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基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理規(guī)定最新篇一

第一條 為了加強(qiáng)對(duì)學(xué)校資金的內(nèi)部管理和控制，確保資金安全，根據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范--基本規(guī)范（試行）》 《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范--貨幣資金（試行）》的通知》（財(cái)會(huì)〔2001〕41號(hào)）和《教育部、財(cái)政部關(guān)于清理檢查直屬高校資金往來(lái)情況、加強(qiáng)資金管理、確保資金安全的通知》（教財(cái)〔2002〕2號(hào)）文件的要求，結(jié)合本校實(shí)際，制定本制度。

第二條 我校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制，即由學(xué)校統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)各項(xiàng)資金收支工作，制定統(tǒng)一的管理制度，對(duì)各項(xiàng)資金實(shí)行集中管理。

校長(zhǎng)對(duì)學(xué)校資金管理內(nèi)部控制制度的建立、健全和有效實(shí)施，以及學(xué)校資金的安全、完整負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。學(xué)校各業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管部門的資金使用負(fù)間接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第四條 財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處是我校的校級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)集中管理學(xué)校各項(xiàng)資金。財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處處長(zhǎng)對(duì)學(xué)校資金管理內(nèi)部控制制度的建立、健全和有效實(shí)施，以及學(xué)校資金的安全、完整負(fù)直接責(zé)任。學(xué)校各部門行政正職（含主持工作的副職，本單位的“一支筆”）領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)本部門資金使用的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。各部門資金使用的經(jīng)辦人對(duì)資金使用的真實(shí)性、合法性負(fù)直接責(zé)任。

第五條 本制度所稱資金是指學(xué)校所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

第六條 學(xué)校法人下的各二級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)（包括校后勤服務(wù)中心及其他非法人核算單位）及學(xué)校全資或控股的法人單位，須參照本制度制定相應(yīng)的資金管理內(nèi)部控制制度，并報(bào)校財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處備案。

第七條資金業(yè)務(wù)崗位設(shè)置原則。

學(xué)校必須選派遵紀(jì)守法、忠于職守、廉潔奉公、客觀公正且具備良好的職業(yè)道德的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和資金業(yè)務(wù)辦理人員。

學(xué)校資金管理實(shí)行崗位責(zé)任制，辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位要相互分離、相互制約、相互監(jiān)督、協(xié)調(diào)配合。

第八條財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處處長(zhǎng)在資金管理中承擔(dān)的責(zé)任。

1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)及學(xué)校各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度，監(jiān)督執(zhí)行資金內(nèi)部控制制度；

2、監(jiān)督年度預(yù)算的執(zhí)行；

3、在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)資金業(yè)務(wù)進(jìn)行審批；

4、在職權(quán)范圍內(nèi)，授權(quán)副處長(zhǎng)、財(cái)務(wù)主管和資金業(yè)務(wù)辦理人員辦理相關(guān)資金業(yè)務(wù)；

5、配合相關(guān)部門對(duì)資金使用和管理情況進(jìn)行檢查；

6、認(rèn)真保管個(gè)人名章或交由授權(quán)人員保管。

第九條 分管資金業(yè)務(wù)的副處長(zhǎng)在資金管理中承擔(dān)的責(zé)任。

1、在職權(quán)范圍內(nèi)，嚴(yán)格按照各項(xiàng)制度監(jiān)督和檢查資金的使用和管理情況；

2、監(jiān)督審核、復(fù)核、出納等崗位工作人員依法履行本崗位職責(zé)；

3、對(duì)資金往來(lái)業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查，保證資金安全，在管理權(quán)限內(nèi)負(fù)有直接責(zé)任；

4、認(rèn)真保管簽發(fā)支票所需印鑒及個(gè)人名章或交由授權(quán)人員保管；

第十條 審核人員在資金管理中承擔(dān)的責(zé)任。

1、嚴(yán)格按照規(guī)定程序?qū)徍嗣抗P經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，確保原始憑證合法、準(zhǔn)確、完整，各項(xiàng)收支符合標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)手續(xù)齊全。對(duì)不符合規(guī)定的資金業(yè)務(wù)不予辦理，遇到特殊情況及時(shí)書面、向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映；

2、正確運(yùn)用各級(jí)會(huì)計(jì)科目，熟練使用會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)編制記賬憑證，確保記賬憑證格式規(guī)范、內(nèi)容完整、摘要簡(jiǎn)明、數(shù)字準(zhǔn)確、單面清潔。制單完畢后，審核人員應(yīng)簽章。在賬務(wù)查詢或二級(jí)單位對(duì)賬時(shí)，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，原審核制單人應(yīng)按規(guī)定方法及時(shí)更正；

3、嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，對(duì)部門預(yù)算使用異常的提出預(yù)警，對(duì)于超出預(yù)算指標(biāo)的資金業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不予辦理；

4、認(rèn)真保管個(gè)人名章。

第十一條 復(fù)核人員在資金管理中承擔(dān)的責(zé)任。

1、根據(jù)學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)，按照校內(nèi)各單位的資金渠道，認(rèn)真復(fù)核每張記賬憑證，確保記賬憑證準(zhǔn)確、資金業(yè)務(wù)合法合規(guī)，復(fù)核無(wú)誤后簽章。如發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)與審核人員聯(lián)系并更正。對(duì)復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映；

2、嚴(yán)格掌握銀行存款和庫(kù)存現(xiàn)金余額，協(xié)助現(xiàn)金出納控制庫(kù)存現(xiàn)金限額，認(rèn)真審核每一筆銀行支付憑證，監(jiān)督和檢查資金的使用、管理情況；

3、認(rèn)真保管個(gè)人名章。

第十二條 出納在資金管理中承擔(dān)的責(zé)任。

（一）現(xiàn)金出納在資金管理中承擔(dān)的責(zé)任。

1、在職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)于審批手續(xù)齊全、在審批人權(quán)限范圍內(nèi)的資金業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照審核人員編制的記賬憑證所列金額收付現(xiàn)金，并在記賬憑證上加蓋“現(xiàn)金收(付)迄”印章。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的現(xiàn)金業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告；

2、現(xiàn)金出納不得自行填制記賬憑證，不得兼管賬簿的登記、稽核工作和會(huì)計(jì)檔案的保管工作；

3、嚴(yán)格按照銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額控制庫(kù)存，不得以白條充抵現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金；

4、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，收入現(xiàn)金于當(dāng)日送存銀行；支付現(xiàn)金從學(xué)校庫(kù)存或銀行提取，不得“坐支”現(xiàn)金。每天結(jié)賬后登記現(xiàn)金余額，與賬面數(shù)額進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)；

5、妥善保管資金業(yè)務(wù)的原始憑證和記賬憑證，按順序排列，不得涂改、遺失，確保憑證完整無(wú)損。負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金及保險(xiǎn)柜鑰匙，確?，F(xiàn)金安全；

6、認(rèn)真保管學(xué)校財(cái)務(wù)專用章（現(xiàn)金章）及個(gè)人名章。

（二）銀行出納在資金管理中承擔(dān)的責(zé)任。

1、在職責(zé)范圍內(nèi)，嚴(yán)格按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理資金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告；

2、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)章制度認(rèn)真辦理銀行收、付款手續(xù)，及時(shí)與銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，認(rèn)真核對(duì)銀行收、付款憑證，并在記賬憑證上加蓋“銀行收(付)迄”印章；

3、根據(jù)現(xiàn)金出納提供的次日現(xiàn)金使用計(jì)劃向銀行預(yù)約；

4、按規(guī)定認(rèn)真簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票，對(duì)收取的轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行認(rèn)真核查，確保字跡清楚、數(shù)字正確、印章齊全，認(rèn)真核對(duì)支票密碼，簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)登記借款人姓名。簽發(fā)大額支票前必須先核實(shí)銀行賬戶余額，不得簽發(fā)空頭支票；

5、認(rèn)真核對(duì)銀行對(duì)賬單，查詢和清理未達(dá)賬目，按月及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；

6、認(rèn)真保管空白支票，按編號(hào)順序存放；已簽發(fā)的支票存根須及時(shí)入賬；作廢的支票須加蓋“作廢”印章；如發(fā)生支票丟失，須及時(shí)向銀行辦理掛失。

7、認(rèn)真保管學(xué)校財(cái)務(wù)專用章（銀行章）及個(gè)人名章。

第十三條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的單位或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金。

第十四條 學(xué)校對(duì)資金業(yè)務(wù)實(shí)行授權(quán)審批制度。

審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)以及學(xué)校規(guī)章制度，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對(duì)不符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

第十五條 學(xué)校取得的各項(xiàng)資金收入必須及時(shí)入賬，及時(shí)存入銀行，不得“坐支”現(xiàn)金，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。

第十六條 財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處必須按照規(guī)定程序辦理資金支付業(yè)務(wù)。

（一）需借支資金時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)認(rèn)真填寫相關(guān)單據(jù)，注明款項(xiàng)的用途、金額、支付渠道、支付方式等內(nèi)容，并附相關(guān)原始票據(jù)、有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明等。

（二）部門主管應(yīng)認(rèn)真核查原始憑證和單據(jù)，根據(jù)職責(zé)權(quán)限進(jìn)行審批，簽字。

（三）對(duì)于符合學(xué)校資金開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)的資金業(yè)務(wù)，由審核人員對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，無(wú)誤后予以辦理。對(duì)于原始憑證、資金渠道、支出金額等存在問(wèn)題的，審核人員按照規(guī)定有權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理；無(wú)權(quán)處理的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，共同審核，做出相應(yīng)處理。

（四）單筆金額在3萬(wàn)元以上的應(yīng)按《上海海洋大學(xué)大額資金管理辦法》規(guī)定的審批程序辦理簽審手續(xù)。

第十七條 對(duì)外借款、擔(dān)保。學(xué)校原則上不辦理對(duì)外借款，特殊情況需經(jīng)黨委常委會(huì)討論決定；不得對(duì)外單位（包括校辦產(chǎn)業(yè)）辦理貸款擔(dān)保。

第十八條 對(duì)外投資。學(xué)校對(duì)外投資必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)以及《上海海洋大學(xué)財(cái)務(wù)制度》，各項(xiàng)對(duì)外投資必須經(jīng)過(guò)科學(xué)論證，并經(jīng)黨委常委會(huì)討論決定，并由校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司運(yùn)作。校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司必須加強(qiáng)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、評(píng)估、決策、實(shí)施、投資處置等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)控制和審計(jì)，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。

第十九條 實(shí)行銀行賬戶集中管理。學(xué)校嚴(yán)格按照上海市財(cái)政局等部門印發(fā)《上海市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（滬財(cái)庫(kù)[2004]10號(hào)）的有關(guān)規(guī)定開立銀行賬戶。

第二十條 各類金融機(jī)構(gòu)存款、銀行活期存款轉(zhuǎn)存定期存款業(yè)務(wù)（包括定期存款到期續(xù)存）等資金運(yùn)作活動(dòng)，必須優(yōu)先選擇國(guó)有或國(guó)有控股機(jī)構(gòu)，資金運(yùn)作必須嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)批準(zhǔn)程序，必須事先進(jìn)行充分的調(diào)查，確保資金的安全與運(yùn)作方式的合法性，嚴(yán)禁辦理銀行柜臺(tái)外業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁擅自挪用、借出資金。風(fēng)險(xiǎn)基金的使用實(shí)行報(bào)告制度。

第二十一條 由學(xué)校財(cái)務(wù)處、紀(jì)檢審部門組成監(jiān)督檢查工作組，定期和不定期對(duì)學(xué)校資金業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十二條 資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（一）資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在資金業(yè)務(wù)不相容崗位混崗的現(xiàn)象，是否定期實(shí)行人員輪崗，稽核是否及時(shí)。

（二）資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

（三）支付款項(xiàng)印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。

（四）票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否齊全，票據(jù)保管是否存在漏洞。

（五)檢查暫付款(包括暫借款）是否按期結(jié)賬，是否采取了有效的催報(bào)、收款措施。

第二十三條 對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的資金管理內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。對(duì)存在的違法違規(guī)問(wèn)題，按相關(guān)制度法規(guī)處理。

第二十四條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)行。本制度由財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)解釋。

基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理規(guī)定最新篇二

第一條為了加快推進(jìn)“工業(yè)百億工程”的實(shí)施，加強(qiáng)工業(yè)發(fā)展有償資金的管理，提高資金使用效益，進(jìn)一步支持我區(qū)工業(yè)企業(yè)發(fā)展，特制定本辦法。

第二條本辦法所指工業(yè)發(fā)展有償資金，是根據(jù)xx區(qū)委、區(qū)人民政府《關(guān)于進(jìn)一步加快工業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》（綿涪委發(fā)[20xx]15號(hào)）文件，由區(qū)財(cái)政安排資金建立的主要用于解決我區(qū)工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中資金周轉(zhuǎn)困難的專項(xiàng)資金。

第三條工業(yè)發(fā)展有償資金來(lái)源為區(qū)財(cái)政撥款、資金占用費(fèi)和存款利息收入以及其他資金。

第四條工業(yè)發(fā)展有償資金重點(diǎn)支持符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)品有市場(chǎng)、技術(shù)含量高、有發(fā)展前景，有利于增加就業(yè)機(jī)會(huì)和促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步，納稅關(guān)系在xx區(qū)的各類工業(yè)企業(yè)。優(yōu)先支持“工業(yè)百億工程”確定的支柱產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。

第五條工業(yè)發(fā)展有償資金管理應(yīng)堅(jiān)持“政策性資金、法人化管理、市場(chǎng)化運(yùn)作、業(yè)務(wù)部門監(jiān)督”的指導(dǎo)思想，按照推薦、評(píng)估和監(jiān)督相分離的原則，分別由區(qū)經(jīng)貿(mào)局、xx公司、區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)。其中：

區(qū)經(jīng)貿(mào)局根據(jù)區(qū)委、區(qū)人民政府關(guān)于工業(yè)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和部署，負(fù)責(zé)建立工業(yè)發(fā)展有償資金項(xiàng)目庫(kù)，篩選并推薦項(xiàng)目。

xx公司按照區(qū)人民政府的安排或根據(jù)區(qū)經(jīng)貿(mào)局的推薦，負(fù)責(zé)資金管理、項(xiàng)目評(píng)估、資金發(fā)放和貸后管理。

區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)工業(yè)發(fā)展有償資金管理和使用情況進(jìn)行追蹤和監(jiān)督檢查。

第六條工業(yè)發(fā)展有償資金使用必須遵守國(guó)家有關(guān)法律、行政法 白話文…規(guī)和財(cái)務(wù)制度，按照“科學(xué)評(píng)估、擇優(yōu)支持、專款專用、安全完整、有償使用”的原則使用。

第七條工業(yè)發(fā)展有償資金實(shí)行有償使用，資金占用費(fèi)比照銀行同期貸款利率收取。使用期限一般為6個(gè)月，最長(zhǎng)不超過(guò)12個(gè)月。

第八條企業(yè)申報(bào)工業(yè)發(fā)展有償資金的條件是：

1、經(jīng)工商行政管理部門登記注冊(cè)，獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，納稅關(guān)系在xx區(qū)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的工業(yè)企業(yè)企業(yè)。

2、具有較高的管理水平和良好的經(jīng)濟(jì)效益，有連續(xù)的盈利能力和償債能力，能提供有效可靠的擔(dān)保措施。

3、信譽(yù)良好。

4、借款目的主要用于滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的短期周轉(zhuǎn)。

第九條企業(yè)申報(bào)工業(yè)發(fā)展有償資金需提供如下材料：

1、《xx區(qū)工業(yè)發(fā)展有償資金項(xiàng)目申報(bào)表》。

2、經(jīng)過(guò)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、貸款卡復(fù)印件、銀行信用等級(jí)證明、購(gòu)銷合同等相關(guān)材料。

3、截止申報(bào)時(shí)間的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及上兩年度經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審驗(yàn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

4、需要提供的其他材料。

第十條工業(yè)發(fā)展有償資金審批實(shí)行推薦與評(píng)估、評(píng)估與審批相互分離的制度，其審批程序如下：

1、申報(bào)企業(yè)向區(qū)經(jīng)貿(mào)局提出申請(qǐng)，填寫《xx區(qū)工業(yè)發(fā)展有償資金項(xiàng)目申報(bào)表》，區(qū)經(jīng)貿(mào)局簽署意見(jiàn)后送xx公司。

特殊情況下企業(yè)可按照區(qū)人民政府批示直接向xx公司提出申請(qǐng)。

2、xx公司組織有關(guān)人員對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立的貸前調(diào)查、評(píng)估。申報(bào)企業(yè)應(yīng)根據(jù)xx公司的要求出具相關(guān)資料，提供可靠、足值的擔(dān)保措施。

3、項(xiàng)目評(píng)估合格、擔(dān)保措施初步確定后，由評(píng)估人員寫出《項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告書》，報(bào)xx公司評(píng)審委員會(huì)集體評(píng)審。同意放款的委員超過(guò)三分之二以上人數(shù)時(shí)，則視項(xiàng)目通過(guò)評(píng)審。

4、項(xiàng)目通過(guò)評(píng)審后，由xx公司報(bào)區(qū)人民政府進(jìn)行最終審批。

第十一條項(xiàng)目評(píng)估人員應(yīng)通過(guò)對(duì)申報(bào)企業(yè)的實(shí)地考察，結(jié)合申報(bào)企業(yè)提供的有關(guān)資料分析，對(duì)企業(yè)資信狀況及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行全面的調(diào)查和評(píng)價(jià)，形成《項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告書》。項(xiàng)目評(píng)估內(nèi)容主要包括：

1、企業(yè)基本情況

2、項(xiàng)目基本情況

3、項(xiàng)目及后續(xù)產(chǎn)品或服務(wù)的技術(shù)分析

4、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

5、市場(chǎng)預(yù)測(cè)及銷售分析

6、企業(yè)資金及還款來(lái)源

7、安全保證措施

8、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

9、結(jié)論

第十二條xx公司評(píng)審委員會(huì)由財(cái)政、經(jīng)貿(mào)、監(jiān)察等部門相關(guān)人員組成，項(xiàng)目評(píng)估人員和外聘專家列席評(píng)審委員會(huì)會(huì)議。

評(píng)審委員會(huì)應(yīng)根據(jù)評(píng)估人員的調(diào)查意見(jiàn)和建議，綜合各方面因素，確定予以支持的項(xiàng)目和資金方案報(bào)送區(qū)人民政府。資金方案應(yīng)包括借款對(duì)象、資金用途、金額、期限、利率和擔(dān)保方式等。

第十三條經(jīng)區(qū)人民政府批復(fù)同意的項(xiàng)目，由xx公司與申報(bào)企業(yè)簽訂

借款合同及相關(guān)合同，落實(shí)擔(dān)保措施后發(fā)放資金。

第十四條申報(bào)企業(yè)應(yīng)建立、健全內(nèi)部管理制度和監(jiān)督約束機(jī)制，做到手續(xù)完善、賬目清楚、內(nèi)容真實(shí)，自覺(jué)接受并主動(dòng)配合富誠(chéng)投資公司及有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，提供相應(yīng)的文件、資料，不得阻礙檢查工作的正常進(jìn)行。

第十五條建立檢查制度。xx公司會(huì)同區(qū)經(jīng)貿(mào)局、區(qū)財(cái)政局對(duì)申報(bào)企業(yè)的資金使用和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，定期或不定期進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。

對(duì)企業(yè)的監(jiān)督檢查應(yīng)依法辦事，不得干預(yù)企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第十六條檢查發(fā)現(xiàn)借款企業(yè)存在較大問(wèn)題，xx公司應(yīng)于當(dāng)日向區(qū)人民政府領(lǐng)導(dǎo)作口頭報(bào)告，并于三日內(nèi)以書面形式將存在的問(wèn)題及初步處理意見(jiàn)報(bào)告區(qū)人民政府。對(duì)于存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，區(qū)人民政府領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為有必要時(shí)，可召集有關(guān)部門召開專題會(huì)議進(jìn)行討論，并提出相應(yīng)的對(duì)策措施。

第十七條xx公司應(yīng)建立項(xiàng)目檔案管理制度，落實(shí)專門人員，對(duì)自項(xiàng)目正式受理起至企業(yè)還款后的各項(xiàng)合同、資料進(jìn)行立卷歸檔。

第十八條借款合同到期前15日，xx公司應(yīng)當(dāng)向借款單位發(fā)出借款合同到期通知書。

第十九條借款合同到期，借款企業(yè)應(yīng)嚴(yán)守合同，按期歸還借款。對(duì)不按期歸還的，將加收20-50的逾期占用費(fèi)，并取消該企業(yè)今后借款和申請(qǐng)擔(dān)保貸款的資格。

對(duì)逾期的借款，xx公司要及時(shí)發(fā)出催收通知單，做好逾期借款本金和占用費(fèi)的催收工作。

第二十條對(duì)有特殊情況的企業(yè)，可以提出借款展期申請(qǐng)，展期申請(qǐng)應(yīng)在借款到期前1個(gè)月提出，展期申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)展期后仍無(wú)法收回的貸款，應(yīng)采取相應(yīng)的法律措施進(jìn)行追償。

第二十一條對(duì)于已結(jié)束的借款項(xiàng)目，應(yīng)辦理借款終結(jié)手續(xù)，包括注銷抵（質(zhì)）押登記等，并將所抵（質(zhì)）押的資料原件退還借款企業(yè)。

第二十二條xx公司應(yīng)按當(dāng)年占用費(fèi)收入的50提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金用于彌補(bǔ)壞賬損失。

第二十三條xx公司可按當(dāng)年占用費(fèi)收入的50比例提取業(yè)務(wù)費(fèi)。業(yè)務(wù)費(fèi)主要用于項(xiàng)目評(píng)估、專家咨詢、購(gòu)置必要的辦公設(shè)備和憑證賬冊(cè)等項(xiàng)開支，不得用于發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼和職工福利。

第二十四條借款項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)損失，其發(fā)生的壞賬經(jīng)區(qū)財(cái)政局審核后報(bào)區(qū)人民政府審批同意后核銷。

確認(rèn)壞賬的條件是：

1、借款企業(yè)破產(chǎn)或解散，其剩余財(cái)產(chǎn)經(jīng)依法清算，并按規(guī)定清償后仍無(wú)法收回。

2、經(jīng)法律訴訟后仍無(wú)法收回的。

3、借款企業(yè)逾期未履行償債義務(wù)超過(guò)三年仍然不能收回的。

第二十五條xx公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)待處理抵債資產(chǎn)的管理。待處理抵債資產(chǎn)原則上不得自用，必須及時(shí)組織拍賣變現(xiàn)。特殊情況需要自用的，須報(bào)經(jīng)區(qū)人民政府批準(zhǔn)。

第二十六條xx應(yīng)開立專用賬戶、設(shè)置專門賬冊(cè)，對(duì)工業(yè)發(fā)展有償資金進(jìn)行封閉管理和獨(dú)立核算。區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)資金的管理和核算進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十七條xx公司應(yīng)建立統(tǒng)計(jì)制度，對(duì)企業(yè)使用工業(yè)發(fā)展有償資金后的產(chǎn)值、利潤(rùn)、稅金和從業(yè)人員等情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并定期向有關(guān)部門報(bào)告。

第二十八條區(qū)財(cái)政局應(yīng)建立工業(yè)發(fā)展有償資金的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度，對(duì)xx公司使用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后仍不足以彌補(bǔ)的壞賬損失進(jìn)行補(bǔ)償，納入當(dāng)年財(cái)政預(yù)算。

第二十九條本辦法由xx公司負(fù)責(zé)解釋。

第三十條本辦法從20xx年x月x日起執(zhí)行。

基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理規(guī)定最新篇三

1、貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

2、公司經(jīng)理對(duì)本公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。

3、財(cái)務(wù)中心建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

4、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

5、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。

6、辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，配備合格的人員，并根據(jù)公司具體情況進(jìn)行崗位輪換。

辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。

7、財(cái)務(wù)中心對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。

8、審批人根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。

經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。

9、財(cái)務(wù)中心按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

（1）支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

（2）支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人拒絕批準(zhǔn)。

（3）支付復(fù)核。復(fù)核人對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式是否恰當(dāng)?shù)取?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

（4）辦理支付。出納人員根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

10、公司對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體討論和總經(jīng)理審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

11、嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。

12、財(cái)務(wù)中心加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。

13、財(cái)務(wù)中心必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，確定本公司現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

14、現(xiàn)金收入及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，事先報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理審查批準(zhǔn)。

借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。

15、取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。

16、嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。

定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。財(cái)務(wù)中心加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。

17、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

18、財(cái)務(wù)中心指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，查明原因，及時(shí)處理。

19、財(cái)務(wù)中心定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。

20、財(cái)務(wù)中心加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

21、財(cái)務(wù)中心加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

22、財(cái)務(wù)中心建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。

23、貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（1）貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

（2）貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

（3）支付款項(xiàng)印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。

（4）票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。

24、對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。

基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理規(guī)定最新篇四

第一條 為加強(qiáng)貨幣資金管理，實(shí)行全面預(yù)算體制，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下、月份資金計(jì)劃基礎(chǔ)上，對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其他貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。

第三條 財(cái)務(wù)本部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹實(shí)施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計(jì)劃和審核管理工作。

第四條 總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)對(duì)總公司資金運(yùn)作進(jìn)行“全面計(jì)劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。

第五條 各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計(jì)劃上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部，財(cái)務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年的發(fā)展計(jì)劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計(jì)劃及季度、月份資金計(jì)劃，報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。

第六條 各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金計(jì)劃的安排和落實(shí)，并在實(shí)際工作中控制、監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況。

第七條 總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計(jì)劃內(nèi)大額款項(xiàng)，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。

（1）金額在1 000萬(wàn)元以下的，必須提前5天通知財(cái)務(wù)部。

（2）金額在1 000萬(wàn)元以上的，必須提前10天通知財(cái)務(wù)部。

（3）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前通知財(cái)務(wù)部，信用證原則上允許改2次。

（4）辦理匯票須提前2天通知財(cái)務(wù)部。

第八條 計(jì)劃外借領(lǐng)大額款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計(jì)劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安排、籌集，提前通知期暫定為10天。

第九條 各部門不按規(guī)定的提前期通知財(cái)務(wù)部而影響用款的，申辦部門自負(fù)其責(zé)。

第十條 現(xiàn)金的收入、支出范圍。

（1）現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。

（2）支出范圍包括以下幾項(xiàng)。

① 職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi)、勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

② 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

③ 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

④ 發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金。

⑤ 因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、收款方無(wú)銀行賬號(hào)不能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。

⑥ 中國(guó)人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第十一條 以各部編報(bào)的、經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計(jì)劃為依據(jù)，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理，對(duì)超計(jì)劃支出的，財(cái)務(wù)部拒絕支付。

第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理。

（1）現(xiàn)金收入的管理。

① 無(wú)論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說(shuō)明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。

② 業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報(bào)留作他用。

（2）現(xiàn)金支出的管理。

① 預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu)，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預(yù)算審核。

② 預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出（辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等），無(wú)預(yù)借款直接報(bào)賬的，由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

③ 預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請(qǐng)，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。

④ 業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必須在15天內(nèi)報(bào)賬，對(duì)逾期末報(bào)的通知該部門報(bào)賬或追回現(xiàn)金，必要時(shí)停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，可由該部門經(jīng)理代借。

⑤ 業(yè)務(wù)人員出差借款5 000元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中（不能使用信用卡的城市除外）。

第十三條 根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式，在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。

第十四條 銀行結(jié)算資金管理。

（1）銀行結(jié)算收入的管理。

① 通過(guò)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的非支票結(jié)算方式的營(yíng)業(yè)收入憑證，財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說(shuō)明書，并附有關(guān)憑證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

② 由銀行轉(zhuǎn)來(lái)的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來(lái)款項(xiàng)的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說(shuō)明書，附帶結(jié)算憑證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核，交主管會(huì)計(jì)處理。

③ 業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說(shuō)明書，送交財(cái)務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理。

④ 信用證結(jié)算按我公司（進(jìn)出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定）中的有關(guān)規(guī)定辦理。

（2）銀行結(jié)算支出的管理。

① 根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對(duì)外投資、對(duì)內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時(shí)，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表，交財(cái)務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)目審核用途后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后簽報(bào)。

② 日常采購(gòu)物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。

③ 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。

④ 專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)賬支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿，對(duì)逾期未交的空白支票進(jìn)行查詢。

⑤ 一個(gè)部門已領(lǐng)用3張支票不按規(guī)定時(shí)間報(bào)賬時(shí)，財(cái)務(wù)部書面通知該部門進(jìn)行查詢，一周內(nèi)仍無(wú)反饋的，財(cái)務(wù)部門停止對(duì)該部門簽發(fā)新的支票。

第十五條 各部門預(yù)借支票時(shí)，在結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢后，應(yīng)及時(shí)執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬銷賬。

第十六條 為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，報(bào)賬采取上級(jí)審簽辦法，即總公司業(yè)務(wù)人員報(bào)賬，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報(bào)財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批；屬預(yù)算外支出，均須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報(bào)賬由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)理報(bào)賬由總公司總經(jīng)理審簽。

第十七條 應(yīng)付現(xiàn)金的金額在2 000元以上的報(bào)賬，原則上以支票形式轉(zhuǎn)入報(bào)賬人信用卡內(nèi)。

第十八條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第十九條 本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。