在當下社會，接觸并使用報告的人越來越多，不同的報告內容同樣也是不同的。那么報告應該怎么制定才合適呢？下面是我給大家整理的報告范文，歡迎大家閱讀分享借鑒，希望對大家能夠有所幫助。

金融辦審計報告 金融業務審計篇一

縣城市文化廣場是我縣既造福當代、又利在千秋的一項德政工程、民心工程。該工程項目位于縣城南二環路與中都大街交匯處，實際占地平方米。縣委縣政府對該工程十分重視，建設局專門成立了現場指揮部，負責整個工程的具體實施，進行內外協調、技術指導和質量監督。該工程由北京清華城市規劃設計研究院規劃設計，通過公開招標方式，由山東百卉園林科技有限公司中標承建。廣場總投資萬元,于7月7日開工建設，7月1日竣工。

該工程在設計過程中充分整合了我縣濃厚的文化資源，規劃設計了釋文化園、儒文化園、運河文化園、當代文化園四個園區，成為展示特色文化的窗口、宣傳文化旅游的城市名片、青少年教育基地，同時，也為城區居民提供了游玩娛樂、休閑健身、怡情養性的美好去處。

廣場整體工程完成硬化鋪裝平方米，綠化工程面積平方米，水池面積平方米,鋪設地下電纜11320米、排水管道米，供水管道米，安裝立柱式草坪燈、激光射燈、投光燈、地燈等燈具736盞，并形成了供電自控系統，功能齊全。

二、審計實施情況

三、審計情況

1、工程投資總額

經審計核實，該工程投資總額為萬元，其中：廣場、路面硬化鑲貼萬元，綠化工程萬元，水池子萬元，經卷、竹簡萬元，廣場電氣萬元，給排水萬元，人行道及卷簡前后種植磚萬元，蓮花雕塑萬元,膜結構萬元，頂管萬元，旗桿萬元，彩色噴泉萬元,戶外廣告牌萬元，景觀塔萬元,管理室萬元,拱、平橋萬元,變壓器萬元,其他零星工程萬元，征集文聯費用萬元。

2、資金來源及工程支出情況

截止到審計日，資金來源共計470萬元,全部為政府的財政撥款。已完成工程支出470萬元，其中：預付山東百卉園林科技有限公司448萬元，支電力公司變壓器工程款12萬元，支征集文聯費用10萬元。

3、工程結算造價審核情況

根據山東百卉園林科技有限公司提供的結算資料及審計跟蹤記錄，甲乙雙方考察確定的材料價格及有關文件規定，工程結算審計結果如下:原報結算造價元，審定后結算造價元，審減金額***.76元，審減率％。

4、資金缺口情況

該工程項目投資總額為萬元。截至到審計日，已到位資金470萬元，資金缺口萬元。

四、審計評價

經審計認為，縣建設局及山東百卉園林科技有限公司在縣委、縣政府的正確領導下，在該項目建設中高標準、嚴要求，克服時間緊、任務重、資金短缺的困難，積極組織施工，加班加點，晝夜奮戰，使整個項目建設順利完成。新建成的城市文化廣場布局嚴謹、景觀豐富、交相輝映、獨具特色，形成了我縣面積、文化品位極高、功能設施齊全、環境優美怡人的城市大客廳。為我縣的城市建設乃至經濟發展將會起到積極的推動作用。但在工程建設過程中還存有工程合同的簽訂不夠規范；有些隱蔽工程簽證不夠及時；苗木栽植死亡率過高；工程投資規模超概算的問題，望在以后的工程建設和管理中加以改進和提高。

五、審計建議

根據工程審計情況，對以后的工作提出以下建議：

1、慎重簽訂施工合同涉價條款。建設雙方均應高度重視合同涉價條款的訂立，嚴格按照《建設工程施工合同條件》和《建設工程施工合同協議條款》的規定簽訂合同。措辭上要仔細斟酌，語言要周密，雙方責任權力明確具體，尤其涉及工程結算的有關問題，均應在合同中加以明確，防止出現歧義，以免結算審計時帶來爭議和困難。

2、加強對文化廣場的日常管理和維護，減少苗木的死亡率，并適時做好苗木的補種工作，使文化廣場確實發揮應有的美化效益、凈化效益和文化效益。

3、財政部門應積極籌措資金，彌補資金缺口。建設局應積極做好有關稅金的代扣代繳工作，同時扣繳有關城建規費。

4、進一步加強計劃管理，細化可行性研究，強化概算約束，同時進一步加強政府投資項目的`法制化建設，建立健全“決算科學、投向合理、運作規范、監督嚴格”的投資項目管理機制。使政府投資項目管理有法可依、有章可循。

金融辦審計報告 金融業務審計篇二

（一）熟悉納稅評估案源的內容

接到納稅評估案源后，納稅評估人員首先應當熟悉納稅評估案源的內容，分析是多項指標形成的案源，還是單項指標形成的案源，形成案源的指標是稅負率、預警指標、還是其他納稅異常的指標。初步判斷形成納稅異常的時間區間。

（二）根據納稅異常的時間區間調取和歸集納稅評估對象的相關資料

包括：“一戶式”存儲的納稅人各類納稅信息資料，主要包括：納稅人稅務登記的基本情況，各項核定、認定、減免緩抵退稅審批事項的結果，納稅人申報納稅資料，財務會計報表以及稅務機關要求納稅人提供的其他相關資料，增值稅交叉稽核系統各類票證比對結果等；

稅收管理員通過日常管理所掌握的納稅人生產經營實際情況，主要包括：生產經營規模、產銷量、工藝流程、成本、費用、能耗、物耗情況等各類與稅收相關的數據信息。

（三）對納稅評估對象的相關資料進行初步的案頭分析

在對納稅評估對象一定時間區間的相關資料調取和歸集后，要結合納稅評估案源的內容進行初步的案頭分析，判斷除案源信息外是否有新的納稅疑點、稅務機關已經擁有的資料能否滿足評估分析的需要。確定需要獲取的第三方信息的內容與方式和專題事項調查的內容與方式。

在整個納稅評估的過程中，分析——判斷——獲取的第三方信息——進行專題事項調查，再分析——再判斷——進一步獲取的第三方信息——進一步進行專題事項調查是一個交叉往復的過程，初步的案頭分析階段，分析的越詳盡，估計的越充分，計劃的越周密，會在一定程度上減少交叉往復的過程。

1、對稅務登記情況的分析

通過稅務登記表和稅收管理員日常采集的信息主要了解，企業的注冊資本及注冊資本的構成、企業的組織結構，總、分支機構情況、關聯企業的情況，主營的項目、生產經營的范圍、主要產品的生產工藝流程，銀行基本帳戶和從業人員情況。

通過稅務登記表和稅收管理員日常采集的信息，不能滿足需求的，確定下一步進行數據采集、專題事項調查和通過第三方獲取信息的內容和方式，如通過企業提供的文件資料和現場查看，可以采集和了解生產的主要產品、主要的生產設備、主要產品的生產工藝流程、設備的生產能力；企業生產的組織體系和架構，

金融辦審計報告 金融業務審計篇三

xxxx置業有限公司 2012年內審報告

xxxx置業有限公司成立于2006年，現注冊資本金**5000萬元，公司主營房地產開發經營業務。目前開發的[xx項目"項目位于安徽省xx市政務新區xx山路與xx路交界處，東臨xx路，西側是xx路。項目宗地總面積:91700平方米，約137畝，代征地塊約31。77畝。項目建筑規劃面積132636平方米，其中:商業面積約19469平方米，住宅面積約112757平方米，社區服務面積約350平方米，公廁面積約60平方米。

xx項目多層住宅一期共12棟樓(414套)、二期共11棟樓(356套)均已全部售罄，分別于2009年10月、2010年12月全部交付使用。小高層住共6棟樓(住宅320套、門面房178間)，最后一批房源于2012年12月交付使用。

由于xx項目已進入工程決算收尾階段，所以本次內審側重在于以下幾個方面:通過對樓盤的已銷售及待售物業的梳理，進而對項目整體經濟效益進行一次測算；通過對項目主要稅種的測算，進而計算公司尚需繳納的主要稅款；其他一些需要關注的事項。

一、xx項目整體經濟效益測算

1、銷售收入

xx項目整個樓盤可銷售面積131613。68平米(不含小區配套物業744。61平米及地下人防4344。32平米)，其中:住宅107133。6平米、沿街商業14071。07平米、儲藏室及地下車位10409。01平米。截止內審日，已實現銷售面積共計113564。46平米，其中:住宅104729。46平米，沿街商業1575。6平米，儲藏室及車庫7259。39平米。尚余待售物業共計18049。22平米，待售物業主要是小高層沿街商業門面房共計12495。47平米及部分車庫儲藏室，住宅除小高層尚余13套大戶型外已全部售罄。結合已售及剩余房源進行測算，該項目預計可實現總銷售額44894。05萬元，詳見下表。

xx項目銷售完成情況及待售物業一覽表

單位:萬元

附:配套物業表

2、項目工程總投資預算

xx項目工程投資成本預算約29360。94萬元(不含資本化利息1003萬元)，其中:土地價款5024萬元、建筑安裝工程成本19681。8萬元，單方可售面積工程成本為2307元/平米。截止2012年12月下旬已賬面實際支付各項工程款26820萬元，尚需支付各項工程尾款約2500多萬元。主要集中是浙*長城、舜杰建設兩家公司，浙*長城約785萬元，舜杰建設約1250萬元(最終以決算為準)，見下表:

xx項目項目成本估算表:

3、xx名稱項目整體效益測算

如下表，xx項目整個項目凈利潤約552xxx4萬元，項目成本凈利率18。2%，銷售凈利率12。3%。以上測算是將所有物業視同全部出售處理，不考慮物業出租等因素的影響。

從目前來看，銷售物業回籠資金已基本收回投入工程成本，但不能產生利潤。該樓盤利潤空間主要來取決于后期沿街商業房的銷售情況，沿街商業門面房可售面積14071。07平米，已銷售1575。6平米，尚余12495。47平米待售，估計尚可實現銷售額1。161億元。所以，加大對商業房的銷售力度、縮短銷售周期、加速資金回籠是降低資金成本、節省管理費用從而使公司效益最大化的關鍵所在。小區剩余車庫、儲藏室盡管產值較小(合計約565萬元)，但對整個項目利潤還是有一定影響的。

二、主要稅種及稅收情況

1、主營業務稅金及附加

根據以上測算的銷售額及現行的稅率，xx項目項目應繳納營業稅及附加稅共計2491。59萬元，其中:多層住宅1099。8萬元，小高層及商業1391。79萬元，見下表。

營業稅金及附加表

2、土地增值稅

xx名稱的土地增值稅清算，從理論上講如果將多層住宅與6棟小高層住宅(包括底層商業)作為兩個*體進行清算，稅負應該是最低的，但xx項目開發分期的實際情況不一定支持這種清算辦法。如何使該項目的土地增值稅降到最低、盡可能降低稅負，待下一步咨詢稅務部門及稅務師所后相關人士后再進行一

次測算。為測算該項目整體經濟效益提供數據，現將xx項目作為一個開發主體整體進行測算，該項目應繳納增值稅1436。6萬元。

土地增值稅計算表

單位:萬元

3、各項稅金實際繳納情況

xx項目項目于2007年開始繳納各種稅款，截止2012年12月，xxxx置業有限公司已向國家累計繳納稅款共計2645。59萬元，其中:營業稅1626。45萬元，土地增值稅292。57萬元，企業所得稅460。88萬元。詳見下表。

公司歷年稅款繳納情況一覽表

單位:萬元

4、公司尚需繳納主要稅收

xx名稱項目至全部銷售完畢清盤，尚需繳納營業稅等主要稅種金額共計3336。72萬元，其中:營業稅618。25萬元；土地增值稅1144萬元；企業所得稅1382。1萬元，見下表。

公司尚需繳納的主要稅款

單位:萬元

三、其他需要關注的事項

1、關于營業收入確認的時點問題

截止內審日，xxxx置業有限公司賬面歷年累計確認營業收入11140萬元(其中:2010年確認收入10941萬元)，賬面預收賬款(房款)余額為21471萬元。從xx名稱工程實際進度來看，樓盤已竣工驗收且已交付使用，這些預收的房款應該具備收入確認條件，按規定應在當年報表確認營業收入，反映項目實際利潤并上繳企業所得稅。但報表確認收入、利潤后，上繳稅款可能會給公司年末年初資金帶來一定的壓力。xx公司在確認收入時適當提高銷售成本，待所得稅清算時再作調整以緩解資金壓力，以免稅務部門認為延遲納稅等帶來不必要的麻煩。

2、內部單位走賬形成的長期掛賬不能得到處理

xxxx置業公司[其他應付款"科目下涉及內部單位有近10家，其中有借方有貸方，這些掛賬的往來款與對方單位未形成及時對賬、相互*。建議對集團內部各公司之間的往來業務進行一次清理，應收、應付款能并的就合并，多方債權債務通過三方協議等方式進行處理。同時外部單位賬款年末應取得對方單位確認函，核實債權債務。減少關聯資金交易的數額，降低稅務風險。

3、地下車庫問題

在核對項目可售房源時，發現該第一期多層取得的預售許可*和房屋面積測繪報告中都沒有關于地下車庫的數據，而第二期多層取得預售許可*和房屋面積測繪報告都有關于地下車庫明確的數據。就這一現象我們咨詢了工程及銷售部門，但對造成這種現象的原因都不太清楚。目前這兩種類型車庫已同樣在對外銷售，將會不會給公司帶來什么不良后果。建議工程部門與當時提供測繪報告的部門聯系，問明產生這種結果的原因。

以上內容及數據供參考，不足之處請多指正。

2013年1月16日

金融辦審計報告 金融業務審計篇四

根據審計工作安排，審計組于201*年5月01日起至201*年5月20日止對xx股份有限公司倉庫作業內部控制制度的遵循性及合理性進行了內部審計，現將相關情況報告如下：

一、基本情況介紹

1、制度及組織架構建設：根據倉庫負責人反饋，倉庫組目前隸屬管理部，在編人員10共計人，其中主管1名，倉管員9名。倉庫分5大類，分別是：標準件倉、輔料倉、試模材料倉、沖壓倉、刀具倉，主要為公司物資提供儲存、保管等職能。為規范倉庫管理，公司制定一系列作業流程、制度等受控文件共計23份。

2、趨勢分析：根據erp數據，截止201*年12月底存貨余額萬元，較年初增長。其中原材料余額萬元，較年初增長；低值易耗品余額萬元，與年初基本持平；庫存商品萬元，較年初增長；自制半成品萬元，占總存貨余額的92%，較年初增長123%。具體詳見附表：

3、周轉分析：201*年存貨平均余額萬元，存貨資金占用量大，周轉率為

，非常低。周轉天數195天，相當于從取得存貨開始，至消耗、銷售為止所經歷的天數需195天。能夠轉變為貨幣資金或者應收賬款的能力非常弱。實際上平均存貨余額主要受累于庫存商品及自制半成品的拖累，占平均存貨比率分別為及84%。因此從側面也反映出整個生產經營過程對排產及出貨的反應能力是不足的。具體詳見附表：

4

理流程a0>第條對于呆滯料定義，其中超過90天的呆滯料為萬元，180天的呆滯料為萬元，360天的呆滯料為萬元。呆料的主要構成部分<成品倉、標準件倉、退料標準件倉、五金標準件倉、五金刀具倉、xx標準件倉>（具體情況見附表），構成呆料的主要原因主要有：a、歷史遺留問題，過往的呆滯物料未得到及時、有效的處理；b、采購及生產計劃性不強，造成物料沉余。附表：

二、審計依據

審計依據：本次審計依據為規定條款及相關法律法規；

三、審計目標及審計范圍

1、審計方法及目標：審計過程中采用了檢查、訪談、審查單據、抽盤、查閱與審計事項有關的其他必要的審計程序，取得相關依據，形成審計意見。以促進組織增加價值；

2、審計范圍：倉儲管理流程各環節項目的審查，主要包括<出入庫程序、日常管理、廢舊品管理、單據規范>等方面的審查。

四、發現問題及改善建議

1、物資盤點方面

1）管理現狀及存在問題：目前倉庫物料盤點主要由財務部主導進行月度抽盤、半年度及年度全盤，倉庫日常無自盤，未能提交自盤表，實際上倉庫自盤的控制已失效。根據公司制度<文件編號：vt-wah-wi-001>第條物料盤點的規定，倉管人員應每月定期做好賬、物的盤點工作。

2）造成原因：對制度規定不熟悉，或相關規定未引起重視。

3）可能導致風險：未按要求嚴格執行盤點工作不單會導致資產的流失，財務報告的失真，未能及時地發現倉庫管存在理問題，改善問題。

4）建議：嚴格按照公司制度<文件編號：vt-wah-wi-001>的規定執行，倉庫加強自盤，結合財務盤點，及時發現問題，改善問題。加強作業標準制度的宣導，確保作業人員對作業標準具有足夠的了解與重視。

2、生產領料單管理

1）管理現狀及存在問題：通過查看公司關于倉庫管理的相關控制文件，發現未就單據規范化方面設定條款，無作業標準控制。審計人員通過抽查領料單，發現部分領料單存在無發料倉管員簽字，數量有改動后無人在旁邊簽字，空白處沒劃掉、有用不同顏色筆跡在空白處添加領用物品和數量的現象，有被領料部門負責人簽字后自行增加領用物料品種或者改動領用數量的嫌疑。

2）造成原因：無相關制度規定，作業無標準。作業人員對單據管理意識不強。

3）可能導致風險：未經過批準而多領物料或私自改動領用數量，導致公司資產流失及舞弊的產生。

4）建議：規范流程，完善制度。單據書寫必須整潔明朗，堅決杜絕以上情況,如有發生，倉管員有責任要求重新開單后執行發料。財務部應對相關作業人員進行專業培訓。

3、倉庫日常管理

1)管理現狀及存在問題：審計在201*年5月7日對倉庫管理現狀的的實地觀察，發現倉庫日常管理存在較多不規范的現象，主要體現在以下幾點：倉庫鑰匙隨處放置，倉管員發放試模材料之后，鑰匙曾長時間隨意放置于倉庫桌上，并未及時收好；非倉庫管理人員隨意進出倉庫；發放物料時倉庫管理員未全程跟蹤，直接讓領料人員進入倉庫搬運、點數需領物資。

2)造成原因：倉管員責任心不強，未形成良好的作業習慣，未意識到行為風險。

3）可能導致風險：可能發生物資丟失或者失竊的風險。

4）建議：加強庫房門禁管理，非倉管人員在未經授權之前一律禁止進入倉庫。庫房鑰匙的使用及保存由倉庫負責人授權，使用完之后應及時、妥善保存。加強培訓，養成正確的作業習慣。

4、設備配件管理

2）管理現狀及存在問題：通過訪談相關人員，得知配件的管理現狀<設備配件的管理由資產科主導，車間換下廢舊配件主要分為可二次利用配件及不可二次利用配件。對于不可二次利用的配件直接放置于廢品區域，當成廢品出售，可二次利用配件則設回收倉，并由資產科支配管理>。實際上以上兩種處理方式均未做備查賬管理，導致無賬可查，并且處理方式不透明，未存在多方牽制與監督的關鍵控制。

2)造成原因：內控制度關鍵控制點控制失效。

3）可能導致風險：可能導致設備配件丟失，或者有心人利用當前管理現狀謀取個人利益的風險。

4）建議：加強對配件的管理，梳理流程，明確關鍵控制點及相關管理責任，防范未然。配件回收倉統一交由倉庫管理員管理，做好臺賬登記。報廢配件按照公司關于廢舊品管理的相關制度規定執行。

5、單據流轉不及時

1）管理現狀及存在問題：為規范作業流程，公司制定了等相關制度，其中對于單據流轉的時效做了詳細規定及說明。在實際核查過程中依然發現存在單據提交財務不及時，跨月交單的現象時有發生。

2）造成原因：內控失效。作業分工不明確也是導致跨月交單的原因之一，一人兼多職，導致該完成的任務未能及時、按質按量完成。

3）可能導致風險：影響當月財務核算數據的真實性及可靠性，同時也可能發生單據丟失的風險。

4）建議：按照相關制度規定執行，賬務登記確保做到日清月結，當天發生的業務當天完成記錄系統，及時提交財務。

6、倉庫管理職責不明確

1）管理現狀及存在問題：未制定倉庫管理職責明細表，職責分工不明確，倉庫目前的做法存在誰驗收或者發料由誰登記入賬、審核及保存，一氣呵成的現象。現有管理制度也未對作業權限加以詳細說明。實際上作業流程已經失去控制，關鍵控制缺失，不相容職務未分離。

2）造成原因：內控缺陷，單純考慮作業方便，無風險意識。

3）可能導致風險：結合問題2對單據填寫規范性的描述，審計認為可能存在發生舞弊的風險。

4)建議：梳理流程，繼續完善現有管理制度。建立倉庫管理職責明細表，明確作業分工，確保各作業崗位之間相互監督與牽制。

7、廢舊品管理方面

1）管理現狀及存在問題：審計通過走訪有關人員與實地查看，得知部分廢舊品放置于露天處，風吹雨淋，未對其進行遮蓋保存，下雨天天氣潮濕濕度增加，金屬類廢舊品極易生銹、腐蝕，隨著時間的推移會導致價值逐漸減少，對公司整體環境的美觀也產生不利影響。并且除貴重廢舊品外倉庫未做備查賬進行管理，很難對該類物品的量進行管控。

2）造成原因：單純考慮作業方便，倉庫沒有“廢舊料必須入庫”的意識；倉管員責任意識缺乏，認為廢舊料作為已發出物料的生產剩余部分，不在倉庫賬上，事不關己。

3）可能導致風險：廢舊品未入賬管理形成賬外資產，未規范管理，可能導致公司資產流失與貶值的風險。

金融辦審計報告 金融業務審計篇五

一、基本情況

現有員工9人，其中女員工8人，占比，全部為大專以上學歷，是一支高素質、高效率、優業績的營銷團隊。

做為第一任支行長，我在感到壓力重大的同時，也感受到行領導的信任與支持，因此我始終兢兢業業的工作，勤勤懇懇的努力，帶領xx支行本著以“客戶為中心”的服務理念，積極主動的發展各項業務

二、任職期限內工作及職責履行情況

(一)業務發展情況

目前xx支行只開辦了個人負債業務：

2、信用卡：做為個金業務收入的有效補充，在開業之初就響應支行精神，將該類業務做為重中之重來抓，截止5月31日，信用卡累計進件1676張，發卡1479張，總授信額度4975萬元。

3、中間業務：截止5月31日，xx支行累計銷售理財業務萬。

4、聚豐資產：在第三季“聚豐行動”活動中，xx支行金融資產凈增全省排名第13名，并獲得第四組營銷獎勵。

金融辦審計報告 金融業務審計篇六

近年來，隨著金融領域合規經營、風險防范意識不斷增強，內外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發現問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態化和規范化軌道。從唐山分行來看，分行領導班子一直高度重視對審計檢查發現問題的整改，先后通過健全組織機構、完善規章制度和工作流程、強化資源配置、加大責任追究力度等多種措施，不斷細化管理，狠抓落實，連續多年完成了上級行下達的整改率目標，整改報告上報質量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務順利完成的同時，有效促進了全行各項業務的合規、健康發展。

以上成績的取得，是與各級領導高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應繼續堅持和發揚。但從全行整改工作實踐來看，我認為仍存在一些問題或不足，如防范風險與業務發展擺布還不盡合理、職責分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標準還不夠清晰、整改結果報送質量仍需進一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。

為進一步提高整改工作質量，全面消除各類違規問題帶來的風險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：

一、應進一步提高對整改工作的重視程度

內外部審計檢查發現問題整改工作是保證我行合規經營，防范各類風險的重要手段。隨著近年來，內外部審計、監管檢查工作力度的不斷加大，相關機構和業務條線部門應切實提高認識，克服“重發展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關系，進一步完善組織機制，合理安排資源配置，細化責任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。

二、應進一步強化系統性整改措施，務必杜絕屢查屢犯

針對每項整改項目，建議條線部門和相關機構建立整改項目專題會議制度，認真對照上級行整改要求或審計檢查部門的管理建議、整改建議等內容，針對問題進行系統梳理和分析，注意對審計發現問題區分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發生，避免因 “就問題改問題”而導致的整改建議不落實或落實不到位的情況發生。同時，按照《工作人員違規失職處理辦法》和《輕微違規行為積分管理辦法》等相關文件要求，及時確認問題責任人，認真負責地做好認定和追究工作，充分發揮懲戒制度的警示作用。

三、應進一步提高整改報告質量

目前，內外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴格，各整改主辦部門和整改經辦行，應對涉及本條線、本機構的問題從發現之日起，盡早制定相應措施，抓緊落實整改，并嚴格按照報送要求和時限進行報送，避免發生遲報、漏報的情況。應切實提高整改工作報送質量，嚴格按報告要求撰寫整改報告及相關報表，其中對問題整改狀態的界定，要嚴格按照省分行下發的《關于明確內部審計發現問題整改狀態及整改完成率計算口徑的通知》，結合問題整改的實際情況，準確區分整改狀態，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現“無效整改”等情況。

四、應進一步完善整改工作檔案資料

各機構和各部門應明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據，以便在后續追蹤檢查中及時提供;嚴格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。