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銀行內部審計的主要內容篇一
時代新威通過與銀行合作經驗總結出銀行主要存在兩大問題：激勵約束機制不完善和審計人員素質不高。
3.在審計中檢查不力，對該發現的問題未發現，引起嚴重后果的審計風險;。
4.內部審計人員缺乏工作責任感和職業道德，審計時為了不得罪人，對相識的人審計走過場，自我防范能力差，自我保護意識差，風險意識淡薄，這樣審計出的內部審計質量肯定不高，使審計缺乏客觀、權威性。
(1)強化風險防范意識。
(3)合理配備審計人員，提高審計人員素質。
(5)完善激勵約束機制。
每一個審計項目、審計事項都或隱藏著風險隱患，在審計時要時刻注意風險防范，克服麻痹大意，避免可能出現的風險，要強化員工的風險防范意識培育，加強審計人員規避審計風險的能力，銀行內部審計部門服務于基層，要加強與基層的溝通和交流。
開拓創新，拓展內部審計的范圍和內容，大膽嘗試開展新領域的審計。平時在工作中要善于總經經驗，發現問題要及時查找，及時解決，并做好審計成果的提煉工作。
建立健全審計責任制，提高審計人員的職業操守和誠信意識，進一步強化責任意識。實行親屬回避制度，實行異地審計人員交流工作，通過交流、溝通和協作，學習他人審計長處，提升審計人員知識面，促進審計成果共享，提高內部審計質量。
最后，我們通過時代新威在銀行內部審計工作總結里的指導總結出：提高銀行內部審計質量管理有利于提高銀行的生命力，銀行要充分發揮審計"免疫系統"作用，為銀行的健康穩健運行"保駕護航"。
銀行內部審計的主要內容篇二
xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
2、預算管理得到穩步推進
見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。
一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好xx年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了x物流公司、x運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予x物流公司、x運輸公司減免xx年度企業所得稅合計177.29萬元、營業稅29.48萬元的稅收優惠政策的批復以及xx年度x物流公司、x運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理
部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序
根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
6、加強資金管理的作用
為了規范集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。
(二)審計方面的工作
1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
(1)繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的公司了解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為xx年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。
(3)加強內部審計工作力度，發揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨著集團公司快速發展，企業的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監管中要效益，實現集團內涵式、集約化發展。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局(公司)審計重點，我部門xx年12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監督崗位
我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現在：
1、是需要加大制度建設的力度;
2、是加強對分、子公司的財務管理;
3、是財會人員的整體業務水平仍有待提高;
4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。
在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。
xx年我司股本結構將發生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據實際，開創工作，為公司財務管理服好務。
銀行內部審計的主要內容篇三
國有商業銀行股改上市后，隨著公司治理結構的不斷深化，其所有權、經營權以及資本結構都發生重大變化。內部審計作為業務經營監督的重要部門，其職能已由財務審計向效益審計和管理審計轉型，從傳統審計向現代審計轉型，從事后審計向事前事中審計轉型，從強調監督和查處，走向促進管理者提高管理能力。相應國有商業銀行內審的重點也將由單純的合規性審計轉向風險導向審計、經濟責任審計、制度和流程缺陷審計、經營管理審計和經濟效益審計。
（一）以維護股東權益為重點，全面開展經營管理審計。國有商業銀行股改上市后，維護股東權益最大化是銀行經營的主要目標。內部審計工作的重點應主要圍繞公司治理機制的建設，從傳統的揭示操作風險向重點揭示管理風險轉變，自上而下的開展經營管理審計。通過檢查各級行建立并遵循相關制度、程序，以及預期效率、效果目標情況，驗證銀行既定制度、程序、目標的適用性，以評價管理層在經營決策的準確性、合理性和科學性。
（二）以追求利潤最大化為目標，積極開展經濟效益審計。隨著國有商業銀行公司治理的不斷完善，業務經營管理日益規范，健康的企業文化逐步形成，以及專職合規部門的設立，以往重點對合規風險的監管在內部審計中將逐步減少。審計工作重心將由傳統的合規性審計轉向經濟效益審計。經濟效益審計是針對各行所處的經濟環境、業務經營現狀等各種經營要素，對其經營管理活動的效率、效果和效益狀況進行審計分析，做出客觀的判斷與評價，并通過提出合理化審計建議，促進其提高人財物等各項資源的合理配置和有效利用，不斷增強盈利能力。通過開展經濟效益審計，挖掘經營管理中優良的運行模式和先進經驗，在經濟狀況條件類似的地區推廣，最終實現經濟效益最大化。
（三）以識別、控制與化解風險為目的,創新開展風險導向審計。針對加強全行風險管理的需要，作為內部審計部門如何將審計方法由傳統的合規性審計向以加強和改善組織風險管理為目標的風險導向審計轉變，已成為當前亟須解決的問題。國有商業銀行內部審計工作必須適應金融形勢的發展和變化，大力推行風險導向審計。通過風險程度識別和評估程序，確定審計檢查發現問題風險程度，分析評估各機構層面、業務品種風險管理狀況和風險集中度。據此制訂審計工作計劃；進行現場審計項目的符合性測試和實質性測試，并進行監督檢查和評價，提出建設性意見和建議；分類指導問題整改和后續審計。應用風險導向審計方法，能使內部審計通過風險評估的結果、建議，直接影響經營政策的制定，確保風險管理目標與業務發展目標的一致性，力求從源頭上加強風險管理，真正做到“風險先行”。
（四）以對經營業績的鑒證、咨詢為導向，定期開展領導干部任期經濟責任審計。內審的一項重要職能是開展鑒證審計,除主要監督銀行及時準確披露與銀行經營決策重大問題有關信息外，還體現對高管人員的任期經濟責任審計。任期經濟責任審計既包括合規性、合法性審查，也包括經濟性、效率性和效果性的評價，成為集傳統合規性審計與績效審計為一體的綜合性審計項目，審計對象和內容既是對個人更是對單位的業績評價。經濟責任審計是對領導干部任職期間的單位經營業績、財務收支、重大經營決策、內部控制執行、個人經濟責任等情況進行全面審查和評價，通過定量分析領導干部的工作績效，正確評價其是否履行了相應的經濟責任。它是對領導干部素質的綜合評價，是解除領導干部受托責任的重要機制。經濟責任審計報告要遵循相關性、重要性、全面性原則、謹慎性原則和利用現有審計檢查成果的原則，使之成為向組織部門考核、任免、選用領導干部的重要參考依據。
計方式。流程缺陷審計應重點關注流程鏈條是否過長、煩瑣，是否適應市場以及內外部客戶需要，是否合理、經濟、高效，流程設計是否把握了業務發展和風險的平衡關系。流程審計應從以下三個方面分析現行業務流程的問題：
銀行內部審計的主要內容篇四
總結,就是總括事實,得出結論.沒有事實就無法得出結論.今天本站小編精心為大家整理了銀行內部審計20xx。
供大家閱讀參考。
自今年省分行督導組對市分行信貸財會基礎管理基本規范督導以來，市分行內部審計部統一思想認識，把握重點環節，切實加強領導，確保督導整改工作不走過場、抓出實效。
一、充分認識做好督導整改工作的重要意義，增強搞好工作的自覺性。
抓好督導整改是確保全行業務“又好又快”發展和爭創“兩個領先”目標的關鍵。市分行內部審計部本著對農發行事業高度負責的態度，認真開展督導整改。對整改需要解決的問題，做到思想不松、力度不減、標準不降，抓緊抓實、一抓到底。
在抓好督導整改的過程中，市分行內部審計部緊密結合本行業務發展的實際，把解決思想問題和解決實際問題結合起來，通過解決思想、工作和作風上存在的問題，進一步堅定信心，振奮精神，為構建和諧督導、加快農發行發展而盡職盡力。
二、切實把握重點環節，扎實搞好督導整改的各項工作。
1、切實把握督導整改的三個環節。做好督導整改工作關鍵是要抓好制定整改措施和整改方案、認真進行整改、向全行員工公布整改結果這三個環節的工作。市分行內部審計部對每個環節都扎扎實實、不折不扣地抓好落實，確保督導整改工作的高質量。
2、切實把握督導整改的三個重點。一是抓好思想整改，著力提高員工的思想政治素質。堅持把學習貫穿始終，進一步增強學習實踐“三個代表”重要思想的自覺性，針對查找出的在理想信念、宗旨意識、工作作風、遵紀守章和立足本職發揮作用等方面存在的問題，搞好思想整改。二是抓好工作整改，著力提高推動工作的水平。緊緊圍繞“發展第一要務、和諧第一要義”來進行整改，進一步在全行形成合規經營的強大合力，進一步促進農發行又好又快發展，力爭在創建“兩個領先”上取得明顯成效，進一步推進構建平安銀行的進程。三是抓好作風整改，著力增強合規經營的本領。切實發揮督導的“督、幫、促”作用，注重改進督導方式，提高督導藝術，主動為業務部室服務，謀求業務部室的支持與配合。對督導中發現的各種問題進行分類排隊，然后向各個部室進行反饋，幫助業務部室在易出錯環節、易出錯部位制定防范整改的措施。對于新業務，主動向業務部室進行前期警示，預警可能發生實體或程序違規的環節部位，增強員工合規經營的本領。
三、切實加強組織領導，確保督導整改工作和諧發展。
為確保督導整改工作任務的全面完成，市分行內部審計部高度重視，周密部署，精心組織，務求實效，做到“三到位”。一是責任落實到位。督導整改的關鍵在落實。對納入督導整改方案的整改任務，明確主要責任人和責任部門，提出整改時限，人人做到整改內容、整改措施、整改時限、整改目標“四個清楚”。二是領導帶頭到位。行領導率先垂范，帶頭抓督導整改，推動督導整改工作高效、扎實、有序開展。三是建章立制到位。按照構建平安銀行的要求，把抓好督導整改與建章立制工作相結合，建立健全各項。
規章制度。
努力構建合規經營的長效機制。
我們根據本行的重點工作、簿弱環節及風險點確定審計調查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調查》、《對瑞安支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況的調查》。
(二)見和建議。
今年11月份對支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況進行了調查，通過現場詢問、調閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調查情況來看，瑞安支局能夠較好地執行外匯法規，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內控管理制度，業務授權分責明確。并能根據上級局的內控要求，結合自身特點，對各項內控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業務操作流程、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法，建立了《內控督導檢查辦法》。但也發現了不少一問題，根據問題的不同性質提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執行外匯法規政策，嚴格內部管理制度，規范業務操作。
今年我們通過審計調查，共發現了違規現象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的。
調查報告。
已呈報給支行行長和中支內審科。
(三)積極開展審計發現問題“回頭看”活動。
在行長親自督導下,我支行由內審牽頭，認真組織開展了對20xx年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監督成效。
1、領導重視，強化整改意識。布置安排對20xx年度以來審計發現問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關部門進一步落實責任，制定切實可行的措施;強化整改意識，主動查找風險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發生。
2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內審部門。內審在各部門自查的基礎上，組織人員進行了再檢查。
3、強化責任，落實整改措施。制定了瑞安支行內審整改責任追究制度，對檢查發現的問題經過直接責任人、部門負責人認定后，根據問題的原因、性質和情節等采取相應的責任追究措施,并給予經濟處罰。
4、嚴格督促，實現整改目標。針對個別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計發現問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標。
(四)積極參加市中支內審項目檢查。
根據中支內審科的統一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執法檢查、對樂清支行行長履職審計、對溫州中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認真盡職地對待，保質保量完成任務。
1、審有無。
合同。
沒有推銷合同肯定不予付款。
說說抓對，每月打算本錢法核算下的料單要抓對，推銷部的那聯與大庫考核回來的那聯要抓隊(一式幾聯是復寫來的，所以號碼肯定是不合的抓對)，若是推銷部的聯次有，而大庫的聯次沒有就是說明大庫沒有驗收，或資料沒到，就掛在途。若是推銷部的聯次沒有，而大庫的聯次有，那肯定是暫估的聯次，發票未到，而資料到了，要暫估入庫，次月沖暫估，發票來時普通入。抓隊能夠按號碼分，如票據號碼為658320，就看百位和十位數字，即32，把32的票據放到一路，異樣33的或34的85的，說的是百位和十位數字不合的都放在一路，擺一桌面，最后一堆一堆的抓，如許抓對是最快的，當然了，我說的這種是營業量較大的情況下，若是營業量小的話如何抓都有理。
好忘性不如爛筆頭，任務多的時分把每件事在紙上記個摘要，做完一筆劃掉，相對是個好習氣，費不了幾多事，還一點不會丟三落四的。
來發票時，借：資料推銷等科目。
若是購貨方認證后，請求退票，需購貨方主管稅務機緣出具一份進貨加入證實單(退貨證實)，我銷貨方主管稅務機關才予以核準當月作廢，或次月沖紅。
天天進步一小步，你的人生就會進步一大步。加油啊，伴侶們!
銀行內部審計的主要內容篇五
今年年初安排農業支持補貼及村級債務專項審計由市局和鎮區共同開展，之后市領導交辦的畜禽專項整治效益審計也準備由鎮審計助理參加。鎮級審計在自身安排的審計項目上也要把農業支持補貼作為重點。之后操作方式上作了調整，審計局也能利用鎮審計的成果。
銀行內部審計的主要內容篇六
隨著我國經濟增長進入新常態，銀行業生態環境出現了新的變化。在新常態下，國有大型商業銀行作為國家銀行業的支柱，面臨著如何順利闖過“資產質量關、經營轉型關、改革創新關”和維護金融系統穩定的難題。作為公司治理基石之一的內部審計部門也應在促進國有大型商業銀行公司治理體系不斷完善、風險管理和內部控制水平不斷提升方面發揮積極作用。
內部審計發揮作用的新領域。
2014年國務院出臺《關于加強審計工作的意見》，明確要求“加強內部審計工作，充分發揮內部審計作用”。新常態下，國有大型商業銀行內部審計要努力落實國務院及各級監管機關關于審計工作的各項要求，促進國有大型銀行公司治理體系的不斷完善，公司治理能力的不斷提高。
我國經濟進入新常態后，傳統行業卻面臨經營困難的挑戰，中小型企業受到總體宏觀政策和經濟形勢的影響，產能低迷，資金融通緊張，銀行經營面臨的各類風險相互交織影響，風險爆發的幾率增大。同時，隨著產品創新步伐的加快，證券投資、結構性融資等新業務將出現井噴式增長，新型產品將迅速涌現，全面管控各類風險的難度日益加大。內部審計部門應加大產品創新中風險隱患的審計力度，密切關注新業務存在的薄弱環節和風險隱患，加強對重點地域、重點行業風險的關注力度，注意發現和反映苗頭性、傾向性問題，積極提出解決問題和化解風險的建議，從而為商業銀行在新常態下的平穩運營提供保障。
新常態下，國有大型商業銀行面臨著更多新的內外部挑戰，隨著金融體制改革的不斷深化，保險、證券、信托等非銀行金融機構加速由單一業務向綜合化資產管理服務轉型。銀行作為現代經濟活動的核心，勢必會進行經營管理措施的不斷調整和業務流程的不斷優化，加快重大決策落地和推進銀行金融轉型。而內部審計為了更好地的發揮作用，也需要緊隨變化做出調整，持續組織對重要改革措施落實情況的跟蹤審計，做好政策落實的督查員，及時糾正有令不行、有禁不止行為。同時，注重反映各項改革措施的協調配合情況，以獨立客觀的視角提出體制機制改革的意見或建議，當好深化改革“催化劑”，促進銀行頂層設計不斷完善，保證責權利分配的合理有序，在激發基層單元活力的同時有效防控潛在重大風險。
作為對銀行內關鍵管理人員責、權、利進行監督和控制的重要手段之一，內部審計在銀行治理體系中作為監督者的角色逐漸顯現。內部審計部門以維護銀行運營的安全性、效率性為目標，客觀地識別風險、評估風險，及時反饋風險信息，并提出降低、轉移或規避風險的建議，能夠為經營管理決策提供輔助，更有效地把控風險。按照最新頒布的《商業銀行內部審計指引》，董事會對內部審計的獨立性和有效性承擔最終責任，內部審計工作向董事會及其審計委員會和監事會報告，通報高級管理層，進一步強化了內部審計的獨立性，保證銀行管理控制機制的地有效實施。充分發揮內部審計的作用，有助于建立銀行治理體系的綠色通道，應對新常態下的經營管理挑戰。
內部審計履職的新要求。
近年來，國家層面對審計工作的深切期望推動了國有大型商業銀行內部審計部門完善和改進內部審計組織架構和工作機制，在促進銀行風險管理和內部控制水平提升方面發揮了一定的作用。但新常態下國有大型商業銀行面臨的嚴峻的內外部環境，內部審計工作還存在一些亟須完善之處。
在風險管理體系初步形成時期，企業內部審計主要發揮咨詢職能，協助管理層搭建風險管理體系；在風險管理成熟期，風險管理流程逐步整合到企業經營流程中，內部審計更多地通過檢查、評價風險管理的有效性，發揮確認職能。新常態下，國有大型商業銀行經營模式的轉變，必然導致風險管理流程也面臨著重構，內部審計應及時調整審計理念，更多地發揮咨詢作用，提醒管理層以引起其對缺乏風險管理程序的業務流程的注意，并對建立風險管理政策提出意見。而當前內部審計對變革時期風險管理體系重構的合理性、整體運行的有效性等關注較少，在完善全面風險管理框架方面提出建設性意見的能力還有待進一步加強。
伴隨著國有大型銀行以國際化經營方式應對新常態下國內經濟增長放緩帶來的經營壓力，境外機構的成立日益增多，其經營業績占集團整體的比重也逐漸提高，對國際化進程中境外機構所面臨各類風險的有效監督是新常態下內部審計履行職能的重要領域。但目前國有大型商業銀行內部審計體制以國內業務為基礎進行搭建，對境外機構的審計管理架構及審計模式仍處在探索階段，且由于各境外機構監管環境、經濟發展及經營模式的差異較大，對國際化進程中各境外機構面臨的戰略風險、監管風險、市場風險的布局研究還不夠深入。
作為監管環節的重要一環，銀行內部審計部門要及時對經營轉型措施的效率效果進行績效評價，對完善管理措施提出意見，使得經營轉型得以成功實行。但目前內部審計開展的審計項目中戰略審計、管理審計等審計項目開展較少，甚至從未涉及，難以為戰略規劃、管理結構建設提供有效監管與合理反饋，在促進商業銀行提高經營管理水平、，提升投入產出效率方面還有待進一步加強。
新常態下，各類風險的演變速度逐漸加快，如何對風險進行有效的識別評估，及時提醒管理層關注重大風險，是內部審計發揮獨立客觀、縱觀全局優勢的重要體現。但目前內部審計的風險分析思路主要依托于審計項目，以行內制度和監管規定為主要依據，開展事后檢查，事中事前審計開展較少，對業務當下實際面臨的風險缺少必要的研判，也無法有效預見風險，同時對區域整體風險布局的演變和外部風險傳染的可能性關注不多，風險敏感性不強，難以及時識別評估風險，無法對公司管理層提出規避經營管理風險的有效建議，鑒于此，內部審計的開展需要以風險為導向，進一步加強風險事中監控與發現能力。
內部審計部門應按照國際化發展進程和商業銀行整體風險管理要求，建立覆蓋境內外機構的合理的內部審計組織架構，真正確保審計部門的獨立性和權威性，使審計重點由境內市場為重心，向境內外機構并重轉變。按照條塊結合的總體思路，重構內部審計部門設置，明晰內部審計部門各內設處室境外機構審計工作職責，試點設立境外區域審計中心，逐步完成集團和區域兩級相結合，分層次、集約型的境外審計機構全球化布局。
內部審計需要加強對風險事件的前瞻性研判。一是繼續深化非現場審計技術的應用，完善審計風險預警模型，實現對業務過程的在線監控，快速查找并化解風險；二是不斷推進監督信息共享平臺建設，通過專業監督檢查信息的資源共享，促進內部審計對區域性風險、系統性風險的深入分析；三是建立涵蓋全球的外部風險信息系統，有效分析研判國內、國際環境為集團經營發展帶來的影響；四是加強大數據分析技術運用，通過數據演算及時發現業務發展趨勢和客戶交易行為變化，實現內部審計進一步從事后監督向事中事前監測轉變，為經營管理提供決策參考。
內部審計不再是“獨善其身”的后臺部門，而是轉型發展的“智囊謀士”。內部審計工作質量的高低對銀行經營發展戰略的制定與實施將會產生重要的影響，內部審計部門應制定層次清晰的質量控制體系，建立基于不同崗位、不同專業的工作質量控制標準，并根據業務發展進行動態調整，不斷規范引導審計人員業務操作。要建立健全內部審計監督檢查制度，完善內部審計監理工作機制，探索建立內部審計的事后驗證機制，促進審計項目運作質量持續提升。
銀行內部審計的主要內容篇七
20xx年集團切實提高服務水平。要立足微觀審計，著眼宏觀服務，加強綜合分析，在深入挖掘審計成果、提升審計工作層次上下功夫，搞好分類研究，強化對共性問題的系統分析，引導各區域內審人員經過各種審計實例，要數據有數據，要事例有事例，經過綜合分析，把審計成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區域主要領導提出一些宏觀層面的提議和對策，為領導決策供給參考，加以綜合利用，提高了內審工作層次，提升了內審工作的地位，切實發揮內審工作的建設性作用。
銀行內部審計的主要內容篇八
一、引言。
國有商業銀行是指由國家控制和管理的商業銀行。在我國，國有商業銀行是指中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行和中國農業銀行四大商業銀行。內部審計是指在一個組織內部建立的一個獨立的，客觀的評價和咨詢職能，其目的是增加機構的價值并提高機構的運作效率，改善一個組織的運作以及協助該組織的領導和成員有效地履行他們的職責。由于四大國有商業銀行的特殊地位，內部審計在銀行治理中的地位日益突顯。隨著國際競爭的日益激烈，國有商業銀行在深化改革、調整資產結構、改善資產質量、防范和化解金融風險、提高競爭力等方面，面臨著嚴峻的挑戰，商業銀行內部審計的作用越來越重要。我國銀行業內部審計力量薄弱，是銀行業內部屢屢出現問題的重要原因。因此，加強商業銀行內部審計工作，對于深化商業銀行改革、完善銀行內部管理和促進銀行業經濟效益的提高具有重要的意義。
2002年9月7日，中國人民銀行發布了《商業銀行內部控制指引》，其中提到要提高對商業銀行內部審計部門重要性的認識。我國各商業銀行也進行了內部審計體制改革的探索，相繼對內部審計部門做了調整。如中國工商銀行組建了稽核（審計）監督委員會，將原稽核部改組為稽核監督局；在沈陽、西安、南京等六個中心城市派出了稽核專員辦公室，加大了總行對分支行的稽查力度。中國銀行在全國建立了若干個稽核中心；中國農業銀行建立了稽核特派員制度等。另外巴塞爾委員會在2001年8月發布的《銀行內部審計和監管當局與審計師的關系》報告中也闡述了銀行內部審計工作的重要性，提出了內部審計的指導原則，要求所有銀行建立一個常設的獨立的內部審計部門。標準普爾公司在一份名為《中國銀行業2003-2004年度展望》的報告中指出，1998年四大銀行向資產管理公司剝離了14000億不良資產之后，又產生了17000億的不良資產。由于中國國有銀行在短期內難以單憑自身力量降低不良貸款比率，巨額壞賬已經使國有銀行在理論上資不抵債。因此，加強商業銀行內部審計既是依照有關法律和國際慣例建立現代企業制度的要求，又是加強內部管理、嚴格自律、提高效益和防范風險的內在需要。
銀行內部審計的主要內容篇九
摘要：本文通過對發達國家農村合作金融內部審計狀況及特征的梳理和當前我國農村合作金融組織內部審計存在的問題分析，來探究我國農村合作金融組織審計的現實路徑，希望能解決一些實際問題，促進我國農村合作金融組織審計工作的有效、健康地運行。
首先，美國的農村合作金融內部審計主要是由聯邦政府出資贊助，然后由聯邦銀行、合作銀行和引用合作社三大體系形成一個大的體系、各司其職，根據政府對不同時期、不同地域的農業發展情況作出資金、設備支持。與美國不同的是德國是在民間信用社的基礎上建立起來的，雖然也有政府的支持，但它主要由地方、省、中央三個不同層次的農業信貸銀行構成，不同層次分制不同。
正是由于合作機制的不同，所以發達國家農村合作金融內部審計的特征也各有各的特點，美國：多元復合式管理，各個部門相互協調，整合不同團隊的人才資源，然后有一個核心思維指揮，對于相關事務的處理，多顯示出有條不紊、不慌不忙的狀態；德國：每部審計外包，因為德國勞動力較少，所以不得不實行內部與外部結合的辦法，根據客觀需要將一部分審計任務外包，這樣可以保證審計工作的效率和質量。
二、學習發達國家農村合作金融組織內部審計的必要性。
結合國內農村合作金融內部審計的一些現實性問題，必須加強農村合作金融內部審計體系的建立，以讓金融審計能真正發揮它的效用能滿足農村合作金融機構管理的現實需要。為了確保內部審計工作的改革能取得建設性進步，最終能確保審計工作有效運行，這就要求我們不得不像發達國家借鑒經驗，建立內部審計標準評價體系。
1、有助于農村合作金融機構發展。
隨著農村合作金融機構的不斷增加和實際工作的需要，內部審計工作也會越來越復雜和繁重，為了保證農村金融審計能夠有效運行，建立內部審計標準評價體系就十分必要了。這樣，無論是外部情況的變化還是內部條件的調整都會有一個相對完善的體系機制監管，并應對這種變化，并且在農村合作金融機構中，審計并不是僅僅作為一種機制存在，他還起著很大的監督作用或者說管理措施。它不僅要對整個農村合作金融機構的發展中的行為或不規范起著監督作用，并且它的改革也有助于金融機構的內部調整，對審計工作的不斷要求可以促進整個金融機構審計工作的效率的不斷提高，從而對于金融機構的發展和經營管理提出新的挑戰，然后不斷促進其工作的發展。
2、有助于強化內部審計質量控制中國內部審計具體準則。
第19號《內部審計質量控制》指出：內部審計機構負責人對制定并實施系統、有效的質量控制與程序負總體責任；內部審計質量控制是內部自我質量控制的重要組成部分；內部審計機構應通過持續和定期的檢查，對內部審計質量進行考核和評價。在內部審計的過程中，如果沒有一個統一的評價標準，那么對于質量的控制或者程序總體責任的負責方面就會顯得松懈，一些工作人員就會懈怠甚至讓一些人有機可乘，最終會讓整個內部審計工作陷入一種危險的境地。而如果建立一個有效的評價標準體系，那么內部審計工作人員就會有一個無形的約束，對于內部審計工作能夠規范進行，保證內部審計工作的有效運行。并且，因為有了這個評價體系的存在，審計工作人員會有一個競爭機制，讓他們更注意控制內部審計的質量。
三、當前我國農村合作金融組織內部審計存在的問題。
農村合作金融組織內部審計的工作必須需要各方面的配合和監管或評價機制標準，以及有效規范的審計流程、方法和各部門的清晰權責等等才能夠保證內部審計工作的順利有效的進行，但是由于我國農村合作金融組織內部審計的工作開始的比較晚，有很多技術或是管理上有很多的不足，所以在實際的工作中會存在計劃和現實的落差，也讓我們國家的內部審計工作存在的問題比較多，需要進一步的加強管理和規范。
1、主要的流程不夠規范。
首先一個不可忽視的問題就是在實際的工作中，我們的農村合作金融機構在落實內部審計工作時常常忽略對于審計流程的規范，或者說對于審計流程的規范性不夠重視。因為對于審計流程的規范性關注較低，所以對于它相關的專業性也要求較低，這就造成在實際工作中沒有長遠的規劃，對于后期可能遇到的特殊環節沒有一個良好的基礎準備作鋪墊，容易在審計工作的細節方面出現錯誤，而又沒有相應的其他措施做補救，這種細節性的錯誤沒有后續流程，一直發展積少呈多，最終影響某些特定流程的規范和具體實施落實。長此以往，負面效應就會積少成多。而在處理一些特殊化審計時，工作人員也欠缺規范流程和特殊化的綜合考慮，往往依照經驗或普通研究方法進行處理，最終在落實工作中出現錯誤，這些都是具體流程欠缺規范化的后果。
2、依據的方法單一乏味。
我國農村合作金融機構審計工作本就是一個復雜的情況，所以在處理內部審計工作時需要具體問題具體分析，需要多種多樣的審計方法來進行處理，可是在實際具體的落實中，可以看到所依據的方法十分單一。有些是因為內部審計部門人員數量比較少，有時因為時間比較少，為節約時間，或者是因為金融機構內部審計工作中的懈怠或缺乏責任感等等原因造成我國農村合作金融機構在處理內部審計工作時總是采用相同的十分單一乏味的審計方法。無論是對于現場問題的處理還是對于線下問題的處理，我國農村合作金融機構對于問題的`本身都不能夠深入了解，然后根據具體情況作出符合實際發展需要的解決，大多采用一些固定模式進行套用，對于具體問題的研究有待深入，這種方法雖然從表面上看節約了時間，但是整體來看卻嚴重降低了工作的質量和效率。這種單一乏味而又低效率的工作方法已經嚴重影響到了農村合作金融機構內部審計的工作進展，需要盡快改善。
四、當前優化我國農村合作金融組織審計的現實路徑分析。
面對我國農村合作金融機構內部審計所存在的種種問題，以及優化我國內部審計工作的必要性，可以根據發達國家在這方面的優秀經驗，在我國的農村合作金融機構內部審計工作時采取必要的措施建立合理有效的管理機制和方法規范，從而提高我國農村合作金融機構內部審計能力的提高和工作開展的順利。
1、多部推進，完成綜合體系。
構建農村合作金融機構內部審計聽起來好像簡單，但是并不是一個或幾個簡單的部門或工作人員就能完成的，它需要很多部門的共同配合才能完成。正是由于在實際的內部審計工作中需要多部門共同推進，所以建設多部門一體化的綜合管理體系就變得更加必要和迫切。首先，人力資源管理部門要做好審計工作各個環節的人員分配問題，需要哪些人員，采取什么方法，具體怎么去做，這都需要人力資源管理部門有一個詳細的計劃，并做好相應的安排。財務部門則需要對于審計工作中各個環節的資金需要，資金流出和流入有記錄，每一筆資金的流動方向都能詳細明確。監督部門則需要做好監督管理工作，對于其他部門或整個內部審計工作都能起到監督管理的作用，對相關工作和人員作出標準評價和監督，對于一些可能出現的問題提早做好防御措施等等。這三大部門索然看起來是各司其職，但是卻又是內部統一的，它們之間需要相互配合，資源能夠和諧統一。建立一個一體化的管理體系可以對著三個部門有一個整體的規范和管理，在三個部門出現矛盾時或不同意見看法時，這個綜合的管理體系就會根據更部門的實際情況和需要作出調整，從而作出最有利的安排。
2、構建平臺，公辦私營相互合作。
我們可以看到法國的農村合作金融組織內部審計工作，采用的是公私合營的方式，并且經過的多年的實踐取得很大成效，而這個方法同樣適用于我國的發展。根據我國實際發展需要，建立公辦企業和私營企業之間的合作平臺，有效推進農村合作金融機構內部審計工作的有效落實。由于農村鄉鎮的特殊的地理因素和經濟發展模式的特殊化，這就為資源的開發和有效利用創造了不同于城市的條件。所以這就需要公辦企業和私營企業互相合作，采取同樣的方法和觀點以追求共贏，一旦任何一方出現資金問題或者人力資源問題可以相互幫助。在二者之間的合作平臺上交流，如果任何一方出現不規范現象或審計方法問題，另一方可以及時知道并作出補救措施?；蛘咴趯嶋H工作中資金鏈出現問題，雙方可以根據自身的優勢進行彌補。總之，公辦于私營互相合作的審計模式是十分有必要的，不僅能夠帶動相關企業的發展，也能推動農村合作金融機構內部審計工作的有效進行，彌補農村地區宏觀經濟條件相對薄弱的缺點。
五、總結。
根據我國農村合作金融機構的實際發展狀況和存在的問題，內部審計對于農村金融機構而言意義重大。為了滿足它的需要必須作出一定的調整。而鑒于發達國家，如美國的多元復合型管理、法國的公私合作式管理、德國的內部審計外包等等這些有效的實踐經驗，我們國家都可以拿來實踐，并根據我國的實際發展情況進行調整。所以在以后的農村合作金融內部審計工作中需要不斷推行風險識別、建立一套完整、客觀的評價體系，并且積極落實相關政策，不斷提升內部審計的戰略功能，確保內部審計工作能夠有效、有序的進行，以滿足不斷發展的農村合作金融機構的高效運營及發展的客觀現實需要。
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銀行內部審計的主要內容篇十
根據中支內審工作部署，20××年6月份和12月份分別在全行范圍內開展對內部控制管理風險的分析評價活動。依照內控評價方案，分“內部控制環境”、“風險識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監督評審”五個方面內容對支行內控制度進行評審，將定期風險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環節和每一個崗位。我們將評價的監督對象確定為一線營業人員和各級管理人員；以重點股室、關鍵崗位、薄弱環節的審計為主；有針對性地檢查監督各職能部門建立的各項制度，注意內控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍，提升了評價層次。通過審計評價，共發現重要崗位尚存在十多項風險隱患和薄弱環節，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防范措施和建議，并書面報告市中支和支行領導，督促各項內部控制制度在全行得到嚴格落實?，F將工作總結如下：
我們根據本行的重點工作、簿弱環節及風險點確定審計調查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調查》、《對瑞安支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況的調查》。
今年8月份對支行集中采購管理情況進行了調查，發現一些管理上的欠缺和不規范的操作，提出了整改意見和建議。
今年11月份對支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況進行了調查，通過現場詢問、調閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況；從調查情況來看，瑞安支局能夠較好地執行外匯法規，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內控管理制度，業務授權分責明確。并能根據上級局的內控要求，結合自身特點，對各項內控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業務操作流程、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法，建立了《內控督導檢查辦法》。但也發現了不少一問題，根據問題的不同性質提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執行外匯法規政策，嚴格內部管理制度，規范業務操作。
今年我們通過審計調查，共發現了違規現象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調查報告已呈報給支行行長和中支內審科。
（二）積極開展審計發現問題“回頭看”活動。
在行長親自督導下，我支行由內審牽頭，認真組織開展了對xx年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監督成效。
1、領導重視，強化整改意識。布置安排對xx年度以來審計發現問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關部門進一步落實責任，制定切實可行的措施；強化整改意識，主動查找風險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發生。
2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認真排查問題整改情況；并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內審部門。內審在各部門自查的基礎上，組織人員進行了再檢查。
3、強化責任，落實整改措施。制定了瑞安支行內審整改責任追究制度，對檢查發現的問題經過直接責任人、部門負責人認定后，根據問題的原因、性質和情節等采取相應的責任追究措施，并給予經濟處罰。
4、嚴格督促，實現整改目標。針對個別未整改到位的問題，督促，制定下一步具體整改措施。通過開展審計發現問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標。
（三）積極參加市中支內審項目檢查。
根據中支內審科的統一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執法檢查、對樂清支行行長履職審計、對溫州中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認真盡職地對待，保質保量完成任務。
銀行內部審計的主要內容篇十一
寫好總結的關鍵.首先要有正確的指導思想.歡迎來到本站，下面是小編給大家整理收集的銀行內部審計。
希望對大家有幫助。
時代新威通過與銀行合作經驗總結出銀行主要存在兩大問題：激勵約束機制不完善和審計人員素質不高。
3.在審計中檢查不力，對該發現的問題未發現，引起嚴重后果的審計風險;。
4.內部審計人員缺乏工作責任感和職業道德，審計時為了不得罪人，對相識的人審計走過場，自我防范能力差，自我保護意識差，風險意識淡薄，這樣審計出的內部審計質量肯定不高，使審計缺乏客觀、權威性。
(1)強化風險防范意識。
(3)合理配備審計人員，提高審計人員素質。
(5)完善激勵約束機制。
每一個審計項目、審計事項都或隱藏著風險隱患，在審計時要時刻注意風險防范，克服麻痹大意，避免可能出現的風險，要強化員工的風險防范意識培育，加強審計人員規避審計風險的能力，銀行內部審計部門服務于基層，要加強與基層的溝通和交流。
開拓創新，拓展內部審計的范圍和內容，大膽嘗試開展新領域的審計。平時在工作中要善于總經經驗，發現問題要及時查找，及時解決，并做好審計成果的提煉工作。
建立健全審計責任制，提高審計人員的職業操守和誠信意識，進一步強化責任意識。實行親屬回避制度，實行異地審計人員交流工作，通過交流、溝通和協作，學習他人審計長處，提升審計人員知識面，促進審計成果共享，提高內部審計質量。
最后，我們通過時代新威在銀行內部審計工作總結里的指導總結出：提高銀行內部審計質量管理有利于提高銀行的生命力，銀行要充分發揮審計“免疫系統”作用，為銀行的健康穩健運行“保駕護航”。
逝者如斯，轉眼間我在縣支行審計部已經渡過了半年，在這半年里我又經歷了一次由彷徨到適應再到熱愛自己崗位的過程。20xx年8月是我從學校踏入社會的一個轉型期，在總行匆匆的培訓后，我就滿懷著信心與激昂投入到了自己在郵政儲蓄銀行的事業上，入行之初我被分配到了前臺柜員崗位上，在這里我渡過了自己事業的第一個半年，在營業部這個溫暖的大家庭里，我忙碌而又充實，學到了很多的業務知識和道理，這里就像我的一個家溫暖而甜蜜，兄弟姐妹們熱情又朝氣，我們共同努力為著共同的目標奮斗。我以為我將會這里渡過1至2年的時間，來學習和體會，來成長和提高，我一直記得入行第一天我們行長語重深長的一句話“厚積而薄發”，而當時的我也安心的在前臺崗位虛心的學習和努力的工作。然而20xx年1月11日，我接到了人事變動的通知，讓我到審計部報到。當時的我真的是茫然無措，審計對于我來說一直是一個神秘的職業，從內心多多少少總有幾分畏懼，我反復的思量，一方面我相信這是行領導們深思熟慮的決定，必有這樣安排的道理，這也是行領導對我的信任;另一方面，從自身長遠的發展審計工作能讓我學習和吸收到更多。從此我便踏上了審計員的道路。
初入審計部，我感到深深的茫然和挫敗，僅憑我自己掌握的那一丁點個人儲蓄業務的知識在這里遠遠不夠，作為一名內審人員，必要的前提就是要精通本行經辦的各項業務，然后才是內部風險的把控。所幸的是，審計部的同事并非我以前想象的那樣神秘和令人畏懼，一樣是溫暖和可親的。起初我就隨著他們一起下鄉根班學習，回到部門我就開始學習各項業務制度和內控環節。每每遇到不懂的地方，我就主動請教部門同事，同事們也耐心細致的講解。在同事們熱心的幫助和自己刻苦的努力下，大約一個星期的時間我就開始參與審計工作了，盡管開始之時，速度往往根本上團隊的進度，某些地方甚至還出現了一些問題，同隊的同事總是耐心的等待和委婉的指正，就是在這樣的情況下我一點點的開始成長。
到了現在我已經成長為我們支行審計戰線的一員合格的員工，能獨立的承擔一塊審計工作，撰寫真實準確的審計報告。這半年來，我們對我們支行的信貸部，公司業務部，會計出納，2個一類網點，按月一次進行了常規審計，并按照上級提出的要求展開了多次專項審計，及時的發現了隱藏的問題并提出整改的意見，為支行業務發展的巨艦保駕護航。同時還按季對郵政的二類網點、代理網點進行了常規審計，我負責每周針對郵政網點向縣郵政局檢查部門繕發審計意見書，及時的把郵政網點存在的問題報告給郵政領導，并提出了合理的整改意見。
審計部的工作沒有出類拔萃的業務數據，也沒有實實在在的成績光環，我們默默的為支行付出，唯一的目的就是為了不出現金融案件，確保企業的資金安全。同時我們的工作也有極少數人的不理解，對于檢查存在的問題，沒有引起足夠的重視，也沒能按要求及時整改。在檢查中，有些問題屢犯不改，屢犯屢查，不斷提出，這不但增加了我們的工作負擔，也讓我們甚為憂心。譬如，郵政部分網點防尾隨門不關閉作業，每次我們提出這個問題，他們總有一大堆理由，什么工作需要總是進進出出不方便，說到頭還不是因為員工自身的隨意和懶惰形成習慣，把習慣凌駕于制度之上。前不久甘肅發生的郵政網點殺人搶劫案，最根本的一點還是因為營業員自身不執行制度，放尾隨門不關閉才讓歹毒有機可乘，希望經過這次事件能讓我們網點的員工能從沉痛中有所體會。還有很多類似習慣凌駕于制度上的問題，比如，交接班不嚴格履行交接手續、臨時離柜不執行兩鎖一簽制度、單人臨柜現象、日終不執行互盤制度、保險憑證不嚴格視同現金保管等等，都潛在巨大的隱患，而這些問題的根源僅僅只在于柜員們自身的習慣和責任心。我建議應加大這些方面的考核力度，用小痛來消除劇痛的根源。
對于目前的審計工作，我覺得我們仍然停留在稽查的階段，還未真正做到內審的需要，隨著我們銀行的不斷發展，我想由稽查向內審的轉變這是歷史發展得必然，同時我們面臨的挑戰也會愈來愈巨大，對我們自身素質的要求也會越來越高。在這半年我參加了多次關于審計工作的培訓，同時審計條線上的審計系統也在不斷的出臺。電子稽查系統、信貸審計系統、員工違規積分系統的陸續上線，現在又即將推出一個全新的審計系統，工作方式在不斷的改變，所學習的知識不只停留在制度上，對于新系統的運用，新工作方法的實應等等，對于我們來說都是一次全新的挑戰，唯一不斷的學習，才能適應不斷升級的工作方法，否則唯有被淘汰。不驕傲不自滿，努力學習和創新，不斷嘗試和總結才能保持著審計工作的新鮮與活力。審計為我打開了一扇挑戰的窗戶，是閉門造車還是勇敢的走出去，這已經沒有必要再做回答。這半年是工作的總結也是面臨新的挑戰的開始。我明白自己還有許多的不足，理論知識的不全面，人際交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解決的難題，為此我專門為自己制定了一個。
學習計劃。
每天花2個小時來補充自己在這些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闖敢學的沖勁唯一缺乏的是耐心和持之以恒的決心。自己最大的敵人永遠都是自己我堅信自己一定能夠戰勝自己。半年的工作已經結束新的工作才剛剛開始每一天都是一個全新的挑戰我有信心在未來的審計工作中做得更好。
銀行內部審計的主要內容篇十二
今年集團按照河北省內審協會的要求，對已取得內審資格證書的人員，組織了后續教育培訓，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內審培訓。分會同時還鼓勵廣大內審人員參加cia資格考試，由于宣傳到位，廣大內審人員對cia資格考試有了深入地了解，及時到市內審協會報名，五人參加cia報名。
銀行內部審計的主要內容篇十三
（一）加強內部審計的獨立性，完善內部審計模式。
1.加強內審的獨立性。獨立性是內部審計應遵循的最重要的原則，它不僅是審計的精髓和特征，同時也是內部審計的基礎，是內部審計能否客觀、公正地履行職責的保障，是內部審計發揮作用的先決條件。為了要加強內部審計的獨立性,內審部門應和董事會及審計委員會保持通暢的報告渠道,審計所發現的問題應不受任何阻撓地傳達至審計委員會及董事會。內部審計部門的有關人事方面的安排應由審計委員會負責,內審人員的薪酬應根據審計工作質量本身來確定,不應和銀行收益等指標掛鉤。
2.完善內審模式。對于內部審計模式，發達國家銀行普遍選擇了審計委員會制模式，并取得了良好的效果。為加強我國國有商業銀行的內部審計，我們也可以借鑒使用審計委員會制模式，這個模式是所有權和使用權分離的產權制度的客觀選擇，其中董事會對建立和維持一個充分有效的內部審計和控制系統負最終責任。商業銀行的審計委員會隸屬董事會，獨立于管理當局；銀行高級管理層向董事會報告內部控制系統及其運轉的情況；內部審計部門對總經理及公司的全部經營管理活動進行審計，擁有足夠的獨立性和權威性，活動程序是：制定以風險為基礎的審計計劃，檢查和評價獲取的信息，通報審計結果和進行后續審計，改變內審部門地位低下的現狀，提高審計工作質量。
（二）拓展內部審計的范圍，提高審計質量。
文檔-------。
“小金庫”的問題，要全面開展“小金庫”和截留收入問題大清查，層層簽訂《杜絕“小金庫”承諾書》，明確有關責任人的處理辦法。
2.提高審計質量。提高審計質量是一個系統工程，受許多因素制約，需要審計部門和審計人員扎實工作，花大力氣從基礎工作抓起，從每個審計項目做起。提高審計質量的關鍵在于能不能按照審計規范來開展審計活動。因此，必須規范審計行為，按制度、程序開展工作；嚴格審計質量管理，實行審計全過程質量控制，將審計準則、審計質量控制標準和制度落實到審計的各個環節，明確每個環節應該“干什么”、“怎么干”。
1．加強員工隊伍建設。審計人員的專業勝任能力是充分發揮內部審計作用的前提條件，這意味著審計人員必須具備足以完成其任務的必要的知識、技能和其他專業能力，必須具有獨立的收集、分析、評價和記錄信息的能力。隨著內部審計在銀行公司治理結構中的地位日益重要，審計部門就不僅僅需要財務會計專家，而且也大量需要具備經濟學和企業管理學知識的專家，包括內部控制專家、風險管理專家、公司法理專家和信息系統審計專家。因此，必須通過各種途徑比如后續教育、業務培訓等來提高銀行審計整體隊伍和人員的專業素質和水平，遮掩才能為公司治理提供源源不斷的符合要求的監督控制資源。
2．嚴肅查處違規責任人員。對各種違規問題，在深入核查、分清責任的基礎上，要本著從嚴治行的方針，按照黨紀、政紀和行規，對責任人進行了嚴肅處理，不僅要追究直接經辦人員的責任，還要上追一級，追究有關管理人員和領導干部的責任。特別是加強對分支機構“一把手”的監督制約，加大對各項決策程序和“權、錢、人”等重點環節的管理與檢查力度，促進從嚴執行落到實處。對違法違規人員要嚴厲懲處，這不僅對極少數不法分子和違規違紀人員形成強大的震懾，也會進一步教育廣大干部員工。要建立處理違規違紀人員聯席會計制度，規范和監督對違規違紀人員的處理，便定期通報，進行警示教育。
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模型；建立和完善資產分類制度、審慎的會計制度、損失準備金制度；構建有效的內部審計監督體系，提高內部審計的效果和覆蓋面；樹立全面風險管理的思想，建立風險識別、計量和管理控制的全面風險管理體系；強化資產組合管理，把風險管理的視角從單個項目擴大到整個社會經濟活動；塑造現代商業銀行風險管理文化；健全風險管理的組織體系、決策體系和評價體系，培養風險管理人才。
1．認真貫徹落實國家宏觀調控政策。充分發揮國有銀行在宏觀調控中的應有作用，堅決執行穩健的貨幣政策，合理控制信貸規模，依法合規，均衡審慎的掌握貸款投放。加強信貸政策與產業規劃和各項經濟政策的協調，堅持有保有壓，有進有退，區別對待，把好信貸投向，加快信貸結構調整。
2．扎實和快速推進資產質量改善。首先，確保新增貸款質量。其次，控制住存量貸款劣變，切斷不良貸款形成的源頭。第三，加速處置不良資產，綜合運用各種政策和手段，繼續保持這種不良資產快速下降的態勢。
3．不失時機的推進綜合改革。加快管理體制改革和經營機制轉換，完善商業銀行內部公司治理。一是以科學的發展為指導完善戰略，大力推進經營結構調整和增長方式、盈利模式的轉變。二是健全內部控制機制和風險管理體系。完善內審垂直管理體制，強化內部審計的獨立性、權威性和有效性。加快開發應用內部評級法，構建覆蓋信用風險、市場風險、操作風險的全面風險管理體系。三是推進業務流程再造和組織機構整合。按照以客戶為中心，以風險控制為主線的原則，建立科學高效的業務流程和組織架構。四是改革財務和會計制度。實施更加審慎的會計制度，逐步與國際會計準則接軌。擴大國際審計，規范信息披露制度。五是擴大現代信息技術在管理領域的運用，不斷提升管理信息換水平。
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銀行內部審計的主要內容篇十四
工作情況作如下簡要。
一、強化理論和業務學習，不斷提高自身綜合素質。作為不是審計專業畢業，對審計相關法律法規和工作程序接觸不多。因而只有不斷加強學習，積累充實自己，才能更好的進入角色，做好工作。
一是加強思想政治學習，認真學習鄧小平理論和“三個代表”重要思想，認真學習和貫徹黨和國家制定的各項路線、方針、政策，保持政治上的清醒和堅定。堅定為人民服務的念。二是認真學習業務知識，虛心向前輩學習，一年來，在領導和同事的幫助下，我對工銀行個人總結程審計有了更深層的認識。
二、創新思維，不斷改善工作方式。本人主要負責審計資料管理和檔案保管。自從我接手工作后，充分利用計算機維護檔案管理，使檔案的保管、查詢都方便快捷。同時還擬稿了《審計檔案管理規范》、《審計臺賬管理操作程序》等流程文件，進一步規范了審計檔案管理和建立了審計臺賬，為后續審計提供了充分的依據。
三、拓寬工作領域，積極參加流程銀行建設。今年初，很榮幸被部門選派參加聯社的流程銀行改革籌備小組。在相關領導的指導下，能迅速調整傳統銀行的工作模式，按時按量完成了部門的崗位。
說明書。
編寫、流程化文件編寫以及精細化工作手冊編寫。通過上述一系列做法，稽核工作得到了有效的開展，取得了良好的監督效果，杜塞漏洞，患未然。在今后的內審工作中要不斷改進工作方法，提高內部審計工作質量，爭取更好成績。對于目前的審計工作，我覺得我們仍然停留在稽查的階段，還未真正做到內審的需要，隨著我們銀行的不斷發展，我想由稽查向內審的轉變這是歷史發展得必然，同時我們面臨的挑戰也會愈來愈巨大，對我們自身素質的要求也會越來越高。信貸審計系統、員工違規積分系統的陸續上線，現在又即將推出一個全新的審計系統，工作方式在不斷的改變，所學習的知識不只停留在制度上，對于新系統的運用，新工作方法的實應等等，對于我們來說都是一次全新的挑戰，不斷的學習，才能適應。
轉眼間從進入xx銀行那時算起已經滿了第二年。兩年時間說長不長，說短也不短。時間讓我對于xx銀行有了更加深入的了解，也讓我通過自身的學習、領導和同事的教育幫助，提升自己的業務技能，更加勝任自己從事過和正在從事的崗位工作。
最近這一年，我作為一名xx銀行員工，親身感受了xx銀行股改給我們的日常工作、生活帶來各方面的巨大變化——如經濟增加值、要害績效考核指標等概念的引入，使經營部門的經營理念真正從過去只注重量的擴張轉變為注重質的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的顯著變化。各種。
規章制度。
的出臺，對于我們xx銀行“規范經營”提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節治理、精細化治理，針對違法違規行為，也有了更多的預防和懲戒措施，非凡是行內開展的“違法違規行為專項整治活動”向我們再一次地敲響了警鐘——工作不僅要做得“好”、“快”還要“合法”、“合規”，不僅要懂得“亡羊補牢”，重要的還在于“未雨綢繆”。年末，我報名并經行內的擇優選聘有幸被調動至地審批組擔任合規性審查崗工作。
從支行理財中心的個貸綜合崗轉到原先從未接觸過的以公司類信貸和個人大額信貸業務為主的審批組合規性審查崗，這個跨度不可謂不大。但領導的教育關心、同事的幫助指導和我個人的自學努力下，通過閱讀相關書籍、解讀文件規章，我很快渡過了起初的不適應，迅速地融入到現在的崗位角色中。從xx年初至xx年7月末，我總計完成了109筆公司類貸款、3筆公司類授信業務的合規性審查工作，合計金額47435.2624萬元;完成了67筆公司類信用等級評定的合規性審查，其中aa級29筆、a級34筆、bbb級4筆;完成332筆個人類貸款的接收、送審、下發決策意見工作，合計金額6463.475萬元。較好地完成了本崗位的工作任務要求。
地審批組屬于行內審批部門，面對的都是行內的經營部門，受理審批xx銀行信貸經營部門報送的各類信貸業務。因此，樹立內部客戶理念，把經營部門作為我們所服務的客戶，為客戶提供優質、高效、規范的服務，是我作為一名審批組合規性審查人員最基本的要求。在日常業務中，我總是盡自己的努力幫助經營部門工作，耐心解答他們對于審批中存在的各種疑問，并時常通過各種合規、有效的渠道與他們進行溝通，了解經營部門的現實情況和問題，及時向領導、專審進行匯報，盡可能幫助解決審批與經營由于信息不對稱造成的矛盾，為行領導與專審的有效決策提供依據，實現xx銀行利益的化。
地審批組是行內一個日常工作量較大、工作較為繁忙的一個部門。如何提高工作效率，更好地完成工作要求，是我經常思考的問題。我在工作中發現，大量工作時間都是消耗在一些相對機械的簡單重復勞動中，如在合規性審查工作中對申報單位一些財務指標的驗算，計算比較簡單，但要檢查多個單位的多個財務指標也要花費合規性審查人員相當多的時間和精力。我通過自學，運用我們常用的execl電子表格軟件中的公式與函數編制了一張表格，只需要將企業的資產負債表、現金流量表中的有關數據填入表格，相應的各年度財務指標如資產負債率、流動比、速動比、利潤率、本息保障倍數、抵押率、擔保率等數據就能自動計算生成，極大地方便了工作、提高了效率。
銀行內部審計的主要內容篇十五
時代新威通過與銀行合作經驗總結出銀行主要存在兩大問題：激勵約束機制不完善和審計人員素質不高。
3.在審計中檢查不力，對該發現的問題未發現，引起嚴重后果的審計風險;。
4.內部審計人員缺乏工作責任感和職業道德，審計時為了不得罪人，對相識的人審計走過場，自我防范能力差，自我保護意識差，風險意識淡薄，這樣審計出的內部審計質量肯定不高，使審計缺乏客觀、權威性。
(1)強化風險防范意識。
(3)合理配備審計人員，提高審計人員素質。
(5)完善激勵約束機制。
每一個審計項目、審計事項都或隱藏著風險隱患，在審計時要時刻注意風險防范，克服麻痹大意，避免可能出現的風險，要強化員工的風險防范意識培育，加強審計人員規避審計風險的能力，銀行內部審計部門服務于基層，要加強與基層的溝通和交流。
開拓創新，拓展內部審計的范圍和內容，大膽嘗試開展新領域的審計。平時在工作中要善于總經經驗，發現問題要及時查找，及時解決，并做好審計成果的提煉工作。
建立健全審計責任制，提高審計人員的職業操守和誠信意識，進一步強化責任意識。實行親屬回避制度，實行異地審計人員交流工作，通過交流、溝通和協作，學習他人審計長處，提升審計人員知識面，促進審計成果共享，提高內部審計質量。
最后，我們通過時代新威在銀行內部審計工作總結里的指導總結出：提高銀行內部審計質量管理有利于提高銀行的生命力，銀行要充分發揮審計“免疫系統”作用，為銀行的健康穩健運行“保駕護航”。
寫好總結的關鍵.首先要有正確的指導思想.歡迎來到本站，下面是小編給大家整理收集的，希望對大家有幫助。篇一：時代新威通過與......
