方案在各個領(lǐng)域都有著重要的作用，無論是在個人生活中還是在組織管理中，都扮演著至關(guān)重要的角色。通過制定方案，我們可以有計劃地推進工作，逐步實現(xiàn)目標(biāo)，提高工作效率和質(zhì)量。下面是小編為大家收集的方案策劃范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

內(nèi)部控制工作方案制定修改的會議記錄篇一

為貫徹落實財政部《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》和省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》，穩(wěn)步做好我局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的建立和實施工作，現(xiàn)提出以下實施方案。

以明確為基礎(chǔ)，以進一步建立健全制度和提高執(zhí)行力為抓手，在20xx年年底前完成單位內(nèi)部控制的建立和實施工作。到20xx年，基本建成權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，切實加強權(quán)力監(jiān)控制約，保證權(quán)力規(guī)范、透明、高效運行。

1、全面覆蓋。內(nèi)部控制建設(shè)是對所有行政事業(yè)單位提出的總要求，貫穿權(quán)力運行過程，要按照單位全覆蓋、權(quán)力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進內(nèi)部控制建設(shè)工作。

2、突出重點。圍繞重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)，針對重要崗位、重要事項，通過規(guī)范的業(yè)務(wù)流程和科學(xué)的控制方法，強化內(nèi)部權(quán)力運行制約，防止權(quán)力濫用。

3、注重結(jié)合。做好合理內(nèi)控與依法行政的結(jié)合、權(quán)力制衡與提質(zhì)增效的結(jié)合、流程控制和風(fēng)險管理的結(jié)合、發(fā)現(xiàn)問題與解決問題的結(jié)合，既制約權(quán)力，又要發(fā)揮出權(quán)力應(yīng)有的管理效率與服務(wù)效能。

4、持續(xù)完善。加強內(nèi)部控制建設(shè)是項持久工程、系統(tǒng)工程，要隨著糧食流通外部環(huán)境變化、國家行政法規(guī)調(diào)整等因素，及時改進完善，提高內(nèi)部控制能力和水平。

1、界定權(quán)力事項。按照“職權(quán)法定、權(quán)責(zé)一致”的要求，在《安徽省糧食局關(guān)于公布行政權(quán)力清單和責(zé)任清單的通告》(皖糧通〔20xx〕18號)的基礎(chǔ)上，對權(quán)力事項進行全面清理確認(rèn)，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運行的規(guī)則和范圍。(牽頭處室:政策法規(guī)處)

2、規(guī)范崗位設(shè)置。按照分權(quán)制衡的原則，規(guī)范崗位設(shè)置，分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，并定期輪崗，確保崗位設(shè)置、崗位分工的合理性和科學(xué)性，發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。(牽頭處室:人事處)

3、優(yōu)化權(quán)力流程。對權(quán)力運行流程按事項和崗位進行細(xì)化和分類，制定作業(yè)規(guī)范，明確操作標(biāo)準(zhǔn)，合理分解權(quán)力。通過流程控制和痕跡化管理，形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條。(牽頭處室:政策法規(guī)處)

4、健全控制體系。圍繞權(quán)力流程中的崗位職責(zé)和權(quán)力風(fēng)險點，依據(jù)法律法規(guī)、政策規(guī)定、廉政要求、工作職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)，制定內(nèi)部控制措施，形成操作性強、具體管用、切實可行的內(nèi)部控制體系。重要措施以制度形式固化。(牽頭處室:財務(wù)處)

5、推進信息公開。權(quán)力事項、運行流程、崗位設(shè)置等內(nèi)容在一定范圍內(nèi)公開。每年進行單位內(nèi)部控制，并將自我評價情況報告作為部門決算報告和財務(wù)報告的重要組成內(nèi)容進行報告。逐步建立內(nèi)部控制信息公開機制，更好的發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設(shè)的促進和監(jiān)督作用。(牽頭處室:辦公室)

6、嚴(yán)格考評問責(zé)。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和問責(zé)機制，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制。將單位和個人內(nèi)部控制制度實施情況與干部考核、追責(zé)問責(zé)結(jié)合起來，對內(nèi)部控制失職、失察的單位和干部職工違規(guī)行為進行責(zé)任追究，全面提升管理成效。(牽頭處室:人事處)

1、權(quán)力排查階段(6月上旬-7月下旬)

各單位、各處室要充分認(rèn)識內(nèi)部控制建設(shè)的重要性，開展“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控”的宣傳活動，增強全體干部參與內(nèi)部控制建設(shè)的積極性和主動性，營造內(nèi)部控制建設(shè)的良好環(huán)境。及時對本單位、本處室權(quán)力事項進行全面清理確認(rèn)，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運行的規(guī)則和范圍，填寫《內(nèi)部控制權(quán)力清單》，7月15前報政策法規(guī)處匯總，提交局長辦公會研究確定。

2、內(nèi)控建設(shè)階段(8月上旬-11月下旬)

按照局長辦公會議審定的內(nèi)部控制權(quán)力清單，從規(guī)范崗位設(shè)置、優(yōu)化權(quán)力流程、健全控制體系三個方面著手，制定各項權(quán)力崗位明細(xì)表、權(quán)力流程圖、具體內(nèi)部控制措施、現(xiàn)有制度及查缺補漏后應(yīng)修訂或新制定的制度清單，經(jīng)處室分管局領(lǐng)導(dǎo)審定后，10月17日前送局財務(wù)處匯總，提交局長辦公會研究。研究確定后編制《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)手冊》，明晰內(nèi)部權(quán)力事項、崗位職責(zé)、控制措施等情況，實現(xiàn)權(quán)力、崗位、責(zé)任、制度的有機結(jié)合，形成完備的權(quán)責(zé)體系。

3、總結(jié)提升階段(12月上旬-12月下旬)

省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)組織對各單位、各處室內(nèi)部控制建設(shè)情況的監(jiān)督檢查，對不符合要求的，責(zé)成相關(guān)部門和單位進一步整改完善。對好的做法和經(jīng)驗組織經(jīng)驗交流，總結(jié)推廣，加快省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)步伐。

1、加強領(lǐng)導(dǎo)。省糧食局成立局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，牛向陽同志任組長，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在局財務(wù)處，具體負(fù)責(zé)全局內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督辦和檢查等工作。各單位、各處室要充分認(rèn)識全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，把制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)同推進內(nèi)部控制建設(shè)和監(jiān)督檢查工作。局屬各事業(yè)單位要對照《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)的實施方案》，相應(yīng)的制定本單位的實施方案，并把實施方案文件及具體執(zhí)行情況報局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

2、明確職責(zé)。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，各單位、各處室主要負(fù)責(zé)人對建立與實施內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責(zé)任人，需要高度重視，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。財務(wù)處要切實做好領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的各項工作;駐局監(jiān)察室要督促各單位加強內(nèi)部權(quán)力制衡等工作;人事處要做好規(guī)范崗位設(shè)置，制定內(nèi)部控制建設(shè)問責(zé)機制等工作;政策法規(guī)處要做好權(quán)力清單梳理和匯總、指導(dǎo)優(yōu)化權(quán)力流程等工作，切實規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行。

3、合力推進。一是加強部門會商，財務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察、人事、政策法規(guī)、辦公室等部門要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制。二是定期、不定期開展監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，查找原因，堵塞漏洞。三是發(fā)揮市場作用，引入社會第三方參與內(nèi)部控制建設(shè)，發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成工作合力。

內(nèi)部控制工作方案制定修改的會議記錄篇二

預(yù)防和控制醫(yī)院感染是每一位醫(yī)務(wù)工作者應(yīng)履行的社會責(zé)任；是醫(yī)院生存發(fā)展以及醫(yī)務(wù)人員的自身安全的需要。因此，預(yù)防和控制醫(yī)院感染是醫(yī)院管理體系中不可缺少的重要部分，它不只是某個人或某個部門的工作職責(zé)，而是涉及全體醫(yī)務(wù)人員的系統(tǒng)工程。醫(yī)院感染管理是醫(yī)療質(zhì)量管理的重要組成部分。今年醫(yī)院感染管理工作重點仍以醫(yī)院感染病例發(fā)現(xiàn)、登記報告；重點科室的環(huán)境衛(wèi)生學(xué)監(jiān)測；醫(yī)療廢物的管理；消毒藥械、一次性醫(yī)療用品管理；法定傳染病的管理；醫(yī)務(wù)人員手衛(wèi)生的'管理；職業(yè)暴露處理管理，以及感染科、手術(shù)室、產(chǎn)房、新生兒搶救室等重點部門及高?？剖业墓芾?，協(xié)助質(zhì)控、藥劑科對抗菌藥物臨床應(yīng)用進行管理。

醫(yī)院感染管理成立醫(yī)院感染管理委員會，配備感染預(yù)防、控制專職人員

組長：院長

副組長：副院長負(fù)責(zé)感染預(yù)防

組員：護士長、防保組長

醫(yī)院感染監(jiān)測主要包括感染病例監(jiān)測、環(huán)境衛(wèi)生學(xué)監(jiān)測、消毒滅菌效果監(jiān)測。

1、醫(yī)院感染病例監(jiān)測：監(jiān)測有全面綜合性監(jiān)測和目標(biāo)性監(jiān)測兩種方法。目前我院實行全面綜合性監(jiān)測，主要由臨床各科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)感染病例的發(fā)現(xiàn)、登記和報告，由副組長收集感染卡片進行統(tǒng)計分析。計劃用2年時間完成院感基礎(chǔ)發(fā)病率調(diào)查，為目標(biāo)性監(jiān)測做準(zhǔn)備。如果病區(qū)發(fā)生醫(yī)院感染流行趨勢時，應(yīng)立即報告醫(yī)院感染管理科，醫(yī)院感染管理科根據(jù)情況進行流行病學(xué)調(diào)查和環(huán)境、物品監(jiān)測，確定是否為流行，找出流行的原因，并提出整改措施。細(xì)菌室負(fù)有向醫(yī)院感染管理科匯報病原體分離和耐藥情況的責(zé)任，遇到醫(yī)院感染暴發(fā)流行，應(yīng)承擔(dān)相關(guān)的監(jiān)測工作。

2、環(huán)境衛(wèi)生學(xué)監(jiān)測：空氣、物體表面和醫(yī)務(wù)人員手的監(jiān)測：主要由醫(yī)院檢驗科完成采樣工作，一般1-2月監(jiān)測一次，納入質(zhì)量控制考核標(biāo)準(zhǔn)。

3、毒劑、消毒滅菌效果的監(jiān)測：

（1）使用中消毒劑每季度進行一次微生物監(jiān)測，滅菌劑每月監(jiān)測一次，由醫(yī)院感染管理副組長負(fù)責(zé)；使用中的濃度監(jiān)測由科室完成，并做好記錄。

（2）消毒滅菌效果的監(jiān)測：主要是高壓鍋的監(jiān)測，每月由供應(yīng)室進行一次微生物監(jiān)測，醫(yī)院感染管理小組定期抽查。

1、消毒產(chǎn)品的管理：消毒產(chǎn)品包括消毒劑、消毒器械、衛(wèi)生用品和一次性使用醫(yī)療用品，醫(yī)院感染管理科參與消毒產(chǎn)品的購入、使用和用后處理的監(jiān)督指導(dǎo)，具體包括產(chǎn)品購入的質(zhì)量控制，使用中的監(jiān)測和一次性醫(yī)療用品用后處理的檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)。

2、抗菌藥物合理應(yīng)用的管理：協(xié)助藥劑科對臨床抗菌藥物合理應(yīng)用指導(dǎo)進行督導(dǎo)，定期檢查臨床科室抗菌藥物應(yīng)用的情況，反饋檢查結(jié)果，并根據(jù)病原體對抗菌藥物的耐藥情況規(guī)劃全院抗菌藥物應(yīng)用，制定限用和輪換制度；臨床科室應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)抗菌藥物合理應(yīng)用的指導(dǎo)原則和規(guī)范要求，結(jié)合本科室的具體情況制定本科室的抗菌藥物合理應(yīng)用細(xì)則，接受醫(yī)院抗菌藥物合理應(yīng)用指導(dǎo)小組的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。

3、醫(yī)院醫(yī)療垃圾的管理：根據(jù)衛(wèi)生部和國家環(huán)?？偩职l(fā)布的《醫(yī)療廢物處理條例》、《醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)療廢物管理辦法》、《醫(yī)療廢物管理行政處罰辦法》、《醫(yī)療廢物分類目錄》、《醫(yī)療廢物專用包裝物、容器標(biāo)準(zhǔn)和警示標(biāo)識規(guī)定》等制定醫(yī)院醫(yī)療廢棄物的管理規(guī)定，臨床醫(yī)技科室應(yīng)遵照醫(yī)院有關(guān)醫(yī)療廢物處理的規(guī)定在垃圾產(chǎn)生的開始進行分類收集、運送，醫(yī)院感染管理科定期檢查和監(jiān)督垃圾的分類收集運送情況。

內(nèi)部控制工作方案制定修改的會議記錄篇三

為進一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉的通知》(財會[20xx]21號，以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)、上海市《關(guān)于印發(fā)關(guān)于本市貫徹執(zhí)行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的實施意見的通知》(滬財會[20xx]52號)文件要求，結(jié)合本區(qū)具體情況，制定松江區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。

內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石?！秲?nèi)控規(guī)范》通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風(fēng)險的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，并將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對于提高單位管理水平，改進公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，“把權(quán)力關(guān)進制度的籠子里”，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，建設(shè)服務(wù)型政府都具有重要意義。

(一)基本概念

內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控。

(二)適用范圍

《內(nèi)控規(guī)范》適用于各級黨的機關(guān)、人大機關(guān)、行政機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、各民主黨派機關(guān)、人民團體和事業(yè)單位經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制。

(三)實施目標(biāo)

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括:合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。

(四)主要內(nèi)容

根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的.要求，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強內(nèi)部控制。

單位層面的主要內(nèi)容:

1、內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門;是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動機制。

2、內(nèi)部控制機制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實現(xiàn)有效分離;權(quán)責(zé)是否對等;是否建立健全議事決策機制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機制。

3、內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全;執(zhí)行是否有效。

4、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機制;工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。

5、財務(wù)信息的編報情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行賬務(wù)處理;是否按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)會計報告;決算編報是否真實、完整、準(zhǔn)確、及時等。

6、其他情況。

業(yè)務(wù)層面的主要內(nèi)容:

1、預(yù)算管理情況。包括在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對應(yīng);是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進度是否合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題。

2、收支管理情況。包括收入是否實現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;發(fā)生支出事項時是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。

3、政府采購管理情況。包括是否按照預(yù)算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù);是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序;是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。

4、資產(chǎn)管理情況。包括是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任;是否定期對資產(chǎn)進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理;是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。

5、建設(shè)項目管理情況。包括是否按照概算投資;是否嚴(yán)格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標(biāo)控制機制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設(shè)項目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。

6、合同管理情況。包括是否實現(xiàn)合同歸口管理;是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況;是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制。

7、會計控制情況。包括會計憑證、賬簿、報表審核;會計憑證填制和傳遞;會計賬簿登記;財務(wù)報表編審和披露。

8、其他情況。

(五)建立和實施內(nèi)部控制體系的步驟

行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系并組織實施。建立單位內(nèi)部控制體系的具體工作步驟:1、梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié);2、系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略;3、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度;4、督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。

(一)建立聯(lián)合推進的工作機制

區(qū)財政局、監(jiān)察局、審計局對本區(qū)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作負(fù)責(zé)，統(tǒng)籌部署，聯(lián)合推進，扎實做好宣傳、培訓(xùn)、指導(dǎo)等工作。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處及各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)對本地區(qū)、本部門實施內(nèi)控規(guī)范工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，明確職責(zé)，認(rèn)真組織實施，扎實做好《內(nèi)控規(guī)范》施行的各項工作。

(二)加強宣傳培訓(xùn)

各單位應(yīng)廣泛宣傳實施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義，不斷增強單位負(fù)責(zé)人對內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識，使風(fēng)險管控理念深入人心，為構(gòu)建全方位的內(nèi)控監(jiān)督體系奠定思想基礎(chǔ)，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識和內(nèi)控環(huán)境。開展單位內(nèi)控培訓(xùn)，使財務(wù)部門和內(nèi)控牽頭部門準(zhǔn)確把握內(nèi)控基本原理及實施要求。同時，將《內(nèi)控規(guī)范》作為20xx年及以后年度行政事業(yè)單位會計人員繼續(xù)教育的重點，進行普及性和持續(xù)性的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

(三)有序推進內(nèi)控建設(shè)

各單位按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，結(jié)合自身實際情況，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實施業(yè)務(wù)流程再造、強化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項制度要求逐項落實到位。

(四)構(gòu)建考核驗收體系

按照誰主管、誰舉辦、誰負(fù)責(zé)的原則，分層次、分級別對行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)進行考核驗收。將內(nèi)控責(zé)任目標(biāo)落實到具體部門及個人，并納入崗位職責(zé)范圍進行考核。同時，強化財政、審計、專業(yè)機構(gòu)和社會公眾對內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督，不斷完善內(nèi)控制度體系建設(shè)。

各單位要高度重視，根據(jù)本單位實際，組織協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案，并嚴(yán)格加以落實，確保各項工作的順利實施。實施內(nèi)控規(guī)范應(yīng)按以下階段分步推進:

(一)前期準(zhǔn)備階段(20xx年1-2月)

各單位作為內(nèi)部控制建設(shè)主體，應(yīng)將《內(nèi)控規(guī)范》實施作為“一把手”工程，明確牽頭部門，落實職責(zé)分工，開展《內(nèi)控規(guī)范》宣傳培訓(xùn)，營造良好的內(nèi)控環(huán)境，并研究規(guī)劃運用信息化手段加強內(nèi)部控制的方式方法。

(二)試點階段(20xx年3-5月)

為確?！秲?nèi)控規(guī)范》順利實施，選擇區(qū)財政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局、區(qū)教育局、方松街道社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、水務(wù)建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督站臺以及九亭鎮(zhèn)、新橋鎮(zhèn)率先進行試點。通過試點工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)試點經(jīng)驗，為本區(qū)全面實施《內(nèi)控規(guī)范》提供可借鑒的經(jīng)驗和模式。

(三)全面實施階段(20xx年5-9月)

各單位認(rèn)真梳理各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險，制定風(fēng)險防控措施，進而修改相關(guān)工作程序，完善業(yè)務(wù)流程，并充分利用信息化的手段實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財務(wù)管理的有效銜接，制定完善單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控制度。一級預(yù)算部門應(yīng)以正式文件形式通過內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行，同時將文件抄送同級財政部門備案。20xx年底，區(qū)本級各行政事業(yè)單位要全部完成內(nèi)控規(guī)范推行工作，在街鎮(zhèn)進一步擴大內(nèi)控試點范圍。

(四)驗收評價總結(jié)階段(20xx年9-12月)

各單位要加強對內(nèi)部控制建立與實施情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，定期對單位內(nèi)部控制的有效性進行評估，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，研究采取整改落實措施，并形成單位內(nèi)部控制自我評價報告。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)對所屬單位內(nèi)控建設(shè)及執(zhí)行情況進行檢查驗收。

(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)

各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門要充分認(rèn)識此項工作的重要性，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立有效的工作機制，“一把手”負(fù)總責(zé)，親自抓內(nèi)控工作，并將其列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并嚴(yán)格加以落實，努力形成“領(lǐng)導(dǎo)模范帶頭，人人遵守內(nèi)控”和“內(nèi)控面前無例外”的內(nèi)控工作氛圍和機制。

(二)形成制衡機制

在內(nèi)部管理制度建設(shè)上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制:一是建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機制。重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策，由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，防止個人獨斷專行;二是完善單位經(jīng)濟活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線;三是建立預(yù)決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。

(三)強化內(nèi)外監(jiān)督

內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控規(guī)范的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。一是行政事業(yè)單位要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，內(nèi)部監(jiān)督部門與內(nèi)部控制建立、實施部門保持相對獨立。二是財政、監(jiān)察、審計部門要對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立和實施情況進行監(jiān)督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進行整改。

(四)加強溝通協(xié)調(diào)

實施《內(nèi)控規(guī)范》是一項政策性和專業(yè)性較強的系統(tǒng)工程，各部門各單位要加強溝通協(xié)調(diào)，深入分析執(zhí)行情況，及時應(yīng)對和解決出現(xiàn)的情況和問題。一是財政、監(jiān)察、審計和預(yù)算主管部門要通過專題調(diào)研、交流座談等方式，全面系統(tǒng)了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》實施工作進展情況和制度實施情況，做好指導(dǎo)和督促工作。同時，積極探索建立時時監(jiān)控、及時核查、整改反饋、跟蹤問效的內(nèi)部控制評價工作機制，使《內(nèi)控規(guī)范》在行政事業(yè)單位內(nèi)部管理中切實有效執(zhí)行，并持續(xù)發(fā)揮作用。二是各行政事業(yè)單位要加強聯(lián)系與信息溝通，在認(rèn)真領(lǐng)會《內(nèi)控規(guī)范》精髓，全面學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》內(nèi)容的同時，積極向財政、監(jiān)察、審計部門及預(yù)算主管部門反饋情況，提出意見與建議。

內(nèi)部控制工作方案制定修改的會議記錄篇四

根據(jù)中華人民共和國財政部（以下簡稱財政部）等五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及中國證券監(jiān)督管理委員會新疆監(jiān)管局（以下簡稱新疆證監(jiān)局）《關(guān)于做好建立健全上市公司內(nèi)部控制規(guī)范體系工作的有關(guān)通知》要求，為進一步加強和規(guī)范新疆庫爾勒香梨股份有限公司（以下簡稱公司）的內(nèi)部控制，全面提升公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進公司長期可持續(xù)發(fā)展，制訂本工作方案。

公司依據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》以及公司《內(nèi)部控制應(yīng)用手冊》、《內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)范性文件的要求，開展內(nèi)部控制測試評價工作。

按照“以風(fēng)險為導(dǎo)向、重點關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法確定評價范圍。納入20xx年度內(nèi)部控制評價的`范圍包括公司及納入合并報表范圍分子公司的主要業(yè)務(wù)和事項。評價范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評價報告的結(jié)論性要求。

本年度測試評價的期間為20xx年1月1日至20xx年12月31日，并以20xx年12月31日為內(nèi)部控制體系是否有效的基準(zhǔn)日編制自評報告。

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，20xx年度內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素，貫穿公司層面與業(yè)務(wù)層面兩大核心內(nèi)容，并重點突出本行業(yè)及公司的業(yè)務(wù)特點及重大風(fēng)險。

公司在20xx年內(nèi)部控制測試評價工作的基礎(chǔ)上，初步確定20xx年度的內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容重點為：公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、全面預(yù)算、資產(chǎn)管理、人力資源、投資、資金營運、采購業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、合同管理、信息披露、信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計等。

按照《內(nèi)部控制評價指引》和公司《內(nèi)部控制評價手冊》規(guī)定的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，對公司內(nèi)部控制體系設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進行檢查，確定內(nèi)部控制測試評價的基本內(nèi)容。對于已經(jīng)確認(rèn)為設(shè)計無效的控制措施則無需再測試其執(zhí)行有效性，而應(yīng)當(dāng)選擇其他可以實現(xiàn)控制目標(biāo)的替代控制措施進行測試。

本年度內(nèi)部控制測試評價的具體內(nèi)容，在公司層面主要為控制環(huán)境方面、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等主題；在業(yè)務(wù)層面主要通過重要會計科目和披露事項的確認(rèn)，依次確定重要業(yè)務(wù)流程、確認(rèn)和記錄相關(guān)的財務(wù)報表，最后確認(rèn)重要風(fēng)險和關(guān)鍵控制。

20xx年度內(nèi)部控制測試評價工作由公司董事長負(fù)責(zé)，審計部牽頭，組織各部門熟悉公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的骨干人員及中介機構(gòu)工作人員組成內(nèi)部控制測試評價工作組，具體實施內(nèi)部控制測試評價工作，審計委員會對內(nèi)部控制測試評價工作進行監(jiān)督和審查。

內(nèi)部控制測試評價工作組，按照“以風(fēng)險為導(dǎo)向、重點關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法，組織實施內(nèi)部控制測試評價工作。

內(nèi)部控制測試評價工作采用詢問、現(xiàn)場測試、專題討論、實地查驗、比較分析等方法，充分收集被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，按照評價的具體對象和內(nèi)容，依照公司《內(nèi)部控制評價手冊》中擬定的評價工作底稿進行填寫，在匯總測試工作底稿后，結(jié)合公司董事會討論并審批通過的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，從定性和定量兩個角度合理評估公司內(nèi)部控制是否存在設(shè)計缺陷和運行缺陷，并據(jù)此編寫《20xx年度內(nèi)部控制評價報告》。

20xx年度，內(nèi)部控制測試評價分為半年度和年度兩個階段進行。半年度測試中發(fā)現(xiàn)的缺陷應(yīng)當(dāng)及時進行整改，并在年度測試時進行整改測試，以證實相關(guān)控制的有效性。

在每次測試評價工作展開前，由內(nèi)部控制測試評價工作組負(fù)責(zé)編寫《測試評價工作計劃》，并向項目組成員明確測試目標(biāo)、測試范圍、測試內(nèi)容、測試期間、測試依據(jù)、測試質(zhì)量控制等要求。

1、制定測試評價工作計劃，確定工作的具體時間和人員分工，制定內(nèi)部控制缺陷的評價標(biāo)準(zhǔn)。

完成時間：20xx年8月、20xx年1月

責(zé)任人：總裁季偉

2、組織實施測試評價工作，編制測試評價工作底稿，對發(fā)現(xiàn)的缺陷進行評價，編制缺陷匯總表及測試評價分析報告，同時提出整改建議。

完成時間：20xx年8月、20xx年2月

責(zé)任人：董事會秘書、副總裁康瑩

3、公司統(tǒng)一部署整改工作，落實整改措施，調(diào)整并優(yōu)化流程，新增或修訂制度。整改完成后，在中介機構(gòu)的幫助下檢查整改效果。

完成時間：20xx年9月、20xx年3月

責(zé)任人：董事長劉建文

4、根據(jù)整改結(jié)果，編制內(nèi)部控制評價報告并提請董事會審議。

完成時間：20xx年9月、20xx年3月

責(zé)任人：董事會秘書、副總裁康瑩

5、按照要求披露內(nèi)部控制評價報告。

完成時間：與20xx年年報同時披露

責(zé)任人：董事會秘書、副總裁康瑩

內(nèi)部控制工作方案制定修改的會議記錄篇五

根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會【20xx】24號)文件精神，以及《文山州財政局關(guān)于上報2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(文財會【2017】12號)文件要求，我局高度重視，強化領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)，對我局內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進行全面梳理，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實施情況簡要總結(jié)如下。

一、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，強化內(nèi)控制度建設(shè)

我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實加強對內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，切實強化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。自2014年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實施以來，在堅持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的前提下，我局對內(nèi)部管理制度進行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》，分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章，內(nèi)容涵蓋了黨風(fēng)廉政建設(shè)、廉政風(fēng)險防控、財務(wù)管理、會議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過強化內(nèi)部控制制度建設(shè)，切實做到有章可行，有據(jù)可依。

二、認(rèn)真履行職責(zé)，強化內(nèi)控制度執(zhí)行

我局單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真履行對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施責(zé)任，切實開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險防控工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。重點關(guān)注經(jīng)費預(yù)算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟業(yè)務(wù)風(fēng)險。實行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)專用章由專人管理，個人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項目和標(biāo)準(zhǔn)征收非稅收入，按規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購、建設(shè)項目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運行。按《會計法》規(guī)定建立會計機構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員，并實行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務(wù)處理、編制財務(wù)報告，確保財務(wù)信息真實、完整。

三、切實開展檢查，強化內(nèi)控制度監(jiān)督

認(rèn)真開展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴(yán)格、規(guī)范運行，并達(dá)到合理保證經(jīng)濟活動合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來，我局由社?；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財務(wù)科配合，開展對社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機構(gòu)進行內(nèi)部審計、內(nèi)控專項檢查及各項資金專項檢查;由局機關(guān)黨委牽頭，各科室配合開展廉政風(fēng)險、崗位風(fēng)險專項排查，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督，切實防范內(nèi)部控制運行風(fēng)險。

同時，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題。今后，我局將適時關(guān)注各項內(nèi)部控制制度改革動向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時，進一步加強預(yù)算管理，增強預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外，建議財政部門加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度，定期開展、分批培訓(xùn)，推動內(nèi)控體系建設(shè)進一步完善，促進各部門各項事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。

內(nèi)部控制工作方案制定修改的會議記錄篇六

內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉工作方案》規(guī)定，結(jié)合實際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。

根據(jù)中央省市作風(fēng)建設(shè)規(guī)定和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求，通過宣傳動員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實完整，切實防范和預(yù)防腐朽，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。

(一)工作目標(biāo)。通過實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險防范、處處強化責(zé)任意識的良好氛圍;各類經(jīng)濟活動的

規(guī)章制度

合同

(二)工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強內(nèi)部控制。一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強內(nèi)部控制。二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。在以上基礎(chǔ)上，建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。

(三)任務(wù)分工。單位內(nèi)部控制工作機構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的組織和機制的建設(shè)、內(nèi)部管理制度的完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財務(wù)信息的編報等工作，對具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行全面梳理，查找存在的風(fēng)險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨支部會議研究同意后組織實施。具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項目管理、經(jīng)濟合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。

(一)宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段(1至5月)。按照全市統(tǒng)一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓(xùn)。同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。

(二)梳理評估設(shè)計階段(6至7月)。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理，完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟流程目錄。開展經(jīng)濟活動風(fēng)險評估，查找風(fēng)險點。同時，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計風(fēng)險控制措施。

(三)內(nèi)控制度建設(shè)階段(8至9月)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計的控制措施，結(jié)合工作實際和業(yè)務(wù)特點，細(xì)化工作程序，加強包括內(nèi)控組織建設(shè)、機制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè)，加強包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項目內(nèi)部管理制度建設(shè)、經(jīng)濟合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架。按照不同層面的內(nèi)部控制要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內(nèi)部控制工作手冊的編制。

(四)強化組織實施階段(9至10月)。根據(jù)單位內(nèi)部控制制度，認(rèn)真組織內(nèi)部控制制度的實施，并加大對各項內(nèi)控制度建設(shè)和落實情況的檢查指導(dǎo)，提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。

(一)加強領(lǐng)導(dǎo)。成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)組織制定我局貫徹實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作，協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制工作開展。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。

(二)精心組織。貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務(wù)重。要將其作為當(dāng)前及今后的一項重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。

(三)落實責(zé)任。內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實工作責(zé)任。單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范實施第一責(zé)任人，要帶頭推動規(guī)范實施，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、層層抓落實。

為貫徹落實財政部《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》和省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》，穩(wěn)步做好我局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的建立和實施工作，現(xiàn)提出以下實施方案。

以明確

崗位職責(zé)

1、全面覆蓋。內(nèi)部控制建設(shè)是對所有行政事業(yè)單位提出的總要求，貫穿權(quán)力運行過程，要按照單位全覆蓋、權(quán)力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進內(nèi)部控制建設(shè)工作。

2、突出重點。圍繞重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)，針對重要崗位、重要事項，通過規(guī)范的業(yè)務(wù)流程和科學(xué)的控制方法，強化內(nèi)部權(quán)力運行制約，防止權(quán)力濫用。

3、注重結(jié)合。做好合理內(nèi)控與依法行政的結(jié)合、權(quán)力制衡與提質(zhì)增效的結(jié)合、流程控制和風(fēng)險管理的結(jié)合、發(fā)現(xiàn)問題與解決問題的結(jié)合，既制約權(quán)力，又要發(fā)揮出權(quán)力應(yīng)有的管理效率與服務(wù)效能。

4、持續(xù)完善。加強內(nèi)部控制建設(shè)是項持久工程、系統(tǒng)工程，要隨著糧食流通外部環(huán)境變化、國家行政法規(guī)調(diào)整等因素，及時改進完善，提高內(nèi)部控制能力和水平。

1、界定權(quán)力事項。按照“職權(quán)法定、權(quán)責(zé)一致”的要求，在《安徽省糧食局關(guān)于公布行政權(quán)力清單和責(zé)任清單的通告》(皖糧通〔20xx〕18號)的基礎(chǔ)上，對權(quán)力事項進行全面清理確認(rèn)，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運行的規(guī)則和范圍。(牽頭處室:政策法規(guī)處)

2、規(guī)范崗位設(shè)置。按照分權(quán)制衡的原則，規(guī)范崗位設(shè)置，分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，并定期輪崗，確保崗位設(shè)置、崗位分工的合理性和科學(xué)性，發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。(牽頭處室:人事處)

3、優(yōu)化權(quán)力流程。對權(quán)力運行流程按事項和崗位進行細(xì)化和分類，制定作業(yè)規(guī)范，明確操作標(biāo)準(zhǔn)，合理分解權(quán)力。通過流程控制和痕跡化管理，形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條。(牽頭處室:政策法規(guī)處)

4、健全控制體系。圍繞權(quán)力流程中的崗位職責(zé)和權(quán)力風(fēng)險點，依據(jù)法律法規(guī)、政策規(guī)定、廉政要求、工作職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)，制定內(nèi)部控制措施，形成操作性強、具體管用、切實可行的內(nèi)部控制體系。重要措施以制度形式固化。(牽頭處室:財務(wù)處)

5、推進信息公開。權(quán)力事項、運行流程、崗位設(shè)置等內(nèi)容在一定范圍內(nèi)公開。每年進行單位內(nèi)部控制

自我評價

6、嚴(yán)格考評問責(zé)。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和問責(zé)機制，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制。將單位和個人內(nèi)部控制制度實施情況與干部考核、追責(zé)問責(zé)結(jié)合起來，對內(nèi)部控制失職、失察的單位和干部職工違規(guī)行為進行責(zé)任追究，全面提升管理成效。(牽頭處室:人事處)

1、權(quán)力排查階段(6月上旬-7月下旬)

各單位、各處室要充分認(rèn)識內(nèi)部控制建設(shè)的重要性，開展“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控”的宣傳活動，增強全體干部參與內(nèi)部控制建設(shè)的積極性和主動性，營造內(nèi)部控制建設(shè)的良好環(huán)境。及時對本單位、本處室權(quán)力事項進行全面清理確認(rèn)，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運行的規(guī)則和范圍，填寫《內(nèi)部控制權(quán)力清單》，7月15前報政策法規(guī)處匯總，提交局長辦公會研究確定。

2、內(nèi)控建設(shè)階段(8月上旬-11月下旬)

按照局長辦公會議審定的內(nèi)部控制權(quán)力清單，從規(guī)范崗位設(shè)置、優(yōu)化權(quán)力流程、健全控制體系三個方面著手，制定各項權(quán)力崗位明細(xì)表、權(quán)力流程圖、具體內(nèi)部控制措施、現(xiàn)有制度及查缺補漏后應(yīng)修訂或新制定的制度清單，經(jīng)處室分管局領(lǐng)導(dǎo)審定后，10月17日前送局財務(wù)處匯總，提交局長辦公會研究。研究確定后編制《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)手冊》，明晰內(nèi)部權(quán)力事項、崗位職責(zé)、控制措施等情況，實現(xiàn)權(quán)力、崗位、責(zé)任、制度的有機結(jié)合，形成完備的權(quán)責(zé)體系。

3、總結(jié)提升階段(12月上旬-12月下旬)

省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)組織對各單位、各處室內(nèi)部控制建設(shè)情況的監(jiān)督檢查，對不符合要求的，責(zé)成相關(guān)部門和單位進一步整改完善。對好的做法和經(jīng)驗組織經(jīng)驗交流，總結(jié)推廣，加快省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)步伐。

1、加強領(lǐng)導(dǎo)。省糧食局成立局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，牛向陽同志任組長，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在局財務(wù)處，具體負(fù)責(zé)全局內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督辦和檢查等工作。各單位、各處室要充分認(rèn)識全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，把制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)同推進內(nèi)部控制建設(shè)和監(jiān)督檢查工作。局屬各事業(yè)單位要對照《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)的實施方案》，相應(yīng)的制定本單位的實施方案，并把實施方案文件及具體執(zhí)行情況報局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

2、明確職責(zé)。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，各單位、各處室主要負(fù)責(zé)人對建立與實施內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責(zé)任人，需要高度重視，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。財務(wù)處要切實做好領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的各項工作;駐局監(jiān)察室要督促各單位加強內(nèi)部權(quán)力制衡等工作;人事處要做好規(guī)范崗位設(shè)置，制定內(nèi)部控制建設(shè)問責(zé)機制等工作;政策法規(guī)處要做好權(quán)力清單梳理和匯總、指導(dǎo)優(yōu)化權(quán)力流程等工作，切實規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行。

3、合力推進。一是加強部門會商，財務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察、人事、政策法規(guī)、辦公室等部門要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制。二是定期、不定期開展監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，查找原因，堵塞漏洞。三是發(fā)揮市場作用，引入社會第三方參與內(nèi)部控制建設(shè)，發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成工作合力。

內(nèi)部控制工作方案制定修改的會議記錄篇七

內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉工作方案》規(guī)定，結(jié)合實際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。

一、指導(dǎo)思想

根據(jù)中央省市作風(fēng)建設(shè)規(guī)定和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求，通過宣傳動員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實完整，切實防范和預(yù)防腐朽，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。

二、目標(biāo)任務(wù)

(一)工作目標(biāo)。通過實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險防范、處處強化責(zé)任意識的良好氛圍;各類經(jīng)濟活動的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理，經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離，議事決策機制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機制更加完善;內(nèi)部控制牽頭科(室)及其工作職責(zé)得到進一步明確，各科(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效，形成管控合力;內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機制得到建立健全;賬務(wù)處理及財務(wù)信息編報水平明顯提高;內(nèi)控信息化手段建設(shè)取得進步，風(fēng)險評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，匯編形成我局內(nèi)部控制工作手冊;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。

(二)工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強內(nèi)部控制。一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強內(nèi)部控制。二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。在以上基礎(chǔ)上，建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。

(三)任務(wù)分工。單位內(nèi)部控制工作機構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的組織和機制的建設(shè)、內(nèi)部管理制度的完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財務(wù)信息的編報等工作，對具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行全面梳理，查找存在的風(fēng)險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨支部會議研究同意后組織實施。具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項目管理、經(jīng)濟合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。

三、主要步驟

(一)宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段(1至5月)。按照全市統(tǒng)一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓(xùn)。同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。

(二)梳理評估設(shè)計階段(6至7月)。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理，完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟流程目錄。開展經(jīng)濟活動風(fēng)險評估，查找風(fēng)險點。同時，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計風(fēng)險控制措施。

(三)內(nèi)控制度建設(shè)階段(8至9月)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計的'控制措施，結(jié)合工作實際和業(yè)務(wù)特點，細(xì)化工作程序，加強包括內(nèi)控組織建設(shè)、機制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè)，加強包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項目內(nèi)部管理制度建設(shè)、經(jīng)濟合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架。按照不同層面的內(nèi)部控制要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內(nèi)部控制工作手冊的編制。

(四)強化組織實施階段(9至10月)。根據(jù)單位內(nèi)部控制制度，認(rèn)真組織內(nèi)部控制制度的實施，并加大對各項內(nèi)控制度建設(shè)和落實情況的檢查指導(dǎo)，提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。

四、工作要求

(一)加強領(lǐng)導(dǎo)。成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)組織制定我局貫徹實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作，協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制工作開展。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。

(二)精心組織。貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務(wù)重。要將其作為當(dāng)前及今后的一項重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。

(三)落實責(zé)任。內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實工作責(zé)任。單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范實施第一責(zé)任人，要帶頭推動規(guī)范實施，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、層層抓落實。

內(nèi)部控制工作方案制定修改的會議記錄篇八

為了在20__年，校園的資金能夠正常運作，特制定20__年工作計劃如下：

1、深化預(yù)算管理，進一步增強預(yù)算控制作用

20__年仍然是基建和化債任務(wù)較重、經(jīng)費非常緊張的一年。按照學(xué)校工作安排和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要求，財務(wù)工作將繼續(xù)深化預(yù)算管理，認(rèn)真地做好2財務(wù)預(yù)算方案，并及時提交校代會通過。同時將繼續(xù)加強預(yù)算的執(zhí)行力和過程控制，不斷完善預(yù)算管理的體制機制，確保學(xué)校各項工作目標(biāo)的實現(xiàn)。

2、抓好開源節(jié)流，努力增加辦學(xué)財力

（1）繼續(xù)做好上級財政支持爭取工作，努力為學(xué)校建設(shè)發(fā)展提供更多資金；

（2）積極做好學(xué)費收繳管理，確保學(xué)費收繳工作取得更好成效；

（4）堅持厲行節(jié)約，樹立過緊日子的思想，大力推進節(jié)約型校園建設(shè)。

3、完善管理手段，不斷深化財務(wù)工作

（1）配合有關(guān)部門積極開展論證和調(diào)研，建立專項資金以及目標(biāo)任務(wù)包干經(jīng)費的分配、使用和績效考核評價制度，努力提高資金使用效益。

（2）在一定層面內(nèi)開展工作調(diào)研，廣泛聽取意見，使經(jīng)費分配和安排更加科學(xué)合理，并由此推進民主理財工作。

（3）進一步加強財務(wù)內(nèi)部控制制度，不斷規(guī)范財經(jīng)秩序。

4、積極籌措資金，確保重點項目順利進行

針對本年度資金非常緊張的情況，千方百計籌措資金，確?；窘ㄔO(shè)順利進行，并按時完成每一個季度的化債任務(wù)。

5、規(guī)范財務(wù)管理，積極做好迎查工作

認(rèn)真準(zhǔn)備、積極配合，全面做好迎接財政、物價、審計、稅務(wù)等部門檢查工作。

6、繼加強自身建設(shè)，繼續(xù)開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動

進一步提升理財能力、服務(wù)水平，不斷增強創(chuàng)新意識，堅持做到務(wù)實、廉潔、高效。

內(nèi)部控制工作方案制定修改的會議記錄篇九

為推動行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理水平，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)的要求，結(jié)合我區(qū)實際，特制定本工作方案。

一、指導(dǎo)思想

貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，堅持科學(xué)規(guī)則、有序推進、問題導(dǎo)向、全面治理原則，全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動，強化對內(nèi)部權(quán)力運行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，促進行政事業(yè)單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平的不斷提高，為健全治理體系、提高治理能力奠定堅實基礎(chǔ)，提供有力支撐。

二、目標(biāo)任務(wù)

通過行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實施，夯實全區(qū)行政事業(yè)單位各項基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部控制流程，加強內(nèi)部權(quán)力制衡，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行;建立內(nèi)部報告制度，促進內(nèi)控信息公開;加強監(jiān)督檢查工作、加大考評問責(zé)力度，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī);國有資產(chǎn)安全有效使用、財務(wù)信息真實完整有效，達(dá)到進一步推進財政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理;提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗;提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo)，形成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的長效機制。

三、工作機構(gòu)

為抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施，成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由區(qū)黨工委書記丁乙任組長，紀(jì)委書記楊正陸、副主任高翔任副組長，綜合管理辦主任聶會翔、紀(jì)檢監(jiān)察室主任郭艷輝、財政結(jié)算中心主任劉湘軍(兼任辦公室主任)為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室負(fù)責(zé)全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實施。

四、工作步驟

1、宣傳動員階段(10月)

召開全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員布置暨培訓(xùn)大會，組織各單位學(xué)習(xí)財政部和財政廳有關(guān)文件精神，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法，為全面實施內(nèi)控規(guī)范營造氛圍、奠定基礎(chǔ)。

各單位按照區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員部署暨培訓(xùn)大會要求，結(jié)合本單位工作實際，制定本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作實施方案，明確工作目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、實施步驟和工作要求。

加大宣傳動員力度，組織全員學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，采取多種形式，實現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)要點、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點、監(jiān)督程序和方法等，把認(rèn)真學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)、本單位管理制度貫穿于施行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的全過程。

2、組織實施階段(月-11月)

全區(qū)各行政事業(yè)單位以本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動為基礎(chǔ)，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求，進一步完善本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程目錄。同時，對本單位的各項經(jīng)濟支出進行系統(tǒng)梳理，形成本單位的經(jīng)濟支出分類目錄。

在流程梳理的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟活動的風(fēng)險評估工作，識別潛藏的經(jīng)濟活動風(fēng)險點，形成符合本單位實際情況的風(fēng)險清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評報告，報縣財政局會計股評審。

縣財政局會計股組織內(nèi)控建設(shè)專家團隊依據(jù)相關(guān)的政策文件和風(fēng)險清單及內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評報告，對各單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進行全面診斷，查找各單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對風(fēng)險的防控能力，診斷出各單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。

各單位在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計控制措施，形成書面整改意見啟動整改工作。

3、驗收總結(jié)階段(年12月)

12月起，縣財政局將對各單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)情況進行督導(dǎo)檢查、考核評估和全面驗收。對考核評估和驗收不合格、內(nèi)部控制建設(shè)落實不力的，將由縣財政局掛牌整改。

全面驗收后，由會計股對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作進行總結(jié)、歸納、提煉，形成全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施范本(含工作方案、工作底稿、工作成果等)，為單位更好地實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)提供指導(dǎo)。

五、工作要求

1、加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要建立健全單位“一把手”任組長的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，落實內(nèi)控建設(shè)專項經(jīng)費，確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門，建立單位內(nèi)部控制部門聯(lián)動機制，做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合，確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)推進有力、取得實效。

2、實時跟蹤推進。各單位要按照時間節(jié)點和要求推進內(nèi)部控制建設(shè)工作，確保我區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作的有序推進。內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容將納入財政績效管理和監(jiān)督檢查工作的重要內(nèi)容。

3、加強溝通協(xié)作。內(nèi)部控制建設(shè)涉及到單位制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、評價監(jiān)督等多方面工作，既需要單位內(nèi)部各部門和崗位加強溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管、也需要單位與單位之間、上級與下級之間相互交流溝通，形成互動。各單位要將每個階段主要工作的做法和完成情況及遇到的難點和問題，及時反饋給縣財政局會計股，以便組織相關(guān)人員到各單位進行交流指導(dǎo)，保證內(nèi)部控制有效實施。

內(nèi)部控制工作方案制定修改的會議記錄篇十

內(nèi)部控制工作依賴一系列制度規(guī)范，具有較強的制度性，實質(zhì)是事業(yè)單位為了實現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)，促使決策最大程度的執(zhí)行，使會計信息的真實性、準(zhǔn)確性得到保障。內(nèi)部控制的主要目標(biāo)是保證資產(chǎn)的安全性、經(jīng)營管理的合法性及行為的合規(guī)性，保證財務(wù)報告等相關(guān)信息的真實性和有效性。鑒于事業(yè)單位為社會提供公共產(chǎn)品或服務(wù)的特殊屬性，加強內(nèi)部管理，完善事業(yè)單位內(nèi)部會計控制制度十分必要。在新時期，我國事業(yè)單位財務(wù)會計內(nèi)部控制工作還存在很多問題，本文致力于分析我國事業(yè)單位內(nèi)部會計控制制度存在的問題，探討采取有效措施加強和完善我國事業(yè)單位內(nèi)部會計控制制度。

二、事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制工作存在的幾點問題

目前我國事業(yè)單位內(nèi)部控制仍存在很多問題，比較突出的包括思想認(rèn)識不到位、內(nèi)部控制制度不受重視、會計核算不規(guī)范、財務(wù)控制存在漏洞、內(nèi)部控制制度不健全、執(zhí)行制度缺乏力度、崗位分工不合規(guī)定等。

（1）思想認(rèn)識明顯不到位，不夠重視內(nèi)部控制工作的重要性。很多事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部門對會計內(nèi)部控制不重視，也有許多單位的“一把手”缺乏對內(nèi)部控制知識的了解，對建立內(nèi)部會計控制制度不夠重視。還有些單位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為會計內(nèi)控是財務(wù)部門的事，與其他部門無關(guān)，財務(wù)部門想實施會計內(nèi)控但得不到領(lǐng)導(dǎo)及其相關(guān)部門的支持，因而無法堅持。

（2）會計核算工作隨處存在不規(guī)范的情況，財務(wù)控制漏洞很多。一部分行政事業(yè)單位存在單位原始憑證管理工作不規(guī)范的情況，同時其賬務(wù)核算處理工作也缺乏標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)復(fù)核制度以及審批制度缺乏，直接影響記賬以及對賬工作。與此同時，還存在材料管理問題。

（3）內(nèi)控制度不健全，制度執(zhí)行力度不足。有的單位制定了一些會計內(nèi)控制度和辦法，在實際工作中，因為制度陳舊，導(dǎo)致制度難以第一時間執(zhí)行，甚至有些單位根本沒有執(zhí)行?；蛘撸行┦聵I(yè)單位在結(jié)合實際工作的基礎(chǔ)上完成了內(nèi)控制度的建立，但在實際執(zhí)行的時候，會因為高層領(lǐng)導(dǎo)的意愿，就改變制度的執(zhí)行，許多個重要環(huán)節(jié)執(zhí)行的時候被省略辦理，權(quán)責(zé)不清。這導(dǎo)致內(nèi)控制度執(zhí)行力力度缺乏，制定的制度以及相應(yīng)的辦法都沒有得到切實有效的落實。

（4）崗位分工不合規(guī)定，防范功能難以發(fā)揮?！稌嫹ā穼氖聲嫻ぷ鞯娜藛T有明確的從業(yè)資格及專業(yè)能力要求，有些會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低，缺乏對違法違紀(jì)行為的辨別和拒絕能力，在執(zhí)行會計制度、法規(guī)的過程中很容易出現(xiàn)偏差和錯誤，從而造成不應(yīng)有的損失；有些在組織機構(gòu)和崗位設(shè)置時，不相容職務(wù)相互分離的原則沒有得到執(zhí)行，或是在機構(gòu)和崗位設(shè)置上體現(xiàn)了相互分離的原則，但在實際運行中沒有按照相互分離的原則實施；有些相關(guān)人員在履行自己的職責(zé)時不能按制度原則辦事，導(dǎo)致內(nèi)部控制的防范性功能不能得到充分運用。

三、事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制強化的措施

1.加強領(lǐng)導(dǎo)，增強內(nèi)部控制意識

良好的內(nèi)部控制既能糾錯防弊，又能提高管理效率，起到事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)督的作用。按照《會計法》和《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人是單位財務(wù)與會計工作的第一責(zé)任主體，要對本單位財務(wù)會計報告的真實性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。因此，要建立健全內(nèi)部會計控制，首先應(yīng)將事業(yè)單位內(nèi)部會計控制的有效性與對單位負(fù)責(zé)人的業(yè)績考核結(jié)合起來，強化單位負(fù)責(zé)人的第一責(zé)任主體意識和會計法規(guī)意識。使他們主動參與內(nèi)部會計控制制度建設(shè)，自覺遵守相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，將內(nèi)部會計控制工作落到實處。其次，財會部門要提高自身素質(zhì)，提高建立健全會計內(nèi)控的責(zé)任意識。再次，相關(guān)部門要強化內(nèi)控意識，實施會計內(nèi)控不僅是財務(wù)部門的事，有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及所有部門都是內(nèi)控的范圍。因此，單位內(nèi)各部門都應(yīng)具備內(nèi)控理念，與財務(wù)部門共同承擔(dān)內(nèi)控責(zé)任。

2.日常管理工作需強化，實現(xiàn)會計工作的規(guī)范化發(fā)展

在實際工作中，崗位之間存在相互牽制的作用，這個作用可以通過網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)來實現(xiàn)強化。防止錯誤以及弊端的存在，堅持防范于未然的原則，在上述的基礎(chǔ)上加強會計記錄的真實性和完整性；同時，在實際工作中需遵守相應(yīng)的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，運用標(biāo)準(zhǔn)化及規(guī)范化的會計處理方法處理單位業(yè)務(wù)工作。

3.內(nèi)部控制制度得到健全，財務(wù)管理水平得到改善

內(nèi)部控制制度不盡完善，主要體現(xiàn)在固定資產(chǎn)利用情況、人員增減情況、開支水平等。在實際落實單位內(nèi)控工作的過程中，要善于發(fā)現(xiàn)問題，并對以往發(fā)現(xiàn)的問題進行總結(jié)，實現(xiàn)內(nèi)部會計控制工作的不斷完善。所以，在完成內(nèi)部控制制度制定與完善的過程中，需要密切結(jié)合財務(wù)管理工作的重要性及財務(wù)監(jiān)督工作的重要性。

4.促使內(nèi)部審計工作得到進一步強化，促使財政監(jiān)督管理力度得到強化

審計部門要在開展實際工作的過程中，對單位完成內(nèi)控制度的工作進行定期的評價，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度所存在的缺陷及問題，在分析問題的基礎(chǔ)上進行對癥下藥的整改，在強化審計工作的過程中推動內(nèi)控工作的不斷完善。財政部門要進一步強化事業(yè)單位內(nèi)部會計控制指導(dǎo)力度及檢查力度，從根本上提升財務(wù)會計工作的質(zhì)量以及效率。如果在實際工作中存在違反相關(guān)財經(jīng)制度、違反內(nèi)控制度的單位，就要在分析其嚴(yán)重性的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)法規(guī)規(guī)定進行嚴(yán)罰處理，促使監(jiān)督以及管理的力度得到有效的提升。

在實際工作中，要想事業(yè)單位經(jīng)營管理的合法和合規(guī)、資產(chǎn)安全得到保障，就需要不斷完善事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度，并不斷總結(jié)實際工作中存在的問題，結(jié)合科技手段完善財務(wù)制度和內(nèi)控制度，切實從根本上滿足事業(yè)單位實際發(fā)展的需要。

內(nèi)部控制工作方案制定修改的會議記錄篇十一

通過對內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)，有以下一些體會：

內(nèi)部控制是一個完整的系統(tǒng)，一個好的運作體系對于企業(yè)運作的風(fēng)險降低有很大的幫助。調(diào)查結(jié)果表明，企業(yè)內(nèi)部偷竊行為中，主管員工占了很大一部分。

內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則、規(guī)范，作為一個會計人，我們應(yīng)該好好要學(xué)習(xí)一下。在企業(yè)管理中，風(fēng)險管理，風(fēng)險偏好以及其企業(yè)戰(zhàn)略管理、內(nèi)部控制都很有關(guān)系。

內(nèi)部控制的成本效益原則，以有限的成本產(chǎn)生盡可能產(chǎn)生大的效益。

所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義，即：

其一，它是無時不控的貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；

其四，它是無事不控的——小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營管理活動無不在其控制之下進行，沒有例外與“個案”處理。

內(nèi)部控制工作方案制定修改的會議記錄篇十二

按照燕京集團公司內(nèi)控辦公室提出的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作的要求，包頭公司于20-年8月27日啟動公司內(nèi)控建設(shè)。結(jié)合公司實際情況，分階段主要完成以下重點工作：

1、編制“關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程圖”，其中含發(fā)展戰(zhàn)略制定、年度經(jīng)營計劃制定等21項二級流程。普通員工招聘、勞動合同簽訂等51項三級流程。預(yù)算考核等11項四級流程。共計83項。

2、根據(jù)“關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程圖”找出流程圖中關(guān)鍵控制點，按要求逐項編制“風(fēng)險控制文檔”，共計83項。

3、結(jié)合“關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程圖”及“風(fēng)險控制文檔”編制，匯編包頭公司《風(fēng)險控制手冊》，主要包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源等19個方面。有效地實現(xiàn)了防范風(fēng)險的目的，有效推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進了公司管理水平的提升。

4、根據(jù)總部要求，結(jié)合公司實際情況，對內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督5要素進行4次內(nèi)部控制自評及穿行測試。根據(jù)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺陷，重要缺陷。

5、根據(jù)總部下發(fā)的“關(guān)于加強“三重一大”事項管理工作的通知”要求，對每月發(fā)生重大決策、重要人事任免、重大項目、大額資金使用的決策內(nèi)容、工作程序及工作流程進行審核備案及上報，共計上報“三重一大”報表28張。

6、根據(jù)總部要求，參加關(guān)于內(nèi)控基礎(chǔ)工作建設(shè)及加強采購業(yè)務(wù)等2項培訓(xùn)工作，對加強公司內(nèi)部控制建設(shè)工作起到了積極的指導(dǎo)作用，為進一步強化內(nèi)控工作奠定了良好基礎(chǔ)。為有效落實內(nèi)控管理工作精神，包頭公司安排企管部、財務(wù)部及市場部對所轄銷售區(qū)域內(nèi)的昆區(qū)、呼市、大同、烏海等12個辦事處的費用使用執(zhí)行情況進行全面核查，根據(jù)核查結(jié)果出具13份書面報告，提出相關(guān)問題及整改建議，為公司全面掌握市場費用使用及執(zhí)行情況，同時為開展內(nèi)控執(zhí)行工作打下扎實基礎(chǔ)。通過內(nèi)控測試和審計，及時發(fā)現(xiàn)了本公司部分規(guī)章制度執(zhí)行力度不夠，目前，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，正在進行制度、流程梳理和規(guī)范工作，對在執(zhí)行過程中存在的問題進行修改完善。本年度將繼續(xù)加強內(nèi)控培訓(xùn)學(xué)習(xí)力度，提高內(nèi)控與風(fēng)險管理工作能力，進一步做好內(nèi)控與風(fēng)險管理工作。今后，包頭公司將繼續(xù)通過日常監(jiān)督檢查、內(nèi)控評價等工作加強制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保各項管理制度、標(biāo)準(zhǔn)得到嚴(yán)格、有效的貫徹執(zhí)行，促進各項業(yè)務(wù)管理制度的持續(xù)修訂、完善，不斷提升管理制度化水平。

內(nèi)部控制工作方案制定修改的會議記錄篇十三

內(nèi)部控制制度是指在本單位內(nèi)部建立的連接和約束各項經(jīng)營活動的措施、方法和程序?，F(xiàn)代企業(yè)管理的產(chǎn)物。以下是為大家整理的關(guān)于,歡迎品鑒！

【篇一】醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

為深入貫徹落實省財政廳、市財政局、縣財政局關(guān)于加強財政內(nèi)部控制工作的文件精神，切實提高我局風(fēng)險防控能力和內(nèi)部管理水平，現(xiàn)提出如下實施方案：

貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效管理中存在的各類風(fēng)險，建立健全內(nèi)部約束機制。以落實好權(quán)責(zé)一致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約。以推進內(nèi)部控制制度體系建設(shè)、內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)、內(nèi)部控制信息化建設(shè)為目標(biāo)，與依法理財、廉政建設(shè)、城鄉(xiāng)建設(shè)管理事務(wù)緊密聯(lián)系，努力提高工作質(zhì)量，提升管理水平，保證干部隊伍廉潔高效。

1.與依法治國相結(jié)合的原則。
在履行行政職責(zé)、實施行政行為過程中，嚴(yán)格遵循有關(guān)法律和行政法規(guī)。
2.與廉政建設(shè)相結(jié)合的原則。
貫徹落實《準(zhǔn)則》、《條例》等黨紀(jì)黨規(guī)，從源頭上落實黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任，進一步推進一崗雙責(zé)，建立廉政警戒防線。
3.同日常管理相結(jié)合的原則。
在城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃與管理、新聞宣傳、政務(wù)公開、公文處理、檔案管理、保密、安全保衛(wèi)等日常工作中，建立、完善和執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。

1.推進內(nèi)部控制制度體系建設(shè)。
深入梳理預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃與管理等業(yè)務(wù)重點領(lǐng)域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點，分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求，綜合運用不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進行有效防控。
2.推進內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)。
建立公平有效的內(nèi)部控制考評機制。科學(xué)確定考核評價的重點和標(biāo)準(zhǔn)，將專項風(fēng)險內(nèi)部控制辦法及操作規(guī)程當(dāng)中的風(fēng)險進行量化，設(shè)定合理的分值，將內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風(fēng)險事件應(yīng)對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標(biāo)體系，逐步形成科學(xué)、合理、公平、公正的考核評價指標(biāo)體系;建立嚴(yán)格的檢查問責(zé)機制。
3.加強內(nèi)部控制信息化建設(shè)。按照“統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施、逐步完善”的原則，建設(shè)覆蓋業(yè)務(wù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制監(jiān)督管理工作平臺，逐步將內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程、內(nèi)部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng)、專項業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)。建立風(fēng)險識別和預(yù)警機制，通過信息采集、風(fēng)險預(yù)警等技術(shù)手段，強化流程控制，對資金運行全過程等主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制有效性進行監(jiān)督，對內(nèi)部控制各項業(yè)務(wù)進行管理，做到過程留痕、責(zé)任可追溯，實現(xiàn)內(nèi)部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。

按照省、市、縣財政要求，清澗縣環(huán)境保護局要于12月底前完成內(nèi)部控制制度的建立和實施工作。
(一)成立內(nèi)部控制組織管理架構(gòu)(10月)
加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立內(nèi)部控制組織管理架構(gòu)，成立內(nèi)控委員會(以下簡稱內(nèi)控委)、明確內(nèi)控委領(lǐng)導(dǎo)和委員構(gòu)成，明確內(nèi)控委下設(shè)的辦公室(以下簡稱內(nèi)控辦)、內(nèi)控辦成員的職責(zé)分工;建立分工明確、責(zé)任清晰、齊抓共管的內(nèi)部控制組織管理架構(gòu)。
(二)加強學(xué)習(xí)、宣傳和培訓(xùn)(10月中旬)
領(lǐng)導(dǎo)班子要帶頭認(rèn)真學(xué)習(xí)制度，帶頭嚴(yán)格執(zhí)行制度，帶頭自覺維護制度，要牢固樹立內(nèi)部控制理念，加大宣傳教育力度。
(三)推進各項制度建設(shè)工作(11月底)
局屬各單位、各股室要安排專人對職責(zé)范圍內(nèi)的法律法規(guī)和政策制度分別進行梳理，局屬各單位、各股室要進一步梳理崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作。由內(nèi)控辦負(fù)責(zé)制訂《清澗縣環(huán)境保護局內(nèi)部控制工作的實施方案》、《清澗縣環(huán)境保護局內(nèi)部控制領(lǐng)
導(dǎo)小組議事規(guī)則》、《清澗縣環(huán)境保護局關(guān)于成立內(nèi)部控制工作機構(gòu)的通知》，由辦公室制訂《清澗縣環(huán)境保護局內(nèi)部控制基本制度(試行)》等制度。分別由相關(guān)股室牽頭組織制訂《法律風(fēng)險內(nèi)部控制辦法》等八個專項內(nèi)部控制辦法，并由股室負(fù)責(zé)人把關(guān)，報主管領(lǐng)導(dǎo)審簽，上報內(nèi)控委研究決定并發(fā)布。具體分工：《法律風(fēng)險內(nèi)部控制辦法》由內(nèi)控辦牽頭制訂;《政策制定風(fēng)險內(nèi)部控制辦法》由內(nèi)控辦制訂;《預(yù)算編制風(fēng)險內(nèi)部控制辦法》由財務(wù)組牽頭制訂;《預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險內(nèi)部控制辦法》由財務(wù)組牽頭制訂;《公共關(guān)系風(fēng)險內(nèi)部控制辦法》由辦公室牽頭制訂;《機關(guān)運轉(zhuǎn)風(fēng)險內(nèi)部控制辦法》由辦公室牽頭制訂;《信息系統(tǒng)管理風(fēng)險內(nèi)部控制辦法》由辦公室牽頭制訂;《崗位利益沖突風(fēng)險內(nèi)部控制辦法》由辦公室牽頭制訂。
(四)督導(dǎo)檢查、驗收總結(jié)工作(12月底)
根據(jù)推進內(nèi)部控制的方法步驟，由內(nèi)控辦抽調(diào)專人對各個階段的工作進行督導(dǎo)檢查和通報，并將結(jié)果納入年終考核。內(nèi)控委將對制訂的操作規(guī)程進行審核驗收。
(五)建立內(nèi)部控制執(zhí)行體系長效機制
由局辦公室牽頭，組織建立內(nèi)控考評體系，與現(xiàn)有年度工作考核有機結(jié)合，建立公平有效的內(nèi)部控制考評機制，報內(nèi)控委商定后下發(fā)執(zhí)行。由內(nèi)控辦組織，通過工作實踐進一步明確、細(xì)化各級內(nèi)控管理機構(gòu)的責(zé)任，督促局屬各單位、各股室堅持不懈抓好內(nèi)部控制制度實施，對出現(xiàn)的風(fēng)險及時整改、留案備查，對存在的問題進行問責(zé)。由內(nèi)控辦牽頭，內(nèi)外結(jié)合，建立內(nèi)控有效性驗證機制，內(nèi)控辦利用對外監(jiān)督檢查、外部審計的結(jié)果和財政內(nèi)部監(jiān)督的檢查評價結(jié)果，發(fā)現(xiàn)和驗證局屬各單位、各股室內(nèi)控存在的問題，與問題整改相結(jié)合，促進內(nèi)部控制制度進一步完善。局屬各單位、各股室在職責(zé)范圍所涉及的法律法規(guī)、政策制度、崗位設(shè)置、崗位職責(zé)等發(fā)生變化時，要將有關(guān)情況報市內(nèi)控辦，并進一步完善內(nèi)部控制制度，報內(nèi)控委審定同意后，將此項工作形成制度執(zhí)行。

1.充分認(rèn)識加強內(nèi)部控制的重要性和必要性，增強開展內(nèi)控工作的自覺性。加強內(nèi)部控制建設(shè)，是落實黨的十八屆四中全會精神建設(shè)法治政府的客觀要求，也是從源頭上落實
黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任，貫徹《準(zhǔn)則》和《條例》的重要抓手，對于建立健全權(quán)力運行的制約和監(jiān)督機制、減少自由裁量權(quán)、限制公共權(quán)力濫用、有效避免政策制定和城鄉(xiāng)規(guī)劃與管理過程中的行政風(fēng)險、法律風(fēng)險與廉政風(fēng)險等方面具有重要意義?？h環(huán)境保護局要牢固樹立內(nèi)控理念，盡快實現(xiàn)由“要我內(nèi)控”到“我要內(nèi)控”的理念轉(zhuǎn)變，將內(nèi)控意識貫徹于日常工作中，有效防控住建業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)險，提高工作效率。
2.加強組織領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任，順利推進內(nèi)部控制工作。局屬各單位、各股室主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制工作的第一責(zé)任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，精心策劃、周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進。局屬各單位、各股室，結(jié)合實際業(yè)務(wù)，參照我局《實施方案》，按步驟要求加快各項制度的建立，順利推進內(nèi)控工作，并將有關(guān)制度上報局內(nèi)控辦。局屬各單位、各股室要無條件服從內(nèi)控辦和牽頭股室的工作安排，按一個基本制度和專項控制方法要求，積極謀劃自身內(nèi)控工作，科學(xué)合理制訂方案。要組織專人負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作，工作要認(rèn)真、仔細(xì)和負(fù)責(zé)，按時保質(zhì)完成各自工作任務(wù)。
3.加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，合力推進內(nèi)控工作。構(gòu)建環(huán)保系統(tǒng)內(nèi)部控制框架體系是一項需要因地制宜、統(tǒng)籌規(guī)劃和持續(xù)完善的系統(tǒng)工程，是縣環(huán)境保護局各部門的共同責(zé)任。我局將結(jié)合編制“十三五”規(guī)劃，科學(xué)籌劃內(nèi)部控制建設(shè)工作，根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H，積極進行差別化探索和創(chuàng)新，支持先行先試，形成完善的內(nèi)部控制體系，實現(xiàn)內(nèi)控工作的規(guī)范化和制度化?？h環(huán)境保護局將適時組織調(diào)研、座談，在全系統(tǒng)范圍內(nèi)交流好經(jīng)驗、推廣好做法，全面提高環(huán)保各部門的內(nèi)部管理水平。內(nèi)控辦、局各科室、辦公室要在內(nèi)控委的領(lǐng)導(dǎo)下，加強組織協(xié)調(diào)，積極溝通配合，按一個基本制度和專項辦法的要求，將每一個細(xì)節(jié)落實到單位、股室和人，確保內(nèi)部控制工作的完整、科學(xué)和有效。

【篇二】醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

各科室：

為了加強我局內(nèi)部控制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，健全內(nèi)部控制制度，進一步提升單位內(nèi)部治理水平，強化廉政風(fēng)險防控建設(shè)，經(jīng)研究，決定成立銀川市代建局內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室?，F(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

組長：陳進賢

副組長：趙守成袁偉

成員：王新春魏鳳紅陳麗紅魏震陶煜

惠曉麗季文龍溫童輝宋丹丹

領(lǐng)導(dǎo)小組在財務(wù)科設(shè)立辦公室，陳麗紅同志兼任辦公室主任，具體負(fù)責(zé)內(nèi)控制度建設(shè)的組織實施和協(xié)調(diào)推進工作。各成員負(fù)責(zé)本科室內(nèi)部控制工作。

內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室、各成員通過有計劃的開展內(nèi)控制度建設(shè)工作，探索有效控制權(quán)力運行的途徑和方法，通過清理職權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開亮權(quán)、制度控權(quán)，建立以完善的內(nèi)控制度體系為支撐，以廉政風(fēng)險點排查為基礎(chǔ)，以強化對權(quán)力的監(jiān)控為核心，以制度執(zhí)行問責(zé)為手段的部門內(nèi)控機制，不斷增強干部的廉政風(fēng)險防范意識，實現(xiàn)從源頭預(yù)防和治理腐敗的目的。

內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：研究審定單位內(nèi)部控制的基本制度、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作流程、實施方案;組織落實單位內(nèi)部控制的實施工作;研究解決單位內(nèi)部控制工作中出現(xiàn)的重大問題。

內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職責(zé)：牽頭開展單位內(nèi)部控制工作，貫徹執(zhí)行內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的部署和要求;制定單位內(nèi)部控制工作制度、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作流程和實施方案;落實內(nèi)部控制工作的具體任務(wù);協(xié)調(diào)籌備召開內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會議;督促指導(dǎo)檢查單位內(nèi)部控制工作及實施進度等。

內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組各成員職責(zé)：協(xié)助內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室做好本單位、本科室內(nèi)部控制相關(guān)工作，落實內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的部署和要求，按職責(zé)分工開展相關(guān)工作;定期向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室匯報工作落實情況等。

【篇三】醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

通過實施“月審月促”監(jiān)督法，強化對財政所履行財政管理職責(zé)、預(yù)算、財務(wù)、資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制等情況的日常監(jiān)督檢查，及時查找并督促整改鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理中存在的問題，發(fā)揮財政監(jiān)督的預(yù)警、糾偏、評價、監(jiān)管職能，推動鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理更加規(guī)范、科學(xué)、高效。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)督檢查的范圍：各級政府安排和分配用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下的各種財政資金，以及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織的集體經(jīng)濟收入等，全部納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)管范圍。包括：對人員和家庭的補助性資金，支農(nóng)惠農(nóng)的項目建設(shè)資金;鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政本級安排資金，上級財政部門、主管部門下達(dá)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金。
監(jiān)督檢查的重點：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所在財政收支、業(yè)務(wù)審批、制度建設(shè)和日常管理等工作中，執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和內(nèi)部管理制度及履行財政監(jiān)管職責(zé)情況。

(一)召開動員會議。10月11日召開財政所全體人員參加的會議，安排布置鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)督有關(guān)事項。會議內(nèi)容：1、傳達(dá)學(xué)習(xí)《關(guān)于開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政‘月審月促’監(jiān)督工作實施方案》(x財[2010]17號)，《關(guān)于印發(fā)xx縣財政局財政內(nèi)部監(jiān)督暫行辦法的通知》(x財監(jiān)[2010]7號)，《關(guān)于印發(fā)xx縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)督檢查辦法的通知》(x財監(jiān)[2010]8號)。2、學(xué)習(xí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)督八項要領(lǐng)和財政監(jiān)督檢查辦法，安排本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)督檢查工作組織實施辦法步驟。
(二)提報工作方案。根據(jù)中央、省、市、和縣局印發(fā)的文件和通知精神，結(jié)合本鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際，制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政內(nèi)部監(jiān)督工作實施方案，并按時報縣財政局審批。
(三)具體組織實施。自10月份開始，對2010年1月以來我鎮(zhèn)政府、計生委、民政所的會計賬務(wù)開展檢查。具體時間安排如下：10月份重點檢查2010年1-6月份各單位的會計賬務(wù);11月份重點檢查2010年7-10月份各單位的會計賬務(wù);12月份重點檢查2010年11-12月份各單位的會計賬務(wù)。檢查時認(rèn)真編制財政檢查工作底稿，做到內(nèi)容完整，格式規(guī)范，情況摘要部分的陳述客觀真實、條理清楚、重點突出。并按縣局要求時間及時將監(jiān)督檢查情況報送縣財政監(jiān)督辦公室。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)實施“月審月促”監(jiān)督工作后，財政所財政監(jiān)督員分工負(fù)責(zé)，組織實施日常監(jiān)督檢查工作。每月5日-15日為財政所財政監(jiān)督檢查工作日，定時對上月各單位的會計賬務(wù)進行監(jiān)督檢查。每月20日前，將上月的內(nèi)部監(jiān)督檢查情況報送縣財政監(jiān)督辦公室，接受縣財政監(jiān)督辦公室的再監(jiān)督。對在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的財務(wù)管理中存在的問題，及時整改，建立動態(tài)預(yù)警監(jiān)控，完善有關(guān)制度，規(guī)范財政管理，保障財政健康運行。

【篇四】醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，重點強化機制建設(shè)，將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實施《內(nèi)控規(guī)范》對提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，落實中央八項規(guī)定和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。

20xx年1月1日起，全縣黨政機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、行政機關(guān)、審判機關(guān)、檢查機關(guān)、各民主黨派機關(guān)、人民團體和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位)，全面實施《內(nèi)控規(guī)范》工作。

通過《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施，夯實全縣行政事業(yè)單位各項基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，達(dá)到進一步推進財政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防、提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo)。

為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作，縣財政局建立由局長負(fù)責(zé)、分管局領(lǐng)導(dǎo)牽頭實施，局內(nèi)相關(guān)股室、縣直各單位、咨詢委員會成員共同參與實施的工作聯(lián)絡(luò)機制，對全縣行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實施工作負(fù)總責(zé)。

各單位應(yīng)相應(yīng)成立工作機構(gòu)，加強實施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，采用適當(dāng)?shù)姆绞浇嵤┕ぷ鳈C制，制定貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案，明確目標(biāo)任務(wù)、工作措施和時限要求，負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實施和運行工作。

全縣《內(nèi)控規(guī)范》實施工作具體分為以下三個階段：

(一)組織發(fā)動(20xx年5月)

20xx年5月，召開全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員和培訓(xùn)大會，組織各單位學(xué)習(xí)財政部通知精神，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容、實質(zhì)和精髓，為全面實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎(chǔ)。

(二)各單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)(20xx年5月-20xx年10月)

各單位按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實施。具體要求如下：

1.準(zhǔn)備階段(20xx年6月底前完成)

一是各單位做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實施的宣傳發(fā)動工作，培育良好的內(nèi)部控制文化，形成良好的內(nèi)部控制規(guī)范實施氛圍，二是按照本通知的要求，制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案，盡早啟動此項工作，并在20xx年6月底前將單位的內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案報送縣財政局會計股備案。

2.建設(shè)階段(20xx年10月底前完成)

各單位以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù)，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，具體工作步驟如下：

(1)流程梳理：各單位以本單位的經(jīng)濟活動為基礎(chǔ)，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求進一步完善本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程目錄;同時，對本單位的各項經(jīng)濟支出進行系統(tǒng)梳理，形成本單位的經(jīng)濟支出分類目錄。

(2)風(fēng)險評估：在流程梳理的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟活動的風(fēng)險評估工作，識別潛藏的經(jīng)濟活動風(fēng)險點，形成符合本單位實際情況的風(fēng)險清單。

(3)內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》，對本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進行診斷，查找本單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對風(fēng)險的.防控能力，診斷出本單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。

(4)管控設(shè)計：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計控制措施。

(5)制度建設(shè)：根據(jù)本單位設(shè)計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架。

單位層面制度建設(shè)主要包括：加強內(nèi)控組織建設(shè)、機制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)，為內(nèi)控工作提供機制保障。

業(yè)務(wù)層面制度建設(shè)包括：建立健全經(jīng)濟活動工作流程和管理制度，進一步加強預(yù)算、收支、采購、資產(chǎn)、項目以及合同的管理和控制。按照《會計法》《預(yù)算法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評等內(nèi)部管理制度;按照國家財政政策和財務(wù)制度規(guī)定，建立健全收入和支出內(nèi)部管理制度;按照《政府采購法》和財政部門政府采購管理要求，建立健全政府采購內(nèi)部管理制度;按照財政部有關(guān)國有資產(chǎn)管理規(guī)定和財務(wù)管理要求，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度;按照國家有關(guān)規(guī)定和我縣投資評審工作要求，建立健全項目內(nèi)部管理制度;按照《合同法》有關(guān)要求，建立健全經(jīng)濟合同內(nèi)部管理制度。在內(nèi)部控制制度框架的指導(dǎo)下，按照不同層面的內(nèi)控要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，并編制本單位的管控手冊。

(6)組織實施：根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度，全面組織內(nèi)控制度的實施。

(7)信息化落地：根據(jù)本單位的內(nèi)部管理需要，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中，達(dá)到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對單位各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)約束的機控“自動”生成，實現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地。

(三)總結(jié)(20xx年11月-20xx年12月)

全縣行政事業(yè)各單位完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，及時編制本單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報告，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于20xx年10月底前報送縣財政局會計股備案。

20xx年11月起，財政、審計部門組織相關(guān)人員、各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)部控制咨詢委員會成員等對各單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)情況進行督導(dǎo)檢查、考核評估，對《內(nèi)控規(guī)范》實施工作進行總結(jié)、歸納、提煉，形成我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施范本(含工作方案、工作底稿、工作成果等)，為單位更好地實施《內(nèi)控規(guī)范》提供指導(dǎo)。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、縣直行政事業(yè)單位的考核評估結(jié)果納入20xx年度單位財務(wù)管理績效評估和單位財會人員年度業(yè)務(wù)工作考核的重要內(nèi)容。

(一)認(rèn)真學(xué)習(xí)

各單位要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》，采取多種形式，實現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點、監(jiān)督程序和方法等。要把認(rèn)真學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度貫穿于施行《內(nèi)控規(guī)范》的全過程。

(二)加強領(lǐng)導(dǎo)

各業(yè)務(wù)主管部門，既是本部門內(nèi)控實施的組織者和執(zhí)行者，也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實施的管理者和指導(dǎo)者，要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開展工作，形成內(nèi)控管理范本，加強對本系統(tǒng)內(nèi)控實施情況的督導(dǎo)和檢查。

各單位作為《內(nèi)控規(guī)范》實施的主體，要建立健全單位“一把手”任組長負(fù)主要責(zé)任的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門，建立單位內(nèi)部控制部門聯(lián)動機制，做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合。各《內(nèi)控規(guī)范》單位負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實施的第一責(zé)任人，要高度重視、全力支持，切實擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，確?！秲?nèi)控規(guī)范》施行取得實效。

(三)跟蹤服務(wù)

為加強對全縣行政事業(yè)單位實施內(nèi)控工作的指導(dǎo)，由縣財政局聘請高級會計師、注冊會計師、縣直內(nèi)控實施重點聯(lián)系單位財務(wù)負(fù)責(zé)人組成“澧縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范咨詢委員會”(具體成員名單見附件)，負(fù)責(zé)《內(nèi)控規(guī)范》貫徹實施的政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)和咨詢服務(wù)，實行定期例會和重大事項臨時會議制度，幫助實施單位解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實際問題。

(四)按時推進

各單位要根據(jù)本通知的時間節(jié)點和要求，按時推進本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實施工作，確保我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作的有序推進。內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容將納入以后年度財政績效管理和監(jiān)督檢查工作的重點。

(五)著力保障

《內(nèi)控規(guī)范》是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，是一項系統(tǒng)工程。財政部門和各單位要安排必要的貫徹實施內(nèi)控專項經(jīng)費，以保障《內(nèi)控規(guī)范》實施的需要。

(六)加強溝通

《內(nèi)控規(guī)范》涉及到單位制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、評價監(jiān)督等多方面工作，既需要單位內(nèi)部各部門和崗位加強溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管;也需要單位與單位之間、上級與下級之間相互交流溝通，形成互動。各單位要將每個時期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點和問題，以文檔形式報送縣財政局會計股，以便組織相關(guān)人員到各單位進行交流指導(dǎo)，保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實施。

【篇五】醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石。《內(nèi)控規(guī)范》通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風(fēng)險的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，并將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對于提高單位管理水平，改進公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，“把權(quán)力關(guān)進制度的籠子里”，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，建設(shè)服務(wù)型政府都具有重要意義。

（一）基本概念

內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控。

（二）適用范圍

《內(nèi)控規(guī)范》適用于各級黨的機關(guān)、人大機關(guān)、行政機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、各民主黨派機關(guān)、人民團體和事業(yè)單位經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制。

（三）實施目標(biāo)

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。

（四）主要內(nèi)容

根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強內(nèi)部控制。

單位層面的主要內(nèi)容：

1、內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門；是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動機制。

2、內(nèi)部控制機制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實現(xiàn)有效分離；權(quán)責(zé)是否對等；是否建立健全議事決策機制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機制。

3、內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全；執(zhí)行是否有效。

4、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機制；工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。

5、財務(wù)信息的編報情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行賬務(wù)處理；是否按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)會計報告；決算編報是否真實、完整、準(zhǔn)確、及時等。

6、其他情況。

業(yè)務(wù)層面的主要內(nèi)容：

1、預(yù)算管理情況。包括在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對應(yīng)；是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進度是否合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題。

2、收支管理情況。包括收入是否實現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等；發(fā)生支出事項時是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。

3、政府采購管理情況。包括是否按照預(yù)算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù)；是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序；是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。

4、資產(chǎn)管理情況。包括是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任；是否定期對資產(chǎn)進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理；是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。

5、建設(shè)項目管理情況。包括是否按照概算投資；是否嚴(yán)格履行審核審批程序；是否建立有效的招投標(biāo)控制機制；是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項目資金的情形；是否按照規(guī)定保存建設(shè)項目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。

6、合同管理情況。包括是否實現(xiàn)合同歸口管理；是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行情況；是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制。

7、會計控制情況。包括會計憑證、賬簿、報表審核；會計憑證填制和傳遞；會計賬簿登記；財務(wù)報表編審和披露。

8、其他情況。

（五）建立和實施內(nèi)部控制體系的步驟

行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系并組織實施。建立單位內(nèi)部控制體系的具體工作步驟：

1、梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；

2、系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略；

3、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度；

4、督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。

（一）建立聯(lián)合推進的工作機制

區(qū)財政局、監(jiān)察局、審計局對本區(qū)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作負(fù)責(zé)，統(tǒng)籌部署，聯(lián)合推進，扎實做好宣傳、培訓(xùn)、指導(dǎo)等工作。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處及各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)對本地區(qū)、本部門實施內(nèi)控規(guī)范工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，明確職責(zé)，認(rèn)真組織實施，扎實做好《內(nèi)控規(guī)范》施行的各項工作。

（二）加強宣傳培訓(xùn)

各單位應(yīng)廣泛宣傳實施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義，不斷增強單位負(fù)責(zé)人對內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識，使風(fēng)險管控理念深入人心，為構(gòu)建全方位的內(nèi)控監(jiān)督體系奠定思想基礎(chǔ)，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識和內(nèi)控環(huán)境。開展單位內(nèi)控培訓(xùn)，使財務(wù)部門和內(nèi)控牽頭部門準(zhǔn)確把握內(nèi)控基本原理及實施要求。同時，將《內(nèi)控規(guī)范》作為20___年及以后年度行政事業(yè)單位會計人員繼續(xù)教育的重點，進行普及性和持續(xù)性的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

（三）有序推進內(nèi)控建設(shè)

各單位按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，結(jié)合自身實際情況，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實施業(yè)務(wù)流程再造、強化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項制度要求逐項落實到位。

（四）構(gòu)建考核驗收體系

按照誰主管、誰舉辦、誰負(fù)責(zé)的原則，分層次、分級別對行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)進行考核驗收。將內(nèi)控責(zé)任目標(biāo)落實到具體部門及個人，并納入崗位職責(zé)范圍進行考核。同時，強化財政、審計、專業(yè)機構(gòu)和社會公眾對內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督，不斷完善內(nèi)控制度體系建設(shè)。

各單位要高度重視，根據(jù)本單位實際，組織協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案，并嚴(yán)格加以落實，確保各項工作的順利實施。實施內(nèi)控規(guī)范應(yīng)按以下階段分步推進：

（一）前期準(zhǔn)備階段

各單位作為內(nèi)部控制建設(shè)主體，應(yīng)將《內(nèi)控規(guī)范》實施作為“一把手”工程，明確牽頭部門，落實職責(zé)分工，開展《內(nèi)控規(guī)范》宣傳培訓(xùn)，營造良好的內(nèi)控環(huán)境，并研究規(guī)劃運用信息化手段加強內(nèi)部控制的方式方法。

（二）試點階段

為確?！秲?nèi)控規(guī)范》順利實施，選擇區(qū)財政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局、區(qū)教育局、方松街道社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、水務(wù)建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督站臺以及九亭鎮(zhèn)、新橋鎮(zhèn)率先進行試點。通過試點工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)試點經(jīng)驗，為本區(qū)全面實施《內(nèi)控規(guī)范》提供可借鑒的經(jīng)驗和模式。

（三）全面實施階段

各單位認(rèn)真梳理各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險，制定風(fēng)險防控措施，進而修改相關(guān)工作程序，完善業(yè)務(wù)流程，并充分利用信息化的手段實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財務(wù)管理的有效銜接，制定完善單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控制度。一級預(yù)算部門應(yīng)以正式文件形式通過內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行，同時將文件抄送同級財政部門備案。20___年底，區(qū)本級各行政事業(yè)單位要全部完成內(nèi)控規(guī)范推行工作，在街鎮(zhèn)進一步擴大內(nèi)控試點范圍。

（四）驗收評價總結(jié)階段

各單位要加強對內(nèi)部控制建立與實施情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，定期對單位內(nèi)部控制的有效性進行評估，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，研究采取整改落實措施，并形成單位內(nèi)部控制自我評價報告。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)對所屬單位內(nèi)控建設(shè)及執(zhí)行情況進行檢查驗收。

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)

各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門要充分認(rèn)識此項工作的重要性，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立有效的工作機制，“一把手”負(fù)總責(zé)，親自抓內(nèi)控工作，并將其列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并嚴(yán)格加以落實，努力形成“領(lǐng)導(dǎo)模范帶頭，人人遵守內(nèi)控”和“內(nèi)控面前無例外”的內(nèi)控工作氛圍和機制。

（二）形成制衡機制

在內(nèi)部管理制度建設(shè)上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制：一是建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機制。重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策，由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，防止個人獨斷專行；二是完善單位經(jīng)濟活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線；三是建立預(yù)決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。

（三）強化內(nèi)外監(jiān)督

內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控規(guī)范的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。一是行政事業(yè)單位要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，內(nèi)部監(jiān)督部門與內(nèi)部控制建立、實施部門保持相對獨立。二是財政、監(jiān)察、審計部門要對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立和實施情況進行監(jiān)督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進行整改。

（四）加強溝通協(xié)調(diào)

實施《內(nèi)控規(guī)范》是一項政策性和專業(yè)性較強的系統(tǒng)工程，各部門各單位要加強溝通協(xié)調(diào)，深入分析執(zhí)行情況，及時應(yīng)對和解決出現(xiàn)的情況和問題。一是財政、監(jiān)察、審計和預(yù)算主管部門要通過專題調(diào)研、交流座談等方式，全面系統(tǒng)了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》實施工作進展情況和制度實施情況，做好指導(dǎo)和督促工作。同時，積極探索建立時時監(jiān)控、及時核查、整改反饋、跟蹤問效的內(nèi)部控制評價工作機制，使《內(nèi)控規(guī)范》在行政事業(yè)單位內(nèi)部管理中切實有效執(zhí)行，并持續(xù)發(fā)揮作用。二是各行政事業(yè)單位要加強聯(lián)系與信息溝通，在認(rèn)真領(lǐng)會《內(nèi)控規(guī)范》精髓，全面學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》內(nèi)容的同時，積極向財政、監(jiān)察、審計部門及預(yù)算主管部門反饋情況，提出意見與建議。

【篇六】醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃。20xx年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。

一、內(nèi)控管理制度原則的宣導(dǎo)

1、內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導(dǎo)工作計劃的制訂。

2、按照宣導(dǎo)計劃，組織對集團相關(guān)管理人員實行宣貫

3、對宣貫結(jié)果的跟蹤

計劃實施時間3—4月份

二、制度系統(tǒng)的整理

1、自查階段。各部門應(yīng)于20xx年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作，對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進行梳理、完善，建議形成書面報告。

各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定，對各自的重要業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險評估，對已有的內(nèi)部控制制度及其實施情況進行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理，將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策、制度與風(fēng)險進行對比，查找內(nèi)部控制缺陷，編制風(fēng)險清單。

2、檢查階段。在集團內(nèi)審委員會領(lǐng)導(dǎo)下，由集團內(nèi)控部牽頭，將各部門相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組，對各部門制度、流程自審結(jié)果復(fù)合；按照內(nèi)控工作原則，對相關(guān)制度修訂。報集團重新頒布執(zhí)行。同時，整理內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，制定相應(yīng)的內(nèi)控措施，并上報內(nèi)審委員會。

3、問題披露階段。針對《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求，針對相關(guān)檢察部門報告（如審計部門的審計報告，監(jiān)察部門的監(jiān)察報告，人力部門的處罰報告等）揭露出的問題，查找相關(guān)制度、流程中的風(fēng)險控制點；對制度、流程進行修訂、升級。

4、落實階段。制度聯(lián)合工作組，針對制度的執(zhí)行情況，對執(zhí)行部門的執(zhí)行過程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。各部門及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況，進行部門或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善，機構(gòu)、人員和崗位的調(diào)整等。

5、評估階段。針對制度執(zhí)行結(jié)果及反饋信息，針對制度、流程修訂的過程，應(yīng)制度執(zhí)行情況開展評估，對改進落實情況進行持續(xù)關(guān)注。

三、20xx年的預(yù)算跟蹤工作

根據(jù)集團批準(zhǔn)的20xx年度預(yù)算，按月序時跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。針對預(yù)算實際情況，定期、不定期對預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評估，并出具審查跟蹤報告。

1、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式。

2、審查預(yù)算執(zhí)行過程中的審批過程。

3、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異。

4、審查預(yù)算變更的允準(zhǔn)過程。

5、其他情形。

四、集團考核指標(biāo)評估工作

1、搜集各部門考核指標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)。

2、對考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)與制度的銜接情況進行評估。

3、對各項考核指標(biāo)間的銜接情況開展評估。

4、對評估結(jié)果整合、分析，向內(nèi)審委員會報告。

5、建議考核指標(biāo)的調(diào)整及升級。

以上為內(nèi)控工作規(guī)劃及20xx年工作計劃，請領(lǐng)導(dǎo)指正