人的記憶力會隨著歲月的流逝而衰退，寫作可以彌補記憶的不足，將曾經的人生經歷和感悟記錄下來，也便于保存一份美好的回憶。范文書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇范文呢？這里我整理了一些優秀的范文，希望對大家有所幫助，下面我們就來了解一下吧。

醫院貨幣資金管理制度 國有企業貨幣資金管理制度篇一

街道xx

街道會計核算中心初審，街道大額資金監控領導小組審核

各社區籌委會、社區一次性支出在10000元以上的開支

（1）大額資金支出申報表；

（2）民主理財小組簽字蓋章；

（3）會議紀要；

由社區籌委會、社區兩委集體研究簽字蓋章后報街道大額資金監控領導小組審核后方可支出

1、辦理工作人員需要個人簽名或加蓋個人印章，同時申報材料要存檔保存。

2、辦公室主任組織定期進行內部工作檢查。

3、上級主管部門定期進行檢查。

4、街道紀檢監察室進行監督檢查，每半年不少于一次。

5、接受人大、政協等方面的監督檢查。

6、通過村（居）務公開的形式接受社會監督。

（一）過錯責任內容

行政審批人員在行使職權過程中，有下列過錯情形之一的，必須追究責任：

1、符合條件不對申報項目進行受理的。

2、對不符合條件的申請準予批準或者超越法定職權批準的。

3、違反法定程序做出決定的。

4、不按法定期限辦理的。

5、濫用職權、玩忽職守的。

6、利用職務之便，索取或者收受他人財物的。

7、其他過錯行為的。

（二）行政審批人員在工作過程中，故意違規、違法辦理或者因過失造成嚴重后果的，按下列條款確定責任：

1、承辦人故意違規、違法的，由承辦人承擔責任。

2、二人以上共同行使職權造成過錯的，主辦人承擔主要責任，協辦人承擔次要責任，共同主辦承擔全部責任。

3、辦公室集體討論決定的行為出現過錯的，辦公室主任為責任人。

4、行政行為經有關領導批準出現過錯的，應追究批準人的領導責任。

（三）追究形式

1、辦公室工作人員違反本規定，情節較輕的，由辦公室主任和街道有關領導責令改正，進行誡免談話或給予通報批評；情節較重的，依法給予相應處分，并調離現有工作崗位，一年內不得從事與該崗位性質相同或相近的工作。

2、辦公室主任違反規定本規定，情節較輕的，由街道有關領導責令改正，進行誡免談話或給予通報批評；情節較重的，依法給予相應處分，并調離現有工作崗位。

3、行政領導違反本制度的，依據有關規定處理。

4、上述人員違反制度規定，構成犯罪的，移交司法機關處理。

醫院貨幣資金管理制度 國有企業貨幣資金管理制度篇二

為規范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。

本規定適用于公司及各分子公司。分子公司應在本規定權限內制定本單位貨幣資金管理權限的實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。

貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留于貨幣形態的那部分資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產經營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。

3.1財務部的管理權限

3.1.1公司財務部內部銀行是本公司貨幣資金集中管理的機構。對外辦理融資業務，對內集中管理銷貨回款、按計劃及工作進度向分公司和控股子公司撥付生產經營資金、辦理公司總部其他資金收、付業務。分子公司未經公司批準無權自行對外融資。

3.1.2公司財務部對貨幣資金實行計劃管理，對其收支進行綜合平衡，嚴格控制，確保生產經營所需資金及時籌措和合理使用。貨幣資金的支付，必須根據公司的審批權限經由公司主要負責人或分管領導審批，并在財務部內部銀行辦理相應手續后才能支付。

3.1.3財務部（含分、子公司財務部，下同）根據各職能部門提供的貨幣收支計劃，進行綜合平衡，按年、季、月編制公司資金平衡計劃，經領導批準后，嚴格按計劃執行，并認真做好貨幣資金收支的日常管理工作。

3.1.4財務部有權拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經有關領導批準，辦理追加計劃手續，財務部視其當時資金狀況，予以安排支付。

3.2各職能部門的管理權限

3.2.1總工辦負責執行材料物資采購支出計劃和多余材料物資銷售處理，并有效控制存貨（儲備資金）、應付帳款（含預付帳款）的資金占用水平：負責備品備件采購支出及購進固定資產指標，并有效控制庫存設備、備品備件、應付帳款（含預付帳款）的資金占用水平。負責并有效控制藥政、質量管理等方面的費用支出計劃。

3.2.2商務部負責產品銷售收入和營銷費用指標，有效控制存貨（發出產品）、應收帳款的資金占用水平。按公司年度銷售政策有效控制營銷費用指標。

3.2.3負責生產的分公司、子公司除負責水、電、氣和制造費用指標，有效控制在產品、自制半成品的資金占用水平，還需有效控制原材料采購、成品存貨資金占用水平。

3.2.4廣告部負責廣告費用支出指標，按公司批準的計劃有效控制廣告支出總額并按工作進度使用資金。

3.2.5總經辦負責業務接待費、小車費用及其他辦公費用支出指標，在保證公司業務正常開展的前提下，勵行節約，減少支出。

3.2.6信息部負責公司信息及網站建設維護支出指標，按公司計劃有效控制支出總額。

3.2.7市場部負責市場研發支出指標，按公司計劃有效控制市場研發支出總額。

3.2.8證券部負責公司信息披露費用支出指標，按公司計劃有效控制支出總額。

3.2.9人力資源部負責公司員工工資及工資性補貼支出指標，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標，按公司計劃有效控制。

3.3貨幣資金收支信息反饋

3.3.1財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協議辦理手續。無合同、協議的（或無有效合同、協議），財務部有權拒絕辦理。

3.3.2公司財務部內部銀行應按日向銷售公司提交銷貨回款清單，定期與分公司、子公司財務部核對資金往來帳務。

3.3.3財務部應于當日下午下班前向有關領導報送貨幣資金收支日報表，按月報送貨幣資金收支情況表，并提出相應建議。

3.3.4財務部應及時掌握貨幣資金收支信息，有權參加產品銷售會議，物資訂貨會議以及重大合同協議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態。

4.1現金使用范圍包括。

4.1.1支付職工工資、津貼、獎金。

4.1.2支付個人勞務報酬，包括講課費、稿費、咨詢費及其他各項勞務報酬。

4.1.3根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

4.1.4支付各種勞動保護費、福利費用以及國家規定的對個人的其它支出。

4.1.5向不用銀行結算的個人或單位收購農副產品和其它物資的價款。

4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

4.1.7結算起點以下的零星支出。

4.1.8人民銀行規定的需要支付現金的其它支出。

4.2現金庫存限額。根據的遠近和交通便利與否等具體情況，依據三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額。現金庫存限額一經核定，必須嚴格遵守。超過庫存限額的現金，必須立即送存開戶銀行。需大額支付現金時，提前與開戶行聯系，取款當日將現金支付完畢。

4.3財務部設立訂本式“現金日記帳”，由出納人員按日登記。同時由其他專職人員將有關業務錄入電腦記帳。月末“現金日記帳”余額應與電腦記錄的“現金總帳”余額和庫存現金數額相符，做到帳帳、帳實相符。

4.4出納人員工作職責

4.4.1出納人員必須根據會計人員填制的內容完整、手續齊全的現金收付憑證，按照業務發生的順序逐筆登記“現金日記帳”。

4.4.2現金收付款憑證必須大小寫金額相符，原始單據齊備，且審簽手續齊全，收款人在收支憑證上簽字后，出納人員才能收付款項，并當面點清。

4.4.3收付款項辦理完畢，出納人員在收付款憑證上加蓋“收訖”、“付訖”及出納員名章戳記，對報銷的附件加蓋“附件”戳記。

4.4.4對內容不完整、手續不完善、原始單據不齊備的現金收付業務，出納人員有權拒絕辦理。

4.4.5每日終了，出納人員應計算當日現金收入、支出合計數和結存數，并同庫存現金實存額核對，做到帳實相符，日清月結。

4.4.6在實現電算化條件下，現金日記帳與總帳的核對，收支憑證與帳簿的核對，帳存與實存的核對，仍由出納人員負責。

4.5現金內部控制

4.5.1出納人員無權進行現金帳務的處理，不得先收或付款后，才將單據交會計人員制單。

4.5.2收付款事項，必須有人經手、有人驗收、有人批準，做到憑證規范、手續齊全。原始憑證不得涂改。不得超過國家規定范圍和限額使用現金。不得超過銀行核定的庫存限額留存現金。不得坐支現金。不得以“白條”充抵庫存現金。不得保留帳外現金（公款）。

4.5.3審核人員要定期或不定期對庫存現金進行抽查、核實，確保現金帳帳相符、帳實相符。

5.1嚴格執行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結算制度》，保證銀行結算業務的正常進行。根據工作需要，在銀行開立（人民幣）基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶。但只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不得在多家銀行機構開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規定進行。

5.2子公司的基本賬戶一般交公司財務部內部銀行管理，經公司財務部同意，可以在工作就近地開設一個一般存款賬戶，以辦理資金支付業務。特殊情況需使用基本賬戶的，需經公司總經理同意。

5.3在銀行開立的存款帳戶，只能辦理本身的業務活動，不得出租和轉讓帳戶。

5.4按照《銀行結算制度》規定，正確運用銀行結算方式。目前采用的結算方式一般有：銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票結算、匯兌結算等。

5.5銀行存款內部控制

5.5.1財務部內部銀行設置“銀行存款”科目進行銀行存款總分類核算。并設立訂本式“銀行存款日記帳”，對銀行存款的收付結存進行序時登記。出納人員根據銀行存款收付憑證，按業務發生順序逐筆登記入帳。“銀行存款日記帳”的月末余額必須與“銀行存款”總帳的月末余額相符。

5.5.2月份終了，“銀行存款日記帳”應與“銀行存款對帳單”核對。如有未達帳項需將已經入帳而銀行未入帳的項目和銀行已入帳而未入帳的項目編制“銀行存款余額調節表”。經過調整后，銀行存款帳面余額應與銀行對帳單余額相符。

5.5.3各公司需要支付的款項，超過國家規定的現金使用限額以上的，應通過銀行辦理轉帳結算。各單位在請款時，必須提供對方單位名稱、開戶銀行、帳號、稅務登記號以及請款的用途、金額，按程序履行各級審簽手續后，財務部方得付款。

5.5.4財務部內部銀行一般不得簽發空白支票，不準簽發遠期或空頭支票。

5.5.5空白支票由出納人員保管。簽發支票必須憑審簽手續齊全、審核無誤的原始單據或請款單作為依據。簽發支票，必須有兩人或兩人以上辦理。支票有效圖章，必須由兩人或兩人以上分管。簽發時，分管圖章的人員要同時蓋章，才能作為銀行付款有效憑證（支票）。嚴禁在空白支票上預先蓋上印鑒。填寫錯誤的作廢支票，要加蓋“作廢”戳記，并與存根一并保存。發生支票遺失，要立即向銀行辦理掛失，在掛失前已造成損失的，應由丟失支票人負責。

5.5.6財務部負責人及審計人員要定期或不定期對“銀行存款”、“銀行存款日記帳”、“銀行存款余額調節表”進行審查、核實，對支票和印鑒的保管進行檢查，以確保銀行存款的安全完整。

5.5.7銀行存款日記帳、銀行對帳單、銀行存款余額調節表、憑證及帳目要妥善保管，按時歸檔，不得丟失或毀損。

6.1其他貨幣資金是指除現金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。

6.2其他貨幣資金必須分類建立明細帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結存情況。其使用情況應經常進行清理。

6.3信用卡的開設，實行主要負責人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產生的一切經濟責任，由持卡人負責。財務部對持卡人使用信用卡的情況嚴格進行監控。

7.1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續必須齊備。要堅持貨幣計量原則，合理確定記帳本位幣。要正確設置外幣項目，實行雙重計價制。凡是發生了外幣業務，除按記帳本位幣統一記錄外，還應按實際收付的外幣在相應的外幣項目中進行記錄。

7.2外匯資金應合理選用折合匯率。外幣業務發生時，為增加核算的準確性，可選用外幣業務發生當日國家公布的匯率作為折合匯率。

7.3匯兌損益

7.3.1期末國家外匯牌價折合為記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額的差額，即為匯兌損益。凡是由于匯率變化造成記帳本位幣與帳面記帳本位幣的差額，或者期末編制會計報表而出現的折合差額，均作為匯兌損益處理。

7.3.2籌建期間的匯兌損益，計入開辦費。

7.3.3生產經營期間發生的匯兌損益，計入財務費用。

7.3.4清算期間發生的匯兌損益，計入清算損益。

7.3.5與購建固定資產或者無形資產有關的匯兌損益，在資產尚未交付使用前，計入購建資產的價值。

8.1本制度由公司財務部負責解釋。

8.2本制度施行后，凡既有的類似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。

8.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執行。修改時亦同。

醫院貨幣資金管理制度 國有企業貨幣資金管理制度篇三

第一條 為加強貨幣資金管理，確保學校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國現金管理暫行條例》《行政事業單位內部控制規范（試行）》、《會計基礎工作規范》等有關規定，結合學校實際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法所指貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。

第三條 財務部門為學校一級財務機構，負責全校的貨幣資金管理。學校二級獨立核算單位應當根據國家有關法律法規和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實施細則。

第四條 建立貨幣資金業務的崗位分工體系和崗位責任制度。

（一）辦理貨幣資金業務的不相容崗位應當相互分離、制約和監督，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

（二）嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。

（三）貨幣資金業務崗位應當根據實際情況定期進行崗位輪換。

（四）對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節應當加強管理與控制。

（五）設置專人負責保管定期存款單據，建立定期存款備查簿。財務部門負責制定專門的定期存款內部規程。

（六）財務部門貨幣資金業務崗位設立為現金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對賬、銀行管理。現金出納崗不得兼任銀行交換、銀行對賬、銀行管理崗位。銀行出納崗不得兼任銀行對賬、銀行管理崗位。銀行交換崗不得兼任銀行對賬崗。

（七）會計人員應當實行回避制度，財務負責人的直系親屬不得在本單位擔任出納工作。

第五條 現金的管理。

（一）財務部門根據《現金管理暫行條例》的規定，結合學校實際情況，確定校內各單位單筆現金的開支限額，超出結算起點的業務應通過銀行辦理轉賬結算。

（二）應當嚴格執行開戶銀行核定的庫存現金限額，超過限額的，應及時送存銀行。不得坐收坐支現金。

（三）現金管理實行“收支兩條線”，現金收入必須及時入賬。任何單位或個人不得私設“小金庫”，不得套取現金。

（四）出納人員須按照經會計審核無誤的記賬憑證記錄的現金數額準確收付，并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。每日盤點庫存現金，做到日清月結、賬款相符、賬證相符、賬賬相符，確保資金安全。

（五）財務負責人應當根據實際需要，不定期地對現金收支情況和庫存現金進行稽核檢查。

第六條 銀行存款的管理。

（一）銀行賬戶的開立、變更、撤銷與年檢，應當嚴格執行財政部、教育部關于銀行賬戶的管理辦法。

（二）財務部門負責辦理學校及校內獨立核算單位的銀行賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業務，校內任何單位不得以任何名義開立賬戶。

（三）嚴格遵守人民銀行的結算制度和結算紀律，接受開戶銀行的監督。不準出租、出借和套用銀行賬號，嚴禁利用銀行賬戶或支票搞非法活動。

（四）加強支票管理，嚴禁簽發空頭支票或遠期支票，簽發支票必須填寫日期、收款人、用途、金額，不得簽發空白支票。

（五）設置專人核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調節表，

對未達賬項應及時查明原因，具體分析后按照程序進行處理。

（六）銀行對賬單實行“雙簽”制度。財務部門負責人對每月對賬單審核簽字后，報經主管財務的校級領導審簽后與當月的會計憑證一同保存。

第七條 銀行票據和印章管理。

（一）銀行票據包括轉賬支票、現金支票、現金交款單、進賬單、電匯單、銀行匯票、零余額賬戶支付令等。

（二）負責銀行交換的人員辦理購買銀行票據業務，應當逐一清點檢查，特別是轉賬支票和現金支票要檢查編號是否連續、有無缺頁、破損等情況，若有缺頁、破損或編號不連續，應于購買時當場更換，領用銀行票據時，要記錄登記，避免空白支票丟失。

（三）銀行出納負責保管空白支票，必須設立支票登記簿，及時登記支票的購入、使用和注銷情況。

（四）預留銀行的財務印鑒必須由專人分別管理，非上班時間應分別存放在保險柜內。

（五）除規定的使用范圍外，財務專用章不得用于公文性質的證明、通知等。

第八條 貨幣資金業務的授權審批。

凡從學校財務部門支取（含報銷與借款等）的現金、支票及匯款，均應按照《華北電力大學經濟責任制》以及《關于大額資金使用審批的暫行規定》的要求辦理審批手續。涉及重大的貨幣資金支取業務，還需要按照學校“三重一大”制度規定履行決策和審批程序。

第九條 貨幣資金業務的監督檢查。

建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應當及時采取措施，加以糾正和完善。檢查的重點內容是：

（一）貨幣資金業務流程是否存在安全隱患。

（二）貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況，重點檢查是否存在與貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。

（三）貸幣資金授權批準制度的`執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。

（四）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。

（五）票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。