為確保事情或工作順利開展，常常要根據具體情況預先制定方案，方案是綜合考量事情或問題相關的因素后所制定的書面計劃。通過制定方案，我們可以有條不紊地進行問題的分析和解決，避免盲目行動和無效努力。下面是小編幫大家整理的方案范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

內部控制考核評價實施方案篇一

根據《x局內部控制評價制度》規定，內部控制評價分為自我評價和獨立評價兩部分，2018年的內部控制評價工作依照此原則進行。

本次評價工作主要包括單位層面和業務層面兩個層面的評價工作。

在單位層面，對內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等五個方面從內部控制的設計有效性和運行有效性兩方面進行全面系統評價。

在業務層面，對為確保工作目標、工作效率和效果、財務報告及相關信息真實完整目標、資產安全目標、合法合規目標等單個或整體控制目標實現所設置的內部控制活動進行評價。

對單位層面的控制是否有效為主線，包括內部環境、風險評估、信息與溝通、內部監督等；對主要業務活動控制的設計與執行的有效性進行評價。

評價工作重點關注以下內容：

1.被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了單位層面的風險和所有重要的業務流程層面的風險。

2.被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、階段性工作要求是否合理。

3.被評價單位內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。

4.被評價單位是否開展內部控制自查并上報有關自查報告。

5.被評價單位是否建立有利于促進內部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。

6.被評價單位在評價期間是否出現過重大風險事故等。

1.內部控制自我評價

自我評價由所屬各單位按照局統一安排，自行開展。內控評價股室制定年度內部控制評價工作方案，提交局長辦公會審議，根據工作方案的時間安排啟動內部控制自我評價，下發內部控制自我評價表。各相關股室接到自我評價表后，按內部控制評價制度的相關要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本部門進行自我評價工作。評價結果經部門負責人簽字確認后報內控工作小組匯總，內控評價工作組將對各單位的自我評價情況進行分析和審核，并報內部控制領導小組審閱。

2.內部控制獨立評價

內部控制獨立評價，由教體局內控評價工作組綜合運用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內部控制設計和運行是否有效的證據，研究分析內部控制缺陷，對各相關部門內部控制的有效性進行評價。局內控評價工作組對現場各小組初步認定的內部控制缺陷進行全面復核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結果，報經內部控制領導小組審閱。同時結合提出的內控缺陷整改建議，組織內部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。

3、內部控制評價報告編制

內控評價工作小組在協調各相關部門完成內部控制自我評價工作及內控評價工作組完成獨立測試工作后，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表，形成書面的《內部控制自我評價報告》，呈交內部控制領導小組審閱。

本次評價工作的前期準備階段從2018年10月23日至2018年11月10日，自我評價階段預計從2018年11月13日至2018年12月1日，獨立評價現場測試階段預計從2018年12月4日至2019年1月26日，自我評價結果的分析和審定預計從2019年1月29日至2019年2月14日；匯總評價階段預計從2019年2月22日至2019年3月2日，自我評價結果的匯報、審批、反饋和出具報告預計從2019年3月5日至2019年3月15日。

內部控制考核評價實施方案篇二

為了促進本單位全面評價內部控制的設計與運行情況，規范內部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，根據《行政事業單位內部控制規范（試行）》的相關要求，特制訂本方案。

我校內部控制有效性評價的總體目標是：了解本單位內控建設和運行狀況，分析內控設計及執行有效性，明確內控差距及缺陷，進一步優化完善本單位內部控制體系；實現內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。

1、全面性原則。內部控制有效性評價應貫穿內部控制各項制度建

立和執行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業務和事項。

2、重要性原則。內部控制有效性評價工作是檢驗本單位內部控制

體系建設是否高效的主要手段；是明確單位內控差距及缺陷，進一步優化完善內部控制的基礎。

3、客觀性原則。內部控制有效性評價工作應當在學校內部控制體

系建設中保持獨立性?？陀^評價各部門的業務流程和管理缺陷。

4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現內部

1、組織層級內部控制有效性評價。明確各部門職責分工，厘清各

部門在組織層級內部控制中的角色和分工；決策權、執行權和監督權相分離，歸屬到不同的機構，達到權力制衡的效果；對內部控制有重要影響的關鍵性崗位，明確其崗位職責權限，人員分配，以及按照規定的工作標準進行考核及獎懲。

2、單位層級內部控制有效性評價。各個部門是否建立相應的工作

制度，檢查各部門內部管理制度的執行情況，及時發現存在的問題并提出改進建議。

（1）、預算編制。預算編制是否依據以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業務收支計劃；是否建立專門的預算管理機構并有相應的預算工作管理辦法；執行環節中是否保持單位財務核算和業務工作的一致性；是否建立科學有效的決算與考評機制。

（2）、收支控制。財政經費撥款收入是否按財政部門定員定額標準及單位工作計劃需要據實編制；是否根據國庫指標下達時進行收入登記并確認資金來源，匹配財政批復的預算指標；是否按合理合規的執行方式和審批權限對不同資金的財務管理風險進行管理；是否按事前審核與審批程序執行支出過程的控制，依據采購或審批結果提出資金支付申請，單位財務部門負責進行資金支付審核并匹配應對的收入資金來源。

（3）、采購控制。單位是否按照實際需求在采購預算指標批準

范圍內，按季度編制采購預算并確定采購方式；是否建立單位內部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設置不同崗位進行管理；在資金支付環節，是否依據采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關規定，填寫相關表格。

1、個別訪談法。與單位內部人員進行訪談，了解單位內部控制的現狀。首先，與單位領導班子成員進行訪談，了解單位內部控制思想的建設程度；其次，與各科室領導進行訪談，了解單位內部控制的整體現狀；第三、與單位其他員工進行訪談，了解內部控制體系的執行落實情況。

2、穿行測試法。任意選取一筆業務作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務報表或其他內部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設計的有效性，并識別出關鍵控制點。

3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內部各機構、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。

1、人員組成。

組長：

副組長：

成員：

2、主要工作。

（1）、檢查內部控制體系建立和執行的有效性；

（2）、指導各部門內部控制自我評價工作；

（3）、認定內部控制缺陷及督促各部門進行整改

（4）、編制內部控制評價報告，及時向領導小組報告。

內控體系建設工作監督小組20xx年xx月xx日

內部控制考核評價實施方案篇三

圍繞公司戰略目標，通過在公司管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，實現風險管理的總體目標。

《中央企業全面風險管理指引》國資發改革[20-]108號；《山東省省管企業全面風險管理指引》魯國資企改〔20-〕22號；財政部發《企業內部控制規范—基本規范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。

（一）方案內容

3、根據風險管理策略制定具體的實施策略，確定具體的風險管理目標、對策、組織領導、管理流程、投入資源，以及風險事件發生前、中、后可采取的具體管理措施及風險管理工具，也即建立、健全、完善內部控制制度。

4、建立風險管理信息系統。

5、建立風險管理的監督與改進機制，及時跟蹤風險及管理狀況，建設并及時更新風險信息庫，并根據風險監督結果對風險管理工作進行相應改進與提升，從而保證企業全面風險管理的效果。

（二）取得的成果

通過以上工作內容，我們會為公司出具以下工作成果：

1、公司風險信息庫

2、公司風險評估報告。

3、公司全面風險管理策略。

4、公司全面風險管理解決方案（或稱為內部控制手冊），包括

? ? ? ?（1）公司風險管理職能體系；

（2）重大風險管理職責分工；

（4）風險管理體系考核辦法。

5、建立風險管理信息系統

6、全面風險管理的監督與改進制度

（三）實現或達到的"目標

1、確保將風險控制在與公司戰略目標相適應并可承受的范圍內。

2、確保內外部，尤其是公司與股東之間實現真實可靠的信息溝通。

3、確保遵守有關法律法規。

4、確保公司規章和制度措施的貫徹執行，保障經營管理的有效性，減少實現經營目標的不確定性。

5、確保公司建立針對各項重大風險發生后的危機處理計劃，保護公司不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。

（一）初始信息收集

1、收集內容：公司戰略、業務數據、管理信息、歷史資料、外部環境信息、行業風險信息等。

2、收集方式：初步調查問卷、訪談等。

3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風險管理初始信息。

4、制定風險辨識評估計劃。

本階段所需時間約個工作日。

（二）辨識、分析、評價風險

辨識：

1、在公司各部門發放風險辨識調查問卷，要求部門領導從自己業務和工作流程角度出發填寫可能面臨的各種風險。

2、匯總風險辨識調查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風險，根據風險業務流程分別編制風險評估問卷，并發至相關部門，要求相關部門為各種可能的或潛在的風險打分。

3、根據事先制定的評估標準，對收回的風險評估問卷進行初步分析，提煉風險事件，并在公司職能部門進行訪談和研討，確認辨識結果，形成風險信息列表。

本階段所需時間約個工作日。

分析：

1、根據風險信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風險發生可能性的高低、風險發生的條件。

2、分析各風險及事件對公司戰略規劃目標或關鍵績效指標的影響路徑和影響大小。

本階段所需時間約個工作日。

評價：

1、確定風險重要性的評價標準，對風險進行綜合評價及比較排序，形成初步評價結果。

2、開展部門訪談或研討，對評價結果進行修正。

3、征詢公司領導意見，確認評價結果。

4、形成風險評價的結論，即評估風險對企業實現目標的影響程度、風險的價值等。

5、形成xx公司風險庫。

本階段所需時間約個工作日。

（三）編制《風險評估報告》

個人認為該報告是對前面三個環節即風險辨識、分析、評價的一個匯總，內容可分為三個部分，第一部分公司存在的重大風險；第二部分重大風險的分析和說明；第三部分風險可能對公司的戰略目標或經營目標產生的影響。

本階段所需時間約個工作日。

（四）制定風險管理策略。即圍繞企業發展戰略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，確定風險管理所需人力和財力資源的配臵原則。

本階段所需時間約個工作日。

（五）風險管理解決方案。根據制定的風險管理策略，設計公司風險管理組織職能、風險管理業務流程、風險管理考核方案，也就是針對前述識別的風險，建立、健全、完善內部控制制度。

1、收集信息：收集公司組織架構情況、職能部門崗位描述、職能部門目前實際行使的風險管理職能情況、未來組織改革的需求等信息、公司的制度流程文件等。

2、設立公司風險管理組織職能。

a、結合公司現有組織結構，設計公司風險管理組織體系框架；

c、明確公司風險管理負責部門、各職能部門之間的交互關系和權限；

d、研討、修改方案；

3、設計公司風險管理業務流程。

a、結合公司現有的業務流程，設計風險管理流程；

b、對風險管理流程中的相關內容及相關職責劃分方案進行確認；

c、完成制度文件的初步撰寫；

d、征求相關部門對制度流程的意見，整理、完善制度文件；

4、設計公司風險管理考核方案。

b、確定公司及各職能部門關注的考核點；

c、設計公司風險管理考核的基本框架，確定考核各類和層級關系；

d、設計風險管理考核的內容；

e、設計考核的量化指標

f、征求各部門對考核的意見和建議

《央企全面風險管理指引》規定，內部控制制度至少包括以下內容：（1）建立內控崗位授權制度。（2）建立內控報告制度。（3）建立內控批準制度。（4）建立內控責任制度。（5）建立內控審計檢查制度。（6）建立內控考核評價制度。（7）建立重大風險預警制度。（8）建立健全以總法律顧問制度為核心的企業法律顧問制度。（9）建立重要崗位權力制衡制度，明確規定不相容職責的分離。

本階段所需時間約個工作日。

（六）建立風險管理信息系統。（由軟件程序設計者完成此部分內容）

（七）風險管理報告制度，即全面風險管理的監督與改進制度

對公司重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業務流程等進行監督，建立風險管理報告制度，對風險管理的有效性進行檢驗，根據變化情況和存在的缺陷及時加以改進。

1、收集公司現有的監督體系，包括內容及信息溝通渠道，對現有的體系診斷，明確改進方向。

2、設計公司監督管理體系的基本架構，包括種類和層級關系等。

3、結合各類重大風險，設計各類風險管理報告的內容。

4、設計各類風險管理報告的對象、職責、路線、頻率等。

本階段所需時間約-個工作日。

內部控制考核評價實施方案篇四

為進一步加強對醫療服務質量的監督力度，認真聽取患者對我科室的診療服務過程的滿意程度及改進意見，不斷提高及強化我科醫護的服務意識和質量意識，特定制本制度。

我科根據科室特點設計《內鏡室患者滿意度調查表》，由預約登記室在候診時發放給患者及其家屬，檢查完畢將此表填寫完整，交由預約登記室收回。每季度發放不記名調查表40-50份。

根據本科室發展建議的需要，重點選擇針對我科醫護人員的服務態度、醫療技術質量的意見及建議。同是根據醫院發展需要不定期對《內鏡室患者滿意度調查表》的內容進行修訂。

每月月底對調查表填寫內容進行分析，核算每一項調查表內容的滿意率。

對患者不滿意的事項及提出的意見和建議進行統計和匯總后上報科室主任。根據患者的聯系方式與患者溝通，確認不滿意事項及意見后并核實后反饋給科室主任。由科室主任監督相關醫護人員提交整改措施并監督其整改效果。

一次性醫療用品管理制度

一．醫院所用一次性醫療用品必須由設備部門統一集中采購，使用科室不得自行購買。

二．醫院采購一次性醫療用品，必須從取得省級以上藥品監督管理部門頒發的《醫療器械生產企業許可證》、《工業產品生產許可證》、《醫療器械產品注冊證》和衛生行政部門頒發衛生許可批件的生產企業或取得《醫療器械經營企業許可證》的經營企業購進合格產品：進口的一次性導管等無菌醫療用具應具有國務院藥品監督管理部門頒發的《醫療器械產品注冊證》。

企業、經營企業相一致，并查驗每箱產品的檢驗合格證、生產日期、消毒或滅菌日期及產品標示和失效等，進口的一次性導管等無菌醫療用品應具有滅菌日期、失效期等中文標識。

四．醫院有關部門專人負責負責建立登記賬冊，記錄每次訂貨與到貨的時間、生產廠家、供貨單位、產品名稱、數量、規格、單價、產品批號、消毒或滅菌日期、失效期、出廠日期、衛生許可證、供需雙方經辦人姓名等。

六．科室使用前應檢查小包裝有無破損、失效、產品有無不潔凈等。

七．使用時若發現熱源反應、感染或其他異常情況時，必須及時六區樣本送檢，按規定詳細記錄，報告醫院感染管理科、藥劑科和設備采購部門。

八．醫院發現不合格產品或質量可疑產品是，應該立即停止使用，并及時報告當地藥品監督管理部門，不得自行作退、換貨處理。

九．一次性使用無菌醫療用品后，必須進行消毒、毀形、并按當地衛生行政部門的規定進行集中回收，統一處理，禁止重復使用和回流市場。

十．醫院感染管理科必須履行對一次性使用無菌醫療用品的采購、管理和回收處理的監督檢。

內部控制考核評價實施方案篇五

為密切黨群干群關系，有效解決群眾關心的衛生計生熱點、難點問題，科學運用群眾滿意度測評結果提升服務質量，特制定本方案。

一切以群眾滿意為最高工作標準，強化為民執政理念，了解群眾所思、所想、所盼，以務實的行動化解醫患矛盾，解決群眾看病難、看病貴的難題，維護群眾利益，贏得群眾滿意。

年度民生實事落實到位，重點抓好醫院布局不合理、城鎮醫院醫療水平較差、服務態度與質量、社區衛生室藥品不全等問題的整改，年終全市滿意度調查達到80%以上，位次在全市逐步提升。

（一）民生實事落實到位

落實民生實事，優化醫療衛生資源配置，推進深化改革和改善服務，方便群眾看病就醫，重點抓好醫院布局不合理、城鎮醫院醫療水平較差、服務態度與質量、社區衛生室藥品不全等問題的整改。（牽頭科室：醫政醫管科、農社科，責任單位：各醫療衛生機構，局屬各單位）

（二）廣泛開展健康教育，提高群眾知曉率

以創建健康促進示范區為契機，廣泛開展健康教育。督導建立覆蓋城鄉社區、醫院、學校、機關、企業的健康促進工作網絡，確保小區經常更換宣傳欄內容，定期開展健康教育服務，通過發放健康教育資料、設置宣傳欄、健康講座、健康咨詢、個體化健康指導、參與式體驗等服務，鼓勵社區居民廣泛參與健康促進區建設活動，社區居民對健康促進區建設知曉率達到70%。

結合慢性、重點傳染病、新發傳染病、非傳染性疾病和重點領域健康問題，在日常工作中加強宣傳，倡導健康生活方式,推廣健康常識，加深科學健康理念，不斷提高群眾健康素養水平，居民基本公共衛生服務健康教育項目知曉率達90%，衛計宣傳品入戶率達95%，群眾政策知曉率達90%以上。（牽頭單位：疾控中心、宣傳紀檢科，責任單位：局屬各單位、機關各科室、各街道計生辦）

（三）落實全天候、無縫隙群眾意見建議收集和投訴舉報受理機制

暢通各類渠道，采取多種形式，利用社區醫務人員、計生干部入戶走訪、召開“醫患溝通座（懇）談會”、舉辦健康教育活動等各種與群眾“零距離”接觸的機會，主動向群眾征求意見，收集群眾對醫療衛生、人口計生工作的意見建議。

各醫療機構要定期開展“醫院開放日”或“市民體驗日”活動，組織實地體驗醫務工作、社區居民建言等活動，樹立醫療衛生單位良好社會形象。

建立暢通24小時群眾投訴渠道，隨時受理，及時化解矛盾，實現“投訴有門、救濟有路”。工作日午間和晚間以及公休、節假日，都要安排人員隨時受理群眾訴求，并做到能馬上解決的立即解決，不能馬上解決的，做好記錄，做到首問負責制。計生辦在辦證點、衛生醫療機構在病房護士站、門診各大診室、化驗室、醫技科室、掛號室、取藥處、交款處、住院處等患者聚集的地方張貼或擺放投訴電話，方便群眾隨時訴求，力爭服務態度零投訴。局屬各單位、街道計生辦、各衛生醫療機構要加強輿情監控，及時有效處置各類輿情，最大限度的降低負面影響。（牽頭科室：宣傳紀檢科，責任單位：機關各科室、局屬各單位、街道計生辦）

（四）加強干部作風紀律建設

堅決執行中央八項規定，健全完善考核表彰、廉政紀律、工作紀律等管理制度，提高行政效率和依法行政的水平，以科學的決策和管理，提供優質的公共醫療衛生服務，更好地滿足人民群眾的需求。上班時間愛崗敬業，優質服務，杜絕遲到、早退、串崗，禁止在上班時間在辦公場所瀏覽與工作無關的網絡、玩手機、抽煙或做與工作無關的事。

本方案面向局屬各單位、機關各科室、街道計生辦、區內各醫療機構，區衛生和計劃生育局負責管理指導監督，實行分類考核，層級負責制。

工作落實不到位的，涉及局屬醫療單位及一體化衛生室的，按照嶗衛計發[20xx]39號關于印發《嶗山區街居衛生服務一體化管理考核辦法（修訂版）》相關規定執行；涉及社會辦各級醫療機構的，按照嶗衛發[20xx]23號《嶗山區醫療機構醫療護理質量及院內感染控制考核評價標準》規定由機關監管職能科室和單位按規定記入不良執業記分；涉及各單位的按《20xx年度嶗山區衛生和計劃生育局科學發展綜合考核辦法》的相關規定執行；涉及各科室工作人員的，年底考核取消優秀資格，科室取消優秀科室評選資格；涉及各街道計生辦工作人員的，按照計劃生育目標管理責任書的相關規定執行。

1、電話調查。分督查和自查兩種方式。通過隨機抽樣、電話訪問的形式，對醫療質量、計生服務、工作作風等方面進行調查。局屬各醫療機構每月根據各單位工作量抽取一定比例的電話進行自查，要將每次電話訪問中群眾反映的問題做好登記，填寫《群眾反映事項單》，并對調查記錄及時統計匯總、立卷歸檔。局宣傳紀檢科牽頭，每季度進行一次第三方調查，收集群眾意見建議，下發通報，納入各項考核。

2、明察暗訪。根據工作需要，由宣傳紀檢科牽頭，局屬科室、各單位紀檢員組成調查隊，開展重點工作落實情況的專項調查，明察暗訪，查找問題。

3、督查通報。各牽頭科室根據定期檢查結果，發現問題及時通報，限期整改，分數納入考核。

1、加強組織領導。成立提高群眾滿意度工作領導小組，局長柳忠旭任組長，領導小組辦公室設在宣傳紀檢科，具體負責工作的安排、督導和調度。局屬各單位、機關各科室、街道計生辦積極配合，抽調人員積極配合，形成工作合力。

2、注重統籌兼顧。要統籌安排好當前各項工作，把群眾滿意度工作與業務工作結合起來，確保醫療質量和安全，確保群眾滿意度工作的落實。各科室、各單位在要將業務考核和群眾滿意度工作結合起來，與考核細則結合起來，避免重復考核、分離考核。

3、嚴格考核獎懲。各單位要針對每項工作開展的計劃、目標要求、時間安排、責任部門等制定監督和考核辦法，加強督導落實。要建立考核責任制，實行責任追究制，對工作不落實或對群眾提出的問題能整改而不及時整改、導致群眾滿意度明顯降低的，單位領導在局相關會議上進行說明。年終達不到考核目標且滿意度排名末位的單位，對其主要領導進行誡勉談話，取消單位和主要領導當年評優資格。因群眾滿意度投訴的工作人員，年度取消評優資格；科室出現兩次及以上投訴，取消優秀科室評選資格。

內部控制考核評價實施方案篇六

根據集團公司內部控制規范總體工作方案的進度安排，公司內部控制規范工作現已進入內控評價階段。為了配合國家監管部門及集團公司的要求，使內控評價工作有序、有效的開展，我們依據《企業內部控制基本規范》、應用指引、評價指引及公司內部控制制度，結合公司實際情況，特制定本工作方案。

依據《企業內部控制基本規范》及其配套指引，結合公司自身結構及經營特點，圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素，全面評價公司內部控制的設計合理性及運行有效性，及時發現各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規范公司內部控制建設工作，提高公司經營管理水平和風險防范能力。

根據中國證監會四川監管局下發的《關于做好上市公司內部控制規范試點工作的通知》中“納入內部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產、營業收入和凈利潤三項指標要同時占2010年合并財務報表相應指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。

1、評價原則：

本次內控評價工作應該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。

全面性：內控評價應全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環境和業務流程層面的內部控制設計及執行情況。

重要性：在全面評價的基礎上，結合公司自身特點，重點關注公司的主要業務流程和高風險領域。

客觀性：評價工作應從獨立客觀的角度出發，如實反映公司內部控制方面可能存在的不足之處，為內部控制建設工作提供合理有效的幫助。

2、工作任務

以《企業內部控制規范》及其配套指引為依據，全面評價公司整體層面的控制環境和業務流程層面的內部控制。業務流程包括工薪與人事環節、資金營運管理、采購與付款環節、銷售與收款環節、成本與存貨流程、籌資與投資環節、財務報表及關賬流程。

（1）是否針對風險設置了合理的細化控制目標。

（2）是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動。

（3）相關控制活動是如何運行的。

（4）相關控制活動是否得到了持續一致的運行。

（5）實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。

綜合考慮以上因素后，對內部控制缺陷進行認定，區分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內部控制的設計及運行是否有效。

3、內部控制評價報告

同年度財務報告一同對外報出。