4萬元，消防罰款0.35萬元等。 5、財務(wù)狀況簡要預(yù)測

根據(jù)今年1-9月業(yè)務(wù)發(fā)生情況，20xx全年預(yù)計虧損1900余萬元，預(yù)計發(fā)生銷售費用約240萬，管理費用約330萬元，財務(wù)費用約1100萬元。

醫(yī)院月度財務(wù)分析報告篇二

1、全年共實現(xiàn)收入:19548450 ，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入:859371 ，2 ~ 12月份收入:18689079 ，其中餐510萬，占27.3%,月均46.4萬、ktv 826萬，占44.2%，月均75萬、客房532萬，占28.3%，月均48.4萬。

2、附表(1)

3、備注:(1)20xx年度實際稅負:1218024，其中部分由sn及福興公司支付

(2)部門管理費用為部門簽免之應(yīng)酬部分，其中餐飲免費早餐

部分327000

(3)應(yīng)分攤管理費用為后勤工資、租金、電水費、應(yīng)酬費、廣告費

等平均33%分攤。

(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥

1、各部門成本費用分類明細參考附表 (2) (成本費用明細匯總表)

2、總收入 —— 總成本 —— 費用 —— 管理費用 —— 稅負

即:18689079 —— 6869401 —— 5601589 —— 2830975 —— 1061546.36 ==2326267.64

即酒店20xx年度發(fā)生總支出16362811.36;其中成本為42%，費用:34.2%

管理費用:17.3%，稅收:6.5%

附表(3)

1、附表(7) 餐飲部

備注:(1)中餐指數(shù)受幾次價格調(diào)整及“宴會價格”影響，整體與“定價原

則持平……………….

(2)食品部分受客房免費早餐及ktv小菜等調(diào)拔影響不具有多少參考價

值(早餐8/份，素菜3/碟，葷菜5/碟)

(3)海鮮毛利超過“預(yù)期訂價毛利…………………………………

海鮮實際銷售時”斤兩水分”較大及海鮮不折扣都直接影響其毛利上升………………………………

(4)灑水部分受“銷售比例”及“宴會酒水價格”影響，整體與定價一致，

其中飲料，啤酒毛利較高(50%——70%)，紅酒(35%——40%)，洋酒在25%上下。

(5)以上三個主要指標毛利及整體毛利都基本正常，已沒有再上調(diào)

價格可能;餐飲部銷售總量不足，其毛利不足于支付其部門

費用及應(yīng)分攤的公共費用 —— 實際虧損!

解決辦法:1、挖掘及鞏固客源。2、減少浪費。3、降低進貨成本。

a:全年度共發(fā)生工資性支出: 3125306 月均: 28.4萬

b:全年度共發(fā)生電水費支出: 1028191 月均: 93472

c:全年度共發(fā)生燃油支出: 404847 月均: 36804

d:全年度共發(fā)生電話費支出: 150668 月均: 13647

e:全年度共發(fā)生維修費支出: 987939 月均: 8976

f:全年度共發(fā)生pa用品支出: 67242 月均: 6113

g:全年度共發(fā)生布草洗滌費: 94092 月均: 8554

h:全年度共發(fā)生租金: 1940000 月均: 176000

i:全年度共發(fā)生印刷品、辦公用品、清潔洗滌用品及其它物料用品:

279246 月均:25386

j:全年度其發(fā)生廣告費: 98121 月均:8920

k:全年度其發(fā)生損耗品:26546/18600000=1.4%(正常范圍)

醫(yī)院月度財務(wù)分析報告篇三

1、酒店財務(wù)部提供數(shù)據(jù)(單位：人民幣萬元)：

2、分析原因(要求：由酒店總辦牽頭銷售部、營業(yè)部門作出分析，要求簡單、清晰，每個分析不能超過三個小點，特殊的可以另行報告)

a、完成指標——采取哪些有效措施：

b、未完成指標——具體原因分析：

c、與去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累計)——上升及下降原因分析：

d、未完成指標——下一步準備采取哪些措施(以下措施下個月要分析成果)：

e、尚需要酒店管理公司及集團其他部門配合的工作：

1、酒店財務(wù)部提供數(shù)據(jù)(單位：百分比)：

項目7月份本月指標本月完成本年指標本年累計完成去年同期差異

毛利率

2、分析(要求：由酒店總辦牽頭營業(yè)部門作出分析，要求簡單、清晰，每個分析不能超過三個小點，特殊的可以另行報告)

a、完成指標——采取哪些有效措施：

b、未完成指標——具體原因分析：

c、與去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累計)——上升及下降原因分析：

d、未完成指標的——下一步準備采取哪些措施(以下措施下個月要分析成果)：

e、尚需要酒店管理公司及集團其他部門配合的工作：

項目7月份本月指標本月完成本月完成率本年指標本年累計完成本年累計完成率去年同期累計增長率

稅款

1、酒店財務(wù)部提供數(shù)據(jù)(單位：人民幣萬元)：

2、分析(要求：由財務(wù)部進行分析)

a、已完成指標采取過哪些有效措施：

b、未完成指標原因分析：

c、與去年同期相比(含同期及年累計)上升及下降原因分析：

d、在未完成指標的情況下，下一步準備采取哪些措施(以下將作為下個月分析重點)：

e、尚需要酒店管理公司及集團其他部門配合的工作：

項目7月份本月指標本月完成本年指標本年累計完成全年能耗比指標截止本月能耗比去年同期能耗比差異

能源額

1、酒店財務(wù)部提供數(shù)據(jù)(單位：人民幣萬元，百份比)：

2、經(jīng)營分析(要求：由酒店總辦牽頭各能源責(zé)任部門作出分析，要求簡單、清晰，每個分析不能超過三個小點，特殊的可以另行報告)

a、節(jié)能降耗采取哪些措施：

b、能耗超標原因分析：

c、與去年同期相比(含同期及年累計)上升及下降原因分析：

d、下一步節(jié)能降耗采取哪些措施(以下將作為下個月分析重點)：