隨著社會不斷地進步，報告使用的頻率越來越高，報告具有語言陳述性的特點。掌握報告的寫作技巧和方法對于個人和組織來說都是至關重要的。下面是小編為大家整理的報告范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

預算執行情況的報告和決算的區別篇一

根據省水利廳《關于做好迎接中央政府公共投資預算執行情況專項檢查的通知》文件精神，我市組織區縣對20xx年以來用于水利方面的中央政府公共投資預算資金進行了自查，現將自查情況報告如下：

20xx年中央政府公共投資33074萬元，其中新安江治理工程7000萬元，重點中小河流治理1400萬元，小型農田水利設施建設15萬元，農村飲水安全4769萬元，水土保持工程3379萬元，其他水利工程14306萬元，防汛抗旱2205萬元。

1、基建程序管理：為加強我市水利建設市場管理，進一步規范水利工程建設程序，我市在實施水利基本建設項目工程時，從項目建議書、可行性研究報告、初步設計、施工準備(包括招標設計)、建設實施、生產準備、竣工驗收等階段均嚴格按《水利工程建設項目管理規定》的建設程序要求執行。

2、資金及財務管理：根據國家對水利基本建設工程項目和專項資金的管理要求，我市對水利專項資金進行了嚴格的財務管理。首先做到了專戶儲存，專款核算。區縣水利工程項目資金大部分由區縣財政統一管理，在區縣國庫支付中心設立專戶，專款專用,實行報賬制,將有限的資金用在了工程項目建設上，確保了資金的使用效果；市直屬水利基本建設項目認真貫徹執行水利基本建設法律、法規及水利基本建設資金管理辦法等規章，建立、健全了基本建設資金內部管理制度，依法合理安排資金，及時調度和撥付水利基本建設資金，嚴格按照《中華人民共和國會計法》的規定，建立健全與基本建設資金管理任務相適應的財務會計機構。水利基本建設資金按規定實行專戶存儲，資金使用上厲行節約，努力降低工程成本，防止損失浪費，提高資金使用效益。

3、計劃管理：我市在實施項目時，嚴格按照省發改委下達的年度計劃執行，無概算外項目和預備費的使用情況，工程施工都是按照施工圖紙和設計書要求進行，無重大設計變更。

4、招投標管理。我市水利工程均實行了公開招投標。

5、合同管理。招投標確定施工單位后，在工程實施前，嚴格按照《合同法》的有關規定，及時與施工單位和相關責任單位簽訂了施工合同，并要求施工單位和責任單位按照合同的約定貫徹執行。

7、價款結算管理：我局水利基本建設工程價款結算嚴格按照省廳《關于轉發財政部建設部〈建設工程價款結算暫行辦法〉的通知》執行。項目法人必須以承包人提交的、經監理總工程師審核簽字蓋章的已完工程量報表、工程價款結算單，以及統一稅務發票等完整結算資料，經經辦人簽字、財務審核、法人簽字后方可支付承包人工程價款。無大額現金結算情況。

我市xxxx及20xx年中央公共預算內投資工程基本實施完畢。

農村飲水安全工程項目的建設實施，使農村居民喝上干凈水、達標水，保證了農民的身心健康，而且使現有水資源得到合理的開發利用，滿足農村居民生活用水的需求，保護現有水資源，保障農村正常的生產、生活環境，保障社會和經濟的可持續發展，使生態環境步入良性循環。社會效益和經濟效益顯著，節省了勞動力，有利于農業發展和農村穩定，帶動地方經濟增長及產業結構的調整，對改善項目區生態環境也具有十分重要意義。

中小河流治理后增強了我市城區防洪治澇能力，減輕洪澇災害損失，保障人民生命和財產安全，為城區社會經濟和可持續發展提供了良好的水利基礎設施條件，同時進一步完善我市城市基礎設施建設，促進城市品位提升。

除險加固工程的實施，既消除了主壩基礎及壩體滲漏等工程隱患，同時又完善了水庫觀測設施，保障工程的安全運用，提高工程運行的可靠性，安全性。一是增強了防洪調度運行能力。確保水庫處在良好的運行狀態，使水庫能夠更好地擔負起防洪減災任務。二是保證了汛期防洪搶險安全。修建上壩公路，滿足了水庫日常管理和防汛搶險應急道路的需要，確保汛期防洪搶險安全。三是促進了農業增效農民增收，四是改善水庫周邊生態環境，提升了水利生態風景品位。

預算執行情況的報告和決算的區別篇二

公司在****年將努力保持整體盈利能力的平穩增長，通過有效的風險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現凈利潤增長快于規模增長，單位資產盈利能力穩中有升。

一是****年公司營業收入計劃較****年增長約14%;。

四是風險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風險率控制在不超過萬分之一的水平。

根據公司****年財務預算報告，****年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價****年分紅額，****年市盈率小于3.59倍.凈資產每股不低于13.15元。當銀行業未來業績被市場普遍看空的背景下，浦發銀行管理層提出****年的經營目標為：凈利潤增幅達到13%以上，資產利潤率較****年實際水平保持穩定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發銀行管理層對公司未來的發展充滿信心。

預算執行情況的報告和決算的區別篇三

為加強財政資金管理，強化支出責任，提高財政資金的使用效益，建立科學、合理的財政支出績效評價管理體系，根據益陽市資陽區財政局發《益陽市資陽區財政局關于開展20xx年度預算績效自評工作》的通知文件精神，我單位于20xx年11月，組織力量對本單位的.部門預算整體支出進行了績效評價，本次評價遵循了“科學規范、公正公開、分類管理、績效相關”的原則，運用科學、合理的績效評價方法，對本單位xxxx度預算績效情況進行客觀、公正的評價。現將情況報告如下：

資陽區長春鎮人民政府系科級行政機關，辦公地址為資陽區長春鎮紫薇村。益陽市資陽區長春鎮人民政府設6個辦公室、2個站所、3個中心和1個執法大隊。分別為：黨政辦公室、黨建辦公室、經濟發展辦公室、社會治安和應急管理辦公室、社會事務辦公室、自然資源和生態環境辦公室、財政所、退役軍人服務站、社會事務綜合服務中心、農業綜合服務中心、黨群和政務服務中心、綜合行政執法大隊。長春鎮人民政府統籌各部門、各部門對應相應職能。

截止20xx年底，長春鎮人民政府共有人員210人，行政39人，事業編制50人，其中差額9人，自收自支3人，臨聘2人，離退休89人（含分流人員），遺屬18人。

（一）收入情況。

收入各項目金額共1943.15萬元，其中：一般公共預算撥款1940.65萬元，納入專戶管理的非稅收入0萬元，其他收入2.5萬元。

（二）支出情況。

支出各項目金額共1943.15萬元，其中：一般公共服務714.56萬元，科學技術5萬元，文化體育與傳媒支出3.5萬元，社會保障和就業支出89.26萬元，醫療衛生與計劃生育支出232.85萬元，城鄉社區支出1萬元，農林水支出843.92萬元，住房保障支出53.06萬元。

一是全面做好本鎮建設規劃，充分發揮財政調節作用，積極爭取各項優惠政策，使各項指標及時撥付到村，促進各村經濟發展。二是加強財政支出管理，促進經濟全面發展，嚴格實行“收支兩條線”政策，嚴肅財經紀律、規范財政支出行為和細化部門預算編制。三是進一步完善各種經費使用辦法，壓縮運轉開支，嚴格控制單位支出。四是合理利用財力，保障重點項目及重點費用和社會公益事業的正常開支。五是認真落實好中央各項惠農政策，做好各項涉農補貼資金的發放工作，做到資金按時按量撥付到位。六是繼續推進城鄉居民新型合作醫療制度和新農保制度，加強資金管理，保障資金順利繳納到位。七是嚴格實行國庫集中支付制度，按照財政要求辦理資金審批程序,進一步加強資金支出范圍管理。八是切實抓好債務管理工作，嚴格控制新增債務。九是加強完善村級財務管理的“村賬鎮代管”制度，全力推進“互聯網+監督”制度，推動了資金使用的公開度、透明度。十是加強財政隊伍建設，完善財政管理機制，推進財務人員依法辦事、依規行政。

通過這次自評我們認識到財政運行還存在著一些問題，政府收支矛盾比較突出，財政運轉較為困難。在今后的工作中我們將預算編制作為首要任務，根據年度內單位可預見工作任務，確定單位年度預算目標，細化預算指標，科學合理編制部門預算。嚴格按照預算進度使用、撥付資金，定期做好預算執行分析，加強財務人員預算管理意識，使預算資金更好地為政府行政服務。

根據以上預算績效情況，我單位20xx年預算績效自評為優秀。

預算執行情況的報告和決算的區別篇四

這個20xx年是我進入工作崗位的第上半年，回顧這上半年的工作和生活，受益頗多。20xx年在我看來也是充滿變化的上半年，我在x月份離開了原來的單位來到了xx公司。將這上半年的工作情況做如下總結：

新的工作，新的同事，對于我來說也是新的機遇。由于在原單位主要負責工地現場的施工管理和協調工作，土建預算方面的工作接觸的不是很多，所以當我來到xx公司的時候，對工土建預算專業的具體內容還是有些陌生的。當我拿到第一份圖紙準備計算工程量的時候，我感覺還是比較困難的。幸運的是公司的各位同事和老師給予了我巨大的幫助，無論我提出的問題是多么的簡單，他們都會耐心地、詳細地幫我解答。同時，領導在分配我工作的時候也是由簡單到復雜，由配合工作到獨立完成，讓我一步步地熟悉、慢慢地上手。在這里我要衷心地感謝公司的領導和各位同事。

接觸預算工作上半年的時間，讓我對預算工作有了新的`認識。我覺得干好這份工作需要的是：耐心、細心、責任心。在這三者中，我比較欠缺的是細心。我接到的第一個工程是xx禮堂的預算，這個工程讓我對xx定額的計算規則和定額子目有了進一步的熟悉。也讓我認識到學習專業知識絕不能浮淺，一定要腳踏實地，一開始就把基礎打牢，每遇到一個問題一定要弄懂弄清楚，要做到舉一反三。比如在和對方造價員對預算的時候，自己計算的每個數據是怎么來的，工程量的計算規則是什么，這個地方我這樣考慮的依據是什么，這些問題都要弄清楚。只有這樣自己才能以理服人，據理力爭。

在參與xx修復工程預算審核的工作中，我深刻的認識到不細心導致的后果是十分可怕的。雖然圖紙很少，結構很簡單，但是由于自己一時馬虎沒看清圖紙中xx護坡的具體構造，導致計算結果不準。還有在xx的現場勘察中，由于自身缺乏經驗，致使目測的工程量跟實際的工程量相差甚遠。由此可見，越是簡單的問題，越不可掉以輕心。

在預算領域，我是一名新手。自己平時除了看看技術方面的書籍外還經常熟悉定額。同時也從公司各位老師的身上學習先進的工作經驗和工作方法從而不斷提高自身的業務水平。在參與xx技有限公司修復工程的預算編制工作時，我先是根據自己的理解把算好的工程量套了下定額，然后和x老師套的定額子目做對比。從中我認識到自己在考慮工程做法及工序的時候不夠全面，在定額換算以及定額子目選擇的時候還不夠準確，這些都需要我在以后的工作中去提高和完善。

預算軟件的操作方面，由于自己對電腦操作比較熟悉，所以上手比較快。現在已經能夠獨立運用xx鋼筋抽樣，圖形算量以及套價軟件完成一個工程的預算編制。但是在效率和精確度方面還需要提高。

俗話說萬事開頭難。經過上半年的學習和工作，我也算是走進了造價工作的“大門”，以后的“修行”就要靠自己的努力了。農歷新年將至，我要在這辭舊迎新的時候，把自身的不足和缺點通通拋棄，將自身的優點保持和發揚。逐漸掌握并熟練運用各種預算軟件，不斷提高自身業務水平，踏踏實實工作。在新的上半年中，在公司領導的帶領下，和各位同事一同攜手為xx公司的發展做出自己的貢獻。

預算執行情況的報告和決算的區別篇五

第一條為規范預算績效管理，建立規范、科學、高效的預算績效管理體系，提高財政資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《北京市人民政府辦公廳關于推進本市預算績效管理的意見》等有關法律、法規、規定，結合本市實際，制定本辦法。

第二條預算績效管理是指在預算管理中融入績效理念，將績效目標設定、績效跟蹤、績效評價及結果應用納入預算編制、執行、監督全過程，以提高預算的經濟、社會效益為目的的管理活動。

第三條本辦法適用于所有與市財政局發生預算繳撥款關系的市級國家機關、政黨組織、社會團體、事業單位和其他組織的預算績效管理工作。

第四條預算績效管理應當遵循以下原則：

(一)目標管理原則。預算管理要圍繞績效目標來進行，事前設定目標、事中跟蹤監控目標實現進程、事后評價目標完成情況。

(二)績效導向原則。預算管理的各環節、每項工作都要以績效為核心導向，將績效管理貫穿于預算管理全過程、各環節，實現財政資金運行和預算管理效益最大化。

(三)責任追究原則。預算管理強調各部門的預算支出責任和財政部門的監督責任，實行績效問責。對無績效或低績效的部門，進行責任追究。

(四)信息公開原則。預算績效信息要逐步向社會公開，接受有關機構和社會公眾的監督。

第二章職責分工。

第五條財政部門負責擬定預算績效管理制度、辦法，統一組織指導預算績效管理工作。負責績效目標的形式性審核、事前績效評估;跟蹤預算執行;具體實施財政評價和再評價;根據評價結果提出整改建議;指導各部門和下級財政部門開展預算績效管理工作。

第六條主管部門負責具體組織實施本部門的預算績效管理工作，督促、檢查、指導所屬單位的預算績效管理工作。按規定編報績效目標，配合財政部門開展事前績效評估工作;對預算的執行進行績效跟蹤，并按規定及時將執行中存在的問題和整改措施報財政部門;組織開展本部門和所屬單位的績效自評工作，并配合財政部門開展財政評價和再評價工作;根據評價結果加強資金管理，改進績效管理工作。

第七條預算單位負責具體實施本單位的預算績效管理工作。按規定編報績效目標，配合財政部門開展事前績效評估工作;對預算的執行進行績效跟蹤，并按規定及時將執行中存在的問題和整改措施報主管部門;配合財政部門和主管部門開展績效評價工作，實施本單位績效自評工作;根據評價結果加強資金管理，改進績效管理工作。

第三章預算編制管理。

第八條預算編制時，主管部門、預算單位要根據年度工作計劃，申報績效目標，并按規定配合財政部門實施事前績效評估工作。

第九條績效目標是績效評價的對象計劃在一定期限內達到的產出和效果。包括績效內容和績效指標。

績效目標要與部門職責相吻合，目標設置應科學可行、準確具體、簡潔明了。

第十條績效指標是衡量績效目標實現程度的考核工具，分為產出指標和效果指標。產出指標反映與目標相關的產品和服務的提供情況;效果指標反映與目標相關的預算支出預期結果的實現程度。

績效指標要與績效目標密切相關，要盡量使用反映最終結果的指標，指標設置應科學合理、量化可考。

第十一條事前績效評估是指在預算編制時，由財政部門委托第三方對項目的必要性、可行性、績效目標、項目內容等進行研究論證，并提出評估建議，作為資金分配的參考依據。

第十二條財政部門應當對主管部門、預算單位申報的績效目標進行形式性審核，符合要求的方可進入下一步預算編審流程。經事前績效評估結果較好的項目優先安排預算資金;不按規定要求編制績效目標或事前績效評估結果較差的項目不予安排預算資金。

第十三條財政部門要加強投資評審工作，財政投資評審有關事項按照《北京市財政投資評審管理暫行規定》等相關規定執行。

第十四條主管部門、預算單位要加強資產管理工作，嚴格按照相關配置標準編制資產購置預算。

第十五條財政部門、主管部門、預算單位要對績效目標的實現情況進行跟蹤管理。

第十六條主管部門要及時統計本部門及所屬單位預算執行中有關的績效數據，按要求編制年度預算運行半年報告，并于半年終了一個月內向財政部門上報部門和項目績效完成進度情況。

當預算執行績效與績效目標發生偏離時，主管部門要及時向財政部門報告，并采取矯正措施。

第十七條預算執行中，主管部門、預算單位提出的預算調整事項，要嚴格按照績效管理的要求，重新上報績效目標，并進行論證。

第十八條財政部門要加強政府采購管理，主管部門、預算單位年度預算執行中涉及的政府采購有關事項按照《中華人民共和國政府采購法》等相關法律、法規、規定執行。

第十九條財政部門要加強國庫執行管理，主管部門、預算單位年度預算執行中涉及的國庫執行有關事項按照《北京市市級單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理暫行辦法》等相關規定執行。

第二十條主管部門、預算單位要加強資產使用、處置和收益管理，按規定做好相關工作，提高資產使用效益。

第五章績效評價。

第二十一條年度預算執行完畢，財政部門、主管部門、預算單位要依據績效目標，按照統一的評價標準和原則，對預算支出效果和管理情況進行客觀、公正的衡量比較和綜合評價。

第二十二條績效評價的分類：

(二)按照組織實施部門，績效評價分為財政評價和部門自評。

第二十三條績效評價的基本內容：

(一)績效目標的設定情況;。

(二)資金投入和使用情況;。

(三)為實現績效目標制定的制度、采取的措施等;。

(四)績效目標的實現程度及效果;。

(五)績效評價的其他內容。

第二十四條績效評價的方法：

績效評價主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。

第六章績效評價結果應用。

第二十五條財政部門、主管部門、預算單位要將績效評價結果作為以后年度編制部門預算和安排資金的重要依據。

第二十六條建立整改機制。財政部門要根據績效評價中發現的問題，及時提出改進和加強部門預算支出管理的意見，督促部門整改。主管部門、預算單位要及時提出整改措施，并積極落實整改，提高績效管理水平。

第二十七條評價結果要逐步公布，以加強社會公眾對財政資金使用效益的監督。

第二十八條建立預算績效問責機制，具體按照《北京市預算績效管理問責辦法》的有關規定執行。

第七章附則。

第二十九條各區縣可參照本辦法制定本地區的預算績效管理辦法。

第三十條本辦法自發布之日起執行。

預算執行情況的報告和決算的區別篇六

為了進一步規范財務行為，強化學校財務管理，嚴肅財經紀律，規范預算執行情況，深入貫徹落實好《預算法》《會計法》《政府采購法》《國有資產管理辦法》《中小學校財務制度》，促進教育事業持續健康發展，依據財政局《關于開展上半年部門預算執行情況調查工作的通知》文件精神，現對我校財務預算執行工作自查情況總結如下：

：x月x日

組長：xxxx

組員：xxx

1.根據綏財發xx文件。

2.我校收入預算管理編報口徑完整科學。

3.我校日常公用經費使用合理，接待費、公務費、培訓費能夠按照比例支出。

4.上半年我校無采購預算。

5.“三公”經費，我校能夠按支出執行。

6.我校預算批復及預算執行進度無滯后現象。

7.能夠嚴格按照預算規定的支出用途使用資金。

8.公務卡消費能嚴格執行公務卡消費支出目錄執行。 在今后的工作中，我們將會進一步完善相關財務制度，全面分析和總結財務管理中存在的問題，并認真做好整改，進一步規范財務預算管理，完善財務工作。

預算執行情況的報告和決算的區別篇七

財政收入方面：1-8月，全xx財政收入完成68.11億元，比上年同期增收3.16億元，增長4.86%。其中，一般公共預算收入完成43.05億元，同比減收1.25億元，下降2.81%。全xx財政收入運行主要呈現如下特點：一是財政收入連續同比增長，收入走勢較好。1-8月，全xx財政收入同比增加3.16億元，增長4.86%，達到年度預期增長4%的目標。收入增速較上年同期提高3.16個百分點，較上月提高1.71個百分點，連續3個月實現同比正增長。二是收入結構繼續優化。1-8月，全xx非稅收入16.16億元，同比減收4.85億元，同比下降23.09%，占公共財政預算收入比重37.53%，比上年同期回落9.9個百分點;非稅占比排名全區第9位，比上年同期回落6位。三是稅收收入增長平穩。1-8月，全xx稅收收入完成51.96億元，同比增收8億元，增長18.22%，分別比上年同期和上半年提高16.85和2.79個百分點，在上年低基數基礎上實現較快增長。四是縣級財政收入低迷，區域間增長不平衡。1-8月，全xx縣級(不含右江區)財政收入完成50.89億元，同比增收1.11億元，增長2.23%，較上年同期回落0.66個百分點，今年以來，僅2月、7月及8月等3個月份實現同比正增長，對全xx財政收入貢獻不足。

財政支出方面：1-8月，全xx一般公共預算支出179.04億元,同比增支36.50億元,增長25.60%。全xx財政支出預算執行主要呈現如下特點：一是財政支出走勢平穩，持續實現兩數的增幅。1-8月財政支出繼續保持20%以上的較高增速，比上年同期提高6.97個百分點，比上半年提高5.2個百分點。支出規模及增速均排名全區第3位。二是民生支出占比較高。1-8月，全xx用于民生方面支出143.13億元，同比增支30.05億元，增長26.58%，占公共財政預算支出比重79.94%，比上年同期提高0.61個百分點。重點支出科目中，教育、社會保障和就業、醫療衛生與計劃生育、農林水和交通運輸等支出增速均超過20%，分別為39.41%、22.10%、36.64%、34.84%和21.58%。三是專款使用進度偏低。1-8月，全xx專款欠撥68.64億元，專款到位率37.97%。其中：一般預算專款欠撥62.23億元，專款到位率38.19%;基金預算專款欠撥6.41億元，專款到位率35.71%。專款兌現率偏低，給完成前三季度和全年財政支出目標任務增加了壓力。

xx性基金預算情況：1-8月，全xxxx性基金預算收入20.48億元，完成年初預算的35.14%，同比增收0.93億元，增長4.75%。其中：國有土地使用權出讓收入18.50億元,完成年初預算的.33.52%,同比增收2億元，增長12.10%;xx住房基金收入0.7億元，同比增收0.11億元，增長18.37。國有土地收益基金收入0.28億元，同比減收0.28億元，下降50.19%;其他基金收入0.24億元，同比減收1.49億元，下降85.91%。全xxxx性基金預算支出21.01億元，完成年度預算的31.31%，同比減支1.62億元，下降7.17%。其中：城鄉社區事務支出19.8億元，同比減支0.29億元，下降1.44%;社會保障和就業支出0.36億元，同比減支0.46萬元，下降55.66%;農林水支出0.22億元，同比減支0.73億元，下降76.63%。

預算執行情況的報告和決算的區別篇八

各位代表：

受市政府委托，現將北京市預算執行情況和預算草案的報告提請市第十四屆人大第四次會議審議，并請市政協各位委員提出意見。

年，全市財政工作在黨中央、國務院堅強領導下，在中共北京市委直接領導下，在市人大及其常委會監督支持下，堅持穩中求進的工作總基調，牢牢把握首都城市戰略定位，主動適應新常態下的發展規律，注重在疏解功能中謀求發展，以抓好財源建設夯實收入基礎，以優化支出結構服務全市大局，以深化財稅改革激發發展活力，全年預算執行情況良好。

全市一般公共預算收入4723.9億元，同口徑增長12.3%，完成調整預算的103.8%，超預算主要是“營改增”擴圍改革暫未實施等因素;加中央返還及補助等收入1976.4億元，收入合計6700.3億元。一般公共預算支出5278.2億元，增長24.9%，完成調整預算的102.0%;加上解中央等支出1422.1億元，支出合計6700.3億元。

市級一般公共預算收入2642.4億元，同口徑增長13.4%，完成調整預算的106.6%。加中央返還及補助221.7億元、區上解319.4億元、地方專項政策性結轉35.3億元、地方政府債券收入734.2億元、調入資金280.4億元、調入預算穩定調節基金130.0億元，收入合計4363.4億元。

2015年市級一般公共預算超收財力242.9億元，主要包括：一般公共預算收入超收163.7億元，政府性基金結余劃轉一般公共預算37.7億元，實際上解中央資金較預算減少22.8億元，區增加上解資金等18.7億元。市級超收財力全部轉入預算穩定調節基金，截至2015年末預算穩定調節基金余額為360.9億元。

市級一般公共預算支出2484.0億元，增長21.1%，完成調整預算的100.0%。加上解中央支出68.5億元、對區體制返還和一般性轉移支付809.3億元、地方政府債券還本315.7億元、地方政府債券轉貸支出323.5億元、安排預算穩定調節基金362.4億元，支出合計4363.4億元。

市級一般公共預算收支平衡。

需要說明的是，經國務院批準，2015年北京市自發自還地方政府債券1178億元(其中：新增債券172億元，置換債券1006億元)，已按要求分類列入預算，并經法定程序報市人大常委會批準調整了2015年市級預算，主要用于京津冀協同發展、城市道路建設、農林水等方面。

2015年市級一般公共預算收支平衡圖。

市級一般公共預算支出合計4363.4億元。

1.一般公共預算支出2484.0億元。

2.上解中央支出68.5億元。

3.對區體制返還和一般性轉移支付809.3億元。

4.地方政府債券還本315.7億元。

5.地方債轉貸支出323.5億元。

6.安排預算穩定調節基金362.4億元。

市級一般公共預算收入合計4363.4億元。

1.一般公共預算收入2642.4億元。

2.中央返還及補助221.7億元。

3.區上解319.4億元。

4.地方專項政策性結轉35.3億元。

5.地方政府債券收入734.2億元。

6.調入資金280.4億元。

全市政府性基金預算收入2028.4億元，完成調整預算的109.3%;加地方上年專項政策性結轉使用等收入1395.8億元，收入合計3424.2億元。政府性基金預算支出2257.8億元，完成調整預算的111.9%;加地方專項政策性結轉下年使用等支出1166.4億元，支出合計3424.2億元。

市級政府性基金預算收入622.2億元，完成調整預算的128.9%，超收139.4億元(全部結轉下年使用)，主要是國有土地使用權出讓收入超收等。加地方上年專項政策性結轉使用477.4億元、區上繳農田水利建設等資金20.8億元、專項債務收入443.8億元，收入合計1564.2億元。

市級政府性基金預算支出689.7億元,完成調整預算的100.0%。加調出轉入一般公共預算資金268.6億元(包含按照中央政策要求將政府性基金轉列一般公共預算、政府性基金結余超當年收入30%部分補充預算穩定調節基金以及區上繳的農田水利建設資金等)，地方政府專項債務轉貸支出443.8億元、地方專項政策性結轉下年使用162.1億元，支出合計1564.2億元。

全市國有資本經營預算收入61.3億元，完成調整預算的104.2%;加上年結轉收入3.5億元，收入合計64.8億元。國有資本經營預算支出61.4億元，完成調整預算的100.0%;加結轉下年使用等支出3.4億元，支出合計64.8億元。

市級國有資本經營預算收入54.2億元，完成調整預算的104.2%，超收2.2億元(全部結轉下年使用)，主要包括：利潤收入超收1.0億元、股利股息收入超收0.7億元、收回資金0.5億元。加上年結轉收入0.7億元，收入合計54.9億元。

市級國有資本經營預算支出52.7億元，完成調整預算的100.0%。加結轉下年使用2.2億元，支出合計54.9億元。

全市社會保險基金預算收入2653.9億元，完成調整預算的106.8%;加上年結余收入2762.6億元，收入合計5416.5億元。社會保險基金預算支出1896.3億元，完成調整預算的95.7%。年終結余3520.2億元。

市級社會保險基金預算收入2564.0億元，完成調整預算的107.2%，超收171.5億元，主要包括：基本養老保險基金超收108.1億元，失業保險基金超收8.5億元，基本醫療保險基金超收47.9億元，工傷保險基金超收3.5億元，生育保險基金超收2.9億元，城鎮居民基本醫療保險基金超收0.6億元。加上年結余收入2636.9億元，收入合計5200.9億元。

市級社會保險基金預算支出1821.4億元，完成調整預算的95.8%，主要是實際領取生育、工傷、基本醫療等保險待遇的人數略低于預期。年終結余3379.5億元。

2015年市級預算執行的具體情況分別在《北京市2015年預算執行情況和20預算(草案)》(以下簡稱《預算草案》)、《關于北京市2015年預算執行、年預算安排及財政管理與改革情況的說明》(以下簡稱《預算說明》)中進行了解釋。需要說明的是，上述數據是根據預算執行情況初步匯總的，在地方財政決算編成后，還會有所變化。

預算執行情況的報告和決算的區別篇九

xxx管理局：

為了更好地貫徹和執行上級有關文件的精神和要求，并通過認真學習（審函[20xx]140號）《審計署關于中央部門對20xx年預算執行情況開展自查的通知》要求，并結合單位的實際情況，成立了由xxx局長為組長和財務人員組成的自查小組，對20xx年預算執行情況進行了自查，現將自查情況匯報如下：

1、通過自查，我局在預算編制和執行上嚴格執行上級部門的要求，嚴格執行《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《水利部中央級預算管理辦法》以及財政部有關預算管理的規定，預算編制數據準確，無隨意調整預算的情況，各項收支均納入預算管理。

2、通過自查，我單位不存在弄虛作假、多報多領財政資金虛報項目，擅自提高支出標準等問題。

3、通過自查，我單位不存在擠占挪用專項用途的財政資金，和其他資金，嚴格按照專項資金使用管理辦法的要求，做到了專款專用。

4、不存在私設“帳外帳”、“小金庫”的現象。

5、嚴格執行收支兩條線的規定，無違規收費及截留、坐支非稅收入等現象。

6、在局領導班子的'正確帶領下，不存在決策失誤，管理不善，資產流失等問題。

7、在預算執行中，無其他違反國家法律法規的問題。

總之，通過自查，有利于我們對上級文件的領會和貫通，及時掌握其精神實質，以便發現問題及時解決，通過自查，對我們今后的工作能夠起到積極的促進作用，把單位的財務管理工作做的更好。

預算執行情況的報告和決算的區別篇十

1、收入情況。

上半年，全市完成一般公共預算收入592640萬元，為年度預算(以下簡稱預算)的52.95%，比上年同期增長(以下簡稱增長或下降)12.51%。其中：地方收入390477萬元，為預算的58.44%，增長13.32%;上劃中央收入154518萬元，為預算的42.85%，增長8.54%;上劃省收入47645萬元，為預算的52.64%，增長19.65%。

全市稅收收入完成408311萬元，為預算的46.31%，增長7.63%。其中：增值稅(含改征增值稅)120590萬元，增長5.12%，如剔除“營改增”因素，同口徑比上年同期下降3.06%。消費稅29348萬元，增長106.88%，主要是去年煙草批發零售環節消費稅稅率提高的翹尾因素帶來增收。營業稅75825萬元，增長11.86%，主要受“營改增”全面推行前集中清繳欠稅的影響有所增長。耕地占用稅13327萬元，下降10.62%，主要是項目建設占用耕地減少影響減收。契稅19455萬元，下降32.81%，主要是今年國家調整房地產交易環節契稅營業稅優惠政策，降低了對個人購買家庭唯一住房和第二套改善性住房契稅稅率。非稅收入完成184329萬元，為預算的77.59%，增長25.04%。數據顯示，受國內經濟結構調整、轉型升級、行業產能過剩、實施結構性減稅等因素的影響，我市制造業、采礦業、電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業等傳統行業企業生產經營困難，除消費稅、營業稅和個人所得稅有一定幅度增長外，其余與生產和經營效益直接相關的稅收均有不同程度的下降。

上半年，市本級完成一般公共預算收入128941萬元，為預算的53.01%，增長13.42%，其中：地方收入完成73968萬元，為預算52.35%，增長7.5%;上劃中央收入完成49131萬元，為預算的54.04%，增長26.3%;上劃省收入完成5842萬元，為預算52.96%，下降2.29%。

2、支出情況。

上半年，全市完成一般公共預算支出1700070萬元，為預算的76.42%，增長26.11%。其中：市本級完成一般公共預算支出225463萬元，為預算的66.76%，增長23.35%。主要科目執行情況是：

一般公共服務支出29.39億元，增長23.48%。主要是調整機關事業單位工作人員基本工資標準影響。

農林水支出11.58億元，增長0.31%。安排5.1億元，用于種地農民耕地地力保護補貼發放和糧食適度規模經營主體的扶持。安排1.06億元，支持全市異地扶貧搬遷工作和精準扶貧工作。安排森林生態補償基金管護補助資金5111萬元，支持林業生態建設。

教育支出31.34億元，增長38.6%。安排義務教育學校公用經費保障機制經費893萬元，逐步提高義務教育學校生均公用經費撥款標準。安排1380萬元，落實農村義務教育薄弱學校改造計劃。安排4099萬元，支持高中教育、高等教育和職業教育發展。

社會保障和就業支出38.22億元，增長33.82%。安排22.56億元，用于補充各類社會保險基金。安排5.75億元，落實城鄉最低生活保障、臨時救助、特困供養等政策待遇，城鄉居民低保財政補助標準由每人每月350元提高到420元。安排1.4億元，落實國有企業改制社保待遇。安排2.3億元，落實各項就業優惠政策，支持大眾創業、萬眾創新。

醫療衛生與計劃生育支出21.51億元，增長24.36%。安排13.15億元，落實機關事業單位和城鄉居民醫療保障制度，城鄉居民醫保財政補助標準由每人每年380元提高到420元。安排2.14億元，基本公共衛生服務體系建設財政補助標準由每人每年40元提高到45元。安排6892萬元，用于城鄉居民醫療救助。

文化體育與傳媒支出4億元，增長75.85%。上半年全市完成人均公共文化財政支出達到90元。市本級安排7500萬元，支持“一園兩中心”建設;安排145萬元，以政府購買服務方式支持周末廣場電影放映，上半年放映電影520場次。

城鄉社區支出6.28億元，增長45.59%。主要用于支持城鄉公共基礎設施建設。

交通運輸支出3.85億元，增長16.88%。安排1.46億元，落實成品油稅費改革政策。安排7427萬元，專項補助取消政府還貸二級公路收費項目。安排3554萬元，用于國省干線公路建設和管護。

上半年，全市完成政府性基金收入87501萬元,為預算的23.47%，下降13.76%。政府性基金支出113309萬元,為預算的30.39%，下降19.49%。收支大幅下降的原因，主要是土地成交量連續兩年大幅下降。上半年，中心城區招拍掛成交土地7宗(其中，二季度無一宗土地成交)，同比減少8宗，下降53.33%，已連續兩年大幅下降(20xx年同比下降21%);成交土地總價款16600萬元，同比減少8500萬元，下降33.81%，也連續兩年大幅下降(20xx年同比下降42%)。上半年國有土地使用權出讓收入80092萬元，下降14.48%，國有土地使用權出讓相關支出也相應下降。

上半年，市本級完成政府性基金收入37718萬元,為預算的19.79%，下降0.65%。政府性基金支出48804萬元,為預算的25.61%，下降5.62%。

今年是市本級國有資本經營預算試編期的第三年。上半年，納入市本級國有資本經營預算編制范圍的6家國有企業，共上繳國有資本經營預算收入1741萬元，為預算的100%。其中：投資服務企業利潤收入1725萬元，其他國有資本經營預算企業利潤收入16萬元。

市本級完成國有資本經營預算支出1741萬元，為預算的100%。其中：政府性債務還本付息支出1684萬元。

上半年，市本級社會保險基金收入97223萬元，為預算的60.3%，增長32.3%。其中：保險費收入44001萬元，財政補貼收入39854萬元，利息收入2298萬元，國企改革戶轉入10929萬元，其他收入141萬元。

市本級社會保險基金支出72551萬元，為預算的39.7%，增長1.9%。其中：社會保險待遇支出72051萬元，其他支出500萬元。(各險種的具體情況詳見《益陽市20xx年1-6月財政預算執行情況草案附表》)。

影響社會保險基金收支增長的.主要原因：一是企業職工養老保險收入增長較快。主要是上級財政補貼收入比上年同期增加。二是機關事業養老保險收支進度滯后。主要是中央關于機關事業單位養老保險制度改革方案出臺后，我省的實施細則尚在制定中，社保經辦機構暫停了相關業務。三是城鎮職工基本醫療保險基金收入進度較快。主要是大部分參保單位在上半年一次性繳納了全年的保險費。四是工傷保險基金收支增長較快。主要是老工傷改制等保險費收入增加，以及新增儲備金支出和購買工傷商業保險支出。五是生育保險基金進度較快。主要是國家二胎生育政策導致生育人數增加。

上半年，高新區完成一般公共預算收入86767萬元，為預算的52.43%，增長12.91%。一般公共預算支出完成73781萬元，為預算的67.88%，增長6.18%。

上半年，高新區完成政府性基金收入10629萬元，為預算的26.32%，下降26.80%。政府性基金支出完成11057萬元，為預算的27.38%，下降34.38%。

上半年，大通湖區完成一般公共預算收入13239萬元，為預算的53.56%，增長10.55%。一般公共預算支出完成76526萬元，為預算的63.84%，增長19.67%。

上半年，大通湖區完成政府性基金收入517萬元，為預算的12.80%，下降72.70%。政府性基金支出完成669萬元，為預算的16.56%，下降71.66%。

(一)積極支持區域經濟發展。一是支持重點項目建設。籌措資金46.4億元，推進交通、園區“兩大會戰”。爭取洞庭湖生態經濟區建設資金2935萬元，加快洞庭湖生態經濟區建設。二是支持企業發展。爭取企業技術改造、節能創新以及中小企業服務體系和轉型升級等項目資金1億元，市本級財政籌措新型工業化發展專項資金4845萬元，支持新興產業發展。積極開展企業幫扶。出臺了《益陽市財政局20xx年財政幫扶企業行動方案》、《益陽市財政局20xx年企業減負專項行動方案》，加強涉企收費項目管理，落實收費清單制度，切實減輕企業負擔。三是支持政府融資平臺公司轉型和籌融資。圍繞“十三五”重大基礎設施和民生類項目的實施，支持融資平臺公司籌融資，上半年融資平臺公司新增融資35.7億元。全市安排地方政府新增債券資金16.45億元，其中市本級4.18億元，支持國省干線公路建設、“一江三路”建設、“兩房兩棚”項目建設等。四是加大立項爭資和招商引資力度。上半年全市立項爭資到位資金131.2億元，為年度工作目標的64%，同比增長19%。市本級財政安排招商引資和開放型經濟發展專項經費1160萬元，支持全市擴大開放和招商引資工作。

(二)不斷深化財稅體制改革。一是推進稅制改革。落實國家和省部署，從今年5月1日起全面推開“營改增”改革，繼續推進資源稅從價計征改革試點。二是盤活財政存量資金。認真貫徹落實上級有關文件精神，市本級將預算結余資金以及連續結轉2年以上無需支出的結轉項目資金全部收回預算統籌管理，全部轉入預算穩定調節基金。政府性基金預算結轉資金超過該項基金當年收入30%的部分，全部調入一般公共預算統籌使用。部門單位結余資金已全部納入年度部門預算統籌安排，由預算單位按預算管理程序重新申報預算項目安排支出。三是推進政府購買服務工作。出臺《益陽市市本級政府購買服務指導目錄》，建立政府購買服務改革信息報送機制，逐步形成了統一有效的政府購買服務工作機制。四是推廣運用ppp模式。制定了《益陽市人民政府關于推廣運用政府和社會資本合作模式實施意見》，上半年全市財政部門征集政府和社會資本合作(ppp)項目30個，投資總額299.1億元，其中“一園兩中心”ppp項目等8個項目被省財政廳確定為第三批省級示范項目。全市已有2個項目進入執行階段,8個項目進入采購階段，7個項目進入準備階段，13個項目進入識別階段。五是積極推進財政涉農資金改革試點。緊緊圍繞現代農業改革試驗區建設，扎實推進農業“三項補貼”改革，將糧食直補、農資綜合補貼、良種補貼合并為“農業支持保護補貼”，用于耕地地力保護和糧食適度規模經營，支持新型農業經營主體步入規模化、集約化、科技化發展軌道。強力推進“財銀保”改革試點工作，創新金融支農機制。截止6月底，全市發放經營主體“財銀保”貸款79筆，共4050萬元，占全省的46.92%。統籌謀劃，積極開展涉農資金整合試點。指導安化縣開展了以精準扶貧為平臺統籌整合使用財政涉農資金試點，幫助南縣開展了涉農資金整合優化試點，指導7縣市區以高標準農田建設為平臺開展了涉農資金整合試點。

(三)努力規范財政管理。一是加強預算管理。市本級完善了全口徑預算管理體系。繼續推進預決算公開，20xx年預算執行情況、20xx年政府預算和20xx年市本級決算全面向社會公開，20xx年市級部門預算和“三公”經費公開實現了除涉密部門之外的全覆蓋。探索實行中期財政規劃，建立跨年度預算平衡機制。二是加強政府債務管理。加強了政府性債務的動態管理，穩步推進政府債務化解工作。20xx年全市落實地方政府置換債券規模130.7億元，其中市本級51.9億元，用于置換政府存量債務。落實地方政府新增債券資金16.45億元，支持我市重大基礎設施和公益性項目建設。三是加強預算績效管理。全面實施績效目標管理。將20xx年度預算部門所有財政性資金納入績效目標管理范圍。開展預算績效自評。將所有預算部門(單位)20xx年度預算支出全部納入績效自評范圍。建立中介機構庫。市本級通過公開招投標，選取中介機構10家，其中會計類6家、工程類4家。四是加強行政事業單位國有資產管理。啟動市直機關公務用車制度改革工作。出臺了我市公務用車改革總體方案，6月底之前市直參改單位待處置車輛全部實現了封存停駛。扎實開展國有資產清查和處置工作。市本級共受理單位申報資產拍賣、核銷、報廢等處置十二宗，上繳處置收入780余萬元。

(四)切實加強財政監督。一是強化財政投資評審。上半年，市本級共審查工程預算項目200個，評審金額8.5億元，審減金額1.7億元，審減率19.81%;審查工程結算項目89個，送審結算金額3.6億元，已審2.6億元，審減金額2627萬元，審減率10.18%。二是加強政府采購管理。上半年全市政府采購規模達27.9億元，整體節支率1.9%。三是加強財政財務監督。開展區縣(市)換屆財務檢查、新農合醫療基金和城鎮居民醫保基金檢查、市直行政事業單位機關運行經費檢查等專項行動。四是加強鄉鎮財政監督。進一步貫徹落實《湖南省鄉鎮財政管理條例》，加強鄉鎮財政資金監管。認真開展“雁過拔毛”式腐敗專項整治工作，對存在的問題進行了認真整改。

上半年，面對經濟下行、收入增長緩慢的嚴峻形勢，全市財稅部門認真落實穩增長、調結構、惠民生、防風險的各項政策措施，全力支持“大會戰、大整治、大幫扶、大招商、大拆遷”，積極爭取上級支持，盤活財政存量資金，狠抓預算執行管理，全市財政運行總體平穩，預算執行情況較好。一般公共預算收入實現了“時間過半，收入預算完成過半”的工作目標;一般公共預算支出進度明顯加快，中央、省和市部署的重大政策、重點工程和民生項目都得到了較好的保障。

同時，預算執行中也反映出一些突出問題，主要是傳統支柱行業稅收下滑，重點稅源企業增收困難，財政收入增量中稅收比重下降;“營改增”等國家減稅降費政策帶來的財政減收壓力，全面落實工資改革、社保制度改革等剛性支出不斷增加，財政減收增支因素不斷累積，收支矛盾將更加突出。加上今年防汛救災和災后重建帶來的財政支出壓力，后階段市縣兩級財政運行將面臨較大困難。

三、下半年主要工作措施。

下半年，經濟下行壓力還在持續，政策性減收效應還將進一步顯現。我們在繼續抓好收入征管、財稅改革的同時，要緊盯住年初的收支預算，努力爭取上級支持，推動積極的財政政策加力增效，做好后階段的預算執行工作，為經濟社會發展和民生改善提供財力支撐。

(一)全力支持項目建設。一是支持重點項目建設。積極籌措和調度資金，支持實施大益陽城市圈和東進東接兩大戰略，認真落實《益陽市干線公路建設“519”行動實施方案》，加快推進重點項目工程建設進度，千方百計推動財政資金形成實物工作量，努力增強投資對地方經濟增長的拉動作用。二是加快推進ppp項目建設。充分利用當前社會資本充裕、資金成本較低的契機，加快推進，以點帶面，做成示范。積極爭取財政部和省財政廳對我市ppp項目的資金支持。三是繼續做好企業幫扶和財源稅源培植工作。圍繞“幫減負、幫營銷、幫環境、幫項目、幫融資”五個重點，扎實開展企業幫扶。落實降稅清費政策，切實減輕企業負擔。加強涉企收費項目管理，對涉企行政事業性收費、政府性基金和實施政府定價或指導價的經營服務性收費，加強目錄清單動態管理。加大資金支持力度，重點扶持一批戰略性新興產業和地方特色產業，努力培植稅源財源。扶持中小企業信用擔保機構發展，通過支持銀行信貸、企業債券、股權融資、企業上市等多種方式幫助緩解企業融資難題。

(二)突出抓好增收節支。切實加強稅源調查和分析，加強收入調度，進一步完善征管措施，繼續強化稅收協控聯管工作機制，堵塞征管漏洞，加強收入征管。同時，嚴格貫徹中央“八項規定”、省委“九項規定”、市委“十項規定”精神，堅持厲行節約，做好過緊日子的準備。嚴格預算約束，大力控制“三公經費”等開支，騰出更多財力用于保障機關事業單位工作人員政策性待遇落實和養老保險制度改革，支持全市精準扶貧、防汛抗災和災后重建等工作。

(三)著力加強財政監管。加強財政性資金的統籌管理，加大財政存量資金盤活力度，加快結余結轉資金執行進度，嚴格控制新增結余結轉資金。加強財政績效評估工作，不斷提高財政資金使用效益。推進地方財政內控制度建設，積極探索制定預算管理內部控制規范，完善支出定額標準，加強項目庫管理，努力做好20xx年市本級部門預算編制工作。認真整改“同級審”指出的預算管理和預算執行中的問題，認真落實人大的決定決議，進一步提高財政管理水平。

預算執行情況的報告和決算的區別篇十一

根據《審計署辦公廳關于印發審計報告文書格式的通知》(審辦辦發[]44號)規定：

(一)《審計報告》封面紙一般采用a4型幅面(長297毫米、寬210毫米)，版心尺寸為長225毫米、寬156毫米。

(二)審計機關名稱用全稱或規范化簡稱，字體為長城小標宋體1號加粗;“審計報告”的字體為長城小標宋體初號加粗。

書面文件已由局統一印制，無需自行設置;電子版存檔請各審計組按照此標準設置字體字號，word中無此字體的，可到內網下載區下載安裝。

“編號”的字體為楷體3號;“被審計單位”和“審計項目”的字體為宋體3號加粗，其內容為楷體3號。

(三)如需標識秘密等級，用黑體3號字(無需加粗設置)，頂格標識在版心右上角第一行，兩字之間空1字。

(四)審計機關名稱上邊緣至上版心23毫米(至a4上邊緣60毫米)。

審計機關名稱上邊緣至文書編號下邊緣50毫米。

“審計報告”四個字的下一行為編號。不是在頁面中央，請注意審計機關名稱、“審計報告”、文書編號水平位置均居中排列。

文書編號下邊緣至“被審計單位”上邊緣80毫米。

“被審計單位”下空一行為“審計項目”。

(五)“被審計單位”和“審計項目”至左版心17毫米(至a4左邊緣45毫米)。(左邊距為2.8厘米時首行縮進1.7厘米)。

二、《審計報告》排版與印制規格。

(一)《審計報告》排版與印制、用印規格按照中華人民共和國國家標準《國家行政機關公文格式》(gb/t9704—)、《審計機關電子文件格式規范》(審辦辦發[]21號)執行。注意事項：

紙的規格：a4。

頁邊距：上3.7下3.5左2.7右2.7(或左2.8厘米，右2.6厘米)。每行28個漢字，每頁22行。

編號：3號仿宋gb2312。

簽發人：3號宋體，姓名：3號楷體，注意：簽發人只有審計機關的上行文有，平行文和下行文沒有。

公文大標題使用2號(不是小2號)長城小標宋體或宋體(不要加粗，不要使用黑體、仿宋體)，兩行以上的行距為2號字高度的八分之七(約為word“段落”37磅)，標題除引用法規、規章使用書名號外，其他情況一般不應出現標點符號。排版水平位置應當居中(不要有首行縮進，不要手工加空格居中)，如果字數一行安排不下時可以折行。折兩行時通常為上短下長，折三行時多為中間長、上下短。根據實際情況也可以排列為正梯形或倒梯形。但折行時要兼顧詞語的完整性，不能把一個詞拆開分別安排到兩行中。

正文：3號仿宋gb2312。

正文內小標題為宋體字或黑體字(建議使用黑體字，不要加粗)。二級及其以下小標題，均與正文文字相同，使用3號仿宋_gb2312字。

序號標點運用：第一層次漢字數字小寫用頓號，如一、xxx;第二層次帶括號的漢字小寫不用標點，如(一)xxx;第三層次阿拉伯數字用圓實點，(不是頓號1、xxx);第四層次帶括號的阿拉伯數字不用標點，如(1)xxx。

“成文日期”的水平位置，以“日”字距公文版心右側4個漢字距離為準。“成文日期”的垂直位置是以印章蓋好后，其上弧與正文(或附件說明)最后一行不重疊，且距離不超過一行文字的間隔為準，以防他人添加文字變造公文。據此，用a4紙按照標準的公文排版規格和審計機關印章的印文圖案、直徑尺寸測算，審計機關公文的“成文日期”位置與正文(或附件說明)之間的垂直距離約為3至4行文字的間隔。

如果最后一頁無正文，主題詞以下部分壓縮到上頁;文件有附件的，標識上附件與正文空一行。

“主題詞：”三字為3號黑體字;詞目為3號小標宋體(或宋體)字，詞目之間空一個漢字距離。其余部分均為3號仿宋體字，每行頭尾各縮進一字空格。

3.版記中各要素之下均加一條黑色反線。(選擇“邊框和底紋”菜單設置，線寬為1.5磅，線長與版心寬度相同)。

4.版記行間距與正文的行間距設置相同。

如：

主題詞：審計決定書。

抄送：xx市xxxxxx、xx市xxxxxxxxxxxxx、xx市××。

改革委員會。

局內分送：局領導(5)，存(4)。

煙臺市審計局辦公室20x月30日印發。

頁碼：文件只有1頁，不標頁碼;2頁以上的文件需標頁碼，頁碼為4號半角阿拉伯數字，左右各放一條4號全角一字線，如“—2—”。

(二)為了消除變造《審計報告》的隱患，簽發日期和審計機關印章移至正文之后。

三、審計報告正文范本。

根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定，我局派出審計組，自****年**月**日至****年**月**日，對****(被審計單位全稱。以下簡稱***)****(審計通知書列明的審計內容，預算執行審計項目表述為：20xx年度預算執行情況和其他財政收支情況)進行了審計，重點審計了**本級及****等**個所屬單位，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。審計工作得到****(被審計單位簡稱)及有關單位的支持和配合，進展順利。****(被審計單位簡稱)的責任是在財政收支、財務收支及有關經濟活動中，履行法定職責、遵守法律法規、建立并實施內部控制制度、按照適用會計準則和相關會計制度編報財務會計報告、提高管理和資金使用績效;我們的責任是依據法律法規和審計準則的規定，對被審計單位相關財政收支以及有關經濟活動獨立實施審計并作出審計結論。

一、被審計單位基本情況。

××是市政府直屬主管***的工作部門，屬于市級財政一級預算單位,內設辦公室、***等×個職能科室,人員編制××人，其中行政編制××人，實有××人。下屬全額撥款事業單位××個：***，***，編制××人，實有××人，差額撥款事業單位××個：***,***,編制××人，實有××人，經費自理事業單位××個：***，***，企業×個：***，***。另有×個社團組織。

預算執行情況的報告和決算的區別篇十二

20xx年建成并投入使用，其運動場一直未進行塑膠化改造。20xx年，區政府將實驗小學運動場改造項目列為區政府投資項目，對其進行升級改造，按照標準化操場進行設計。施工區域：長191寬103，設計為標準400米跑道，6條塑膠跑道，場地中間一個標準化足球場(108米x64米)。南北兩側分別設置鉛球、三級跳、標槍區。投資概算468萬元。

該項目正在鋪設塑膠和人工草坪。年底前竣工。

2、開工建設一的標準化幼兒園。

峽窩鎮幼兒園新建工程，是我區20xx年度政府投資項目，也是《鄭州市上街區擴大學前教育資源規劃》的'實施項目。該項目在峽窩鎮選址新建一所公辦幼兒園，12個教學班規模，凈占地面積約9.7畝，建設三層綜合教學樓一棟，建筑面積約3392.72㎡，資金概算約837.5萬元。

20xx年9月13日該項目開工。校園土地平整、校園圍墻已經完成，該項目綜合樓工程基礎施工已經完成，正在進行二層施工。截至現在，完成投資600萬元。已完成年初制定目標的400%。

4、中小學、幼兒園“冬季取暖、夏季降溫”工程。

20xx年6月通過公開招標，為實驗初中、廿里鋪小學、朱寨小學、實驗小學采購259臺空調。解決了在校學生“冬季取暖、夏季降溫”問題。目前已全部安裝到位。

預算執行情況的報告和決算的區別篇十三

根據《中華人民共和國審計法》等法律法規的規定，郴州市審計局對20**年度市級預算執行和其他財政收支實施了審計。審計工作把推進法治、維護民生、推動改革、促進發展作為審計工作的出發點和落腳點，持續關注了穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險等政策的落實，著力查處違法違紀、損失浪費、履職盡責不到位等問題，并注重從規范提高和完善體制機制制度的角度提出建議，促進全市改革發展。主要審計了市財政局、市交通運輸局、市林業局、市房產局、市民政局、市住房公積金中心、莽山林管局、市勞動保障監察支隊等部門，同時，延伸審計調查了有關單位，并對部分專項資金進行了審計。

一、市級財政預算執行審計。

20**年，在市委的堅強領導和市人大的監督支持下，市政府及各部門緊緊圍繞全市工作大局，認真落實市四屆人大三次會議批準的財政預算，財政收入穩中有增，各項支出得到了有效保障，市級預算執行情況較好。

——市級經濟實現平穩運行。面對經濟下行壓力加大、企業經營普遍困難、有色金屬價格持續低迷等諸多不利因素，財稅部門扎實開展“穩增長保增收”活動，依法加強財稅征管，財政綜合實力穩中有增，財政保障能力進一步增強。20**年度市級完成一般公共預算收入74.79億元，為年度預算的93.0%，比上年增加4.86億元，增長7.0%;完成地方財政收入48.12億元，為預算的93.5%，比上年增加3.35億元，增長7.5%;一般公共預算支出完成61.11億元，為年度預算的110.75%。

——全年實現收支平衡。20**年市級地方財政收入48.12億元，返還性收入19.93億元，地方政府債券收入3.24億元，上年結余2.34億元，下級上解和調入資金3.05億元，收入總計76.68億元;20**年市級公共財政支出61.11億元，補助下級支出11.18億元，上解支出0.54億元，轉貸市轄區地方政府債券支出1.24億元，安排預算穩定調節基金和債券還本等支出1.58億元，支出總計75.65億元，年終滾存凈結余1.03億元。市級政府性基金收入合計13.38億元，政府性基金支出合計11.23億元，收支相抵，年終滾存結余2.15億元。

——支出結構持續優化。調優支出結構，厲行勤儉節約，集中財力保障和改善民生，市本級全年支出“三公”經費10703.05萬元，比上年減少5553.21萬元，下降34.16%，全年安排教育、社會保障和就業、醫療衛生、住房保障、文化體育與傳媒、科學技術、環境保護、城鄉社區、交通運輸等方面的支出38.29億元(含上級轉移支付)，占支出總額的62.65%，支持“民生100工程”、“三年城鄉綠化攻堅”和“交通大建設”活動，成功創建國家園林城市和國家森林城市。

——財政管理進一步加強。一是進一步完善預算管理制度，將所有政府性收支全部納入預算;二是全面推進預算公開，市財政公開20**年財政預算(草案)，市直預算單位公開了20**年度部門預算和“三公”經費;三是加大存量資金盤活力度，將部分單位2年以上未使用的存量資金3561萬元收回重新安排;四是進一步清理財政專戶和各預算單位銀行賬戶，合并11個財政專戶，撤并預算單位銀行賬戶83個，出臺了《郴州市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》，規范預算單位銀行賬戶管理;五是開展預算績效目標管理試點，完成市林業專項資金等13個項目的績效評價工作，并根據評價結果取消績效不佳的項目資金安排;六是進一步加強財政監管，建立了嵌入財政管理全過程的財政監督機制，加大投資評審監管力度。

但審計也發現，市級預算執行和其他財政收支中仍存在一些違紀違規和管理不規范的問題。

(一)市級財政預算執行需規范的問題。

1.年初預算編制不夠完整和細化。一是上級提前下達的補助收入2.89億元未納入年初預算;二是年初預算未全部落實到部門，市本級一般預算支出年初預算為44.19億元，編入各部門預算支出數為20.17億元，年初預算編報到位率為45.65%，其余資金在年中落實到具體項目和部門;三是項目支出預算不細化，存在年初按照支出方向“打捆”，在年度執行中再進行分配的現象，如產業引導資金、綠城攻堅等專項資金在年初未細化，而是年中再具體分配。

2.收入質量有待提高。一是20**年稅收比重較稅收比重有所下降。20市級稅收收入占一般公共預算收入的比重為73.5%，20**年市級稅收收入占一般公共預算收入的比重為72.3%，下降了1.2%;二是存在為完成收入任務采取非正常措施入庫的現象，影響了財政收入質量。

3.市直預算單位“其他資金戶”收支管理欠規范。為核算市直單位往來資金，市財政局開設了“其他資金戶”。截至20**年底，“其他資金戶”共有銀行存款余額6.27億元，其中存在非往來資金：一是上級轉移專項資金。如蘇仙區礦山地質環境治理專項資金余額1.83億元，市房產局廉租住房資金余額1.05億元;二是單位基建資金。如市公安局基建資金專戶資金余額3776.39萬元，市公安局蘇仙分局基建專戶資金余額1580萬元;三是部分單位的非稅收入。如市房產局收取的廉租配建資金，市公安局收取市保安公司的管理費;四是長期沒有單位確認的資金。以上資金不是單位往來資金，這種核算方式影響財政收支的真實性，需清理規范。

4.兩個園區財政未執行國庫集中支付和公務卡規定。國庫集中收付制度和公務卡改革有利于從根本上提高財政資金運行的安全性、規范性和有效性，是從源頭上預防和治理腐朽的重要制度屏障。但截至20**年底，郴州市財政局出口加工區分局和郴州經濟開發區管理委員會財政局未按規定進行國庫集中支付和公務卡改革，仍采取實撥方式，存在大量的現金支付行為。

5.政府性債務管理需進一步規范。一是市財政未按規定要求將財政性債務納入預算管理，未對資金使用實施全程監管;二是債務資金仍未歸口管理，存在多頭舉債、分散使用、財政兜底的問題;三是資金撥付沒有嚴格按程序辦理，資金安排未統一調度。

(二)部門預算執行中存在的問題。

對市林業局、交通運輸局、房產局、民政局和郴州技師學院20**年部門預算執行情況進行了審計，五個部門履行職責，預算管理總體情況較好，但仍存在以下問題：

1.預算編制不規范。一是收入預算編制不完整。上年度凈結余未全額納入年初預算，其中交通局2379.8萬元，房產局570.06萬元。二是預算編制不真實。市房產局年初預算上繳稅款支出113.37萬元，實際上不需支付。三是項目支出預算未細化。市林業局編制預算時項目資金1267.48萬元未安排具體的項目。

2.預算執行方面的問題。一是基本支出超預算。由于年初公用經費預算標準偏低，一些剛性支出未安排預算，單位支出管理不嚴格等原因導致在執行時不同程度地存在超預算，市交通運輸局等五個單位20**年基本支出超預算4956.59萬元。二是項目支出未執行。市房產局年初編制綠城攻堅項目支出1540萬元，實際未執行;市交通運輸局年初預算100萬元用于老辦公樓改造及扶貧，實際用于老辦公樓改造和扶貧36.58萬元，其余63.42萬元未執行，挪用于單位經費。三是擠占挪用專項資金。市交通運輸局挪用以前的項目結余資金出借給安仁縣交通局等8個單位，截至審計時未收回;市林業局20**年擠占挪用專項資金323.08萬元用于林業站站房改造和公用經費等。

3.核算不規范，影響財務決算的真實性。一是專項經費與基本公用經費混合核算，不利于監督。市林業局將應在項目中列支的專項工作經費與基本公用經費混在一起核算;市老齡委將項目資金與基本公用經費混合核算。二是會計核算不準確，影響會計信息的真實性。市民政局決算報表與年度會計報表反映20**年末結轉與結余數不一致、往來賬款余額不實;市林業局非稅收入285.92萬元未按規定科目進行會計核算。

4.財務管理不到位，國有資產資金存在安全隱患。一是大量往來賬款長期未清理。市林業局“其他應收款”和“對外投資”余額為3302.12萬元，“其他應付款”賬面余額426.01萬元;市交通運輸局“其他應收款”余額3175.5萬元;市民政局“應收賬款”余額730.44萬元;技師學院三年以上“其他應收款”余額209.68萬元。二是固定資產存在問題。市房產局截至20**年管理的直管公房和廉租房總賬余額2.72億元，明細賬余額1.27億元，賬賬不符，并且長期未對固定資產進行盤點清查。

5.市交通運輸局截留財政收入1247.58萬元。其中截留原交通建設質量監督站人員經費結余8.19萬元、原高等級公路管理站資產處置收入130.37萬元、市公路管理局和人員經費結余723.16萬元、追回的原高路公司多付工程款384.85萬元。

對以上市級財政預算執行和部門預算執行審計中發現的問題，市財政局及相關單位正在逐項研究，加以整改。

二、其他財政收支審計情況。

(一)專項資金審計情況。為確保專項資金的安全有效，20**年安排了城鎮保障安居工程資金、住房公積金等6項專項資金審計，審計結果表明，各專項資金基本上能專款專用，資金管理較規范，產生了較好的社會經濟效益。

1.住房公積金管理使用審計情況。

截至20**年底，全市應繳公積金職工人數為31.13萬人，實繳職工人數為24.5萬人，覆蓋率為78.7%，全市公積金繳存年末余額62.40億元，公積金貸款年末余額42.50億元，全市公積金資金結存22.09億元，比上年末增加5.15億元。總的來看，市住房公積中心不斷完善資金風險管控制度，全市住房公積金歸集額穩步增長，業務收入持續增長，但仍存在以下不規范的問題。

(1)公積金歸集不規范。一是部分個人賬戶公積金繳存額、繳存基數、繳存比例等不符合規定。20**年，全市有270個單位1.57萬人繳存基數大于上年度職工月平均工資的3倍或繳存比例高于12%。二是部分企業欠繳公積金。截止20**年末，全市有105家企業欠繳公積金，欠繳原因主要是企業經營虧損、資金困難。

(2)公積金資金管理欠規范。一是開設銀行賬戶過多。20**年末在13個銀行分別開設公積金活期賬戶27個，定期存單118份。二是個人賬戶重復匯繳。截止20**年末，全市有305名公積金交款人擁有2個以上匯繳賬戶，并重復匯繳。三是20**年的增值收益4529.62萬元未上繳市財政用作保障性住房建設資金。

(3)公積金發放貸款欠規范。一是違規向未達到首付比例的16名職工發放貸款337萬元;二是對2名單繳職工超過上限多貸款4萬元。

(4)公積金專項經費結余和手續費結余大。20**年末，歷年信息化建設等專項資金結余1174.23萬元;20**年度以前手續費結余643.02萬元。

(二)“三公”經費審計情況。市政府高度重視“三公”經費的審計監督，一是市政府出臺《關于加強“三公”經費審計監督的意見》，要求各部門單位嚴格控制“三公”經費;二是把“三公”經費作為領導干部經濟責任審計和財政財務收支審計重點內容;三是對市直40個重點單位和20**年度“三公”經費進行專項檢查。從檢查情況看，自中央八項規定頒布以來，各單位總體上執行情況較好，“三公”經費的預算管理約束意識較強，“三公”經費管理效果較好。但也還存在下列問題：1.個別單位未落實公函接待及接待清單制度;2.個別單位從公務接待費、會議費中列支高檔酒水，列支土特產等;3.個別單位實行按爭取資金和創收的比例提取科室經費并包干使用的辦法，導致“三公”經費開支把關不嚴;4.以會議、培訓等其他名義列支公務接待費。

針對“三公”經費方面存在的問題，市紀委主要領導分別約談相關單位的主要領導，要求嚴格整改。

(三)其他財政收支審計情況。

從審計情況看，總體情況較好，大多能自覺遵守財經法紀，但個別單位存在一些不容忽視的問題。

1.審計查處市政府駐廣州辦事處的問題。

(1)會計、出納短少現金40.75萬元。至年市政府駐廣州辦事處鄧某等三人短少現金40.75萬元。市審計局將鄧某短少現金34.61萬元的問題移送市紀委查處，同時責令辦事處追回另兩名職工短少的現金。

(2)財務管理混亂。一是單位的會計、出納不相容職務由同一人擔任，會計人員崗位變動，未按規定辦妥交接手續，內部監督缺失。二是會計人員不具備從業資格，缺乏必要的會計知識和專業能力。三是未依法設置會計賬簿，報賬手續極不完備，部分報賬單據無附件明細資料，或無經手人、證明人簽字。

對審計查出的問題，市政府高度重視，瞿海市長批示：“廣州辦事處要對審計發現的問題認真進行整改，協助對違法違規問題依法依規進行查處，追回流失資金。市政府辦要加強對駐外地辦事處的管理，督促其嚴格執行財經紀律，加強內部管理”。

2.審計查處莽山國有林管局的問題。

(1)至2013年對領導班子成員、科室實行公務接待費和公務用車費定額包干使用，經費支出控制不嚴，“三公”經費逐年增加。

(2)部分工程未嚴格執行基本建設程序。一是20至2013年9個工程未經招標直接發包，未辦理施工許可證等相關基建投資手續，合同價款657.55萬元;二是44個項目沒有經過工程預算評審，31個項目合同價款831.88萬元，沒有經過工程竣工結算審計，而工程款則全部付清。

(3)多付工程款18.1萬元。審計抽查一個已全部付完工程款59.57萬元的項目，發現多付工程款18.1萬元。審計要求該局對較大的工程項目送審，現已核減工程款70多萬元。

(4)截留已代扣施工方建安綜合稅費85.25萬元未上繳國庫。

(5)未執行政府采購規定購置資產145.53萬元。

(6)未經審批核銷單位和個人的應收賬款318.83萬元，報損材料94.69萬元，核銷長期投資20萬元。

(7)會計核算中存在的問題。一是報銷的大額發票手續不完善，原始票據上無經手人和證明人簽字，沒有購物清單，未注明實物的.用途和去向，涉及金額74.46萬元;二是單位內部往來不相符，相差63.3萬元。

(8)二級單位存在的問題。一是莽山旅游公司將租金收入46.56萬元未納入法定賬冊，用于抵單位支出;二是莽山水電站應收未收漂流公司資源管理費50萬元。

3.審計查處市勞動保障監察支隊的問題。

(1)挪用農民工工資保障金1365.89萬元用于購買基金、理財產品或轉成定期存款。一是至黃規主將農民工工資保障金978.60萬元購買基金、理財產品或轉成定期存款，從中牟利20.98萬元;二是204月至5月李永軍違規從農民工工資保障金專戶申購基金387.29萬元，獲得收益0.29萬元，與本金同時歸入農民工工資保障金專戶。

(2)農民工工資保障金管理混亂。一是農民工工資保障金收支一個人負責，沒有進行正規的會計核算;二是收取保證金不開具任何票據，未按規定標準征收農民工工資保障金，擅自少征收或不征收農民工工資保障金;三是缺少基本的內部牽制，銀行專戶轉賬用印鑒章均由出納保管和使用，款項的存入和轉出由一人操作，無人監督;四是未完整提供黃規主收取農民工工資保障金的資料，實收無法核實。

(3)財務收支存在的問題。一是至20未經批準外出新疆等五地學習考察，報銷費用11.06萬元;二是20至年以勞動手冊工本費的名義收取罰沒收入79.16萬元;三是年至20自立名目和超標準發放職工獎金補貼26.62萬元。

上述(1)(2)的問題專題報告市政府，并移送市紀委依法處理。市長瞿海批示：“性質惡劣，嚴查徹處。市人社局務必舉一反三，吸取教訓，切實履職，加強干部隊伍管理，加強資金管理，認真整改，防止類似問題再發生”。20**年7月市紀委對黃規主進行立案查處后，移送市人民檢察院依法處理，20**年12月蘇仙區人民法院判處黃規主犯挪用公款罪有期徒刑三年，緩刑四年。

三、政府投資審計情況。

(一)采取的主要措施。市政府高度重視市人大常委會關于加快推進bt項目結算及決算的審計進度的意見，采取以下三個方面措施：1.要求重點業主單位限期向審計機關提交工程預結算資料，加快送審工作進度。2.增加審計力量，購買中介服務。實現市審計局固定資產投資審計科、派駐市城投公司審計辦、派駐出口加工區審計辦“三駕馬車”齊驅的政府投資審計格局，整合了審計資源。3.實行bt材料認價工作常態化。市政府要求市造價站定期發布價應涵蓋所有bt項目所用材料，對未發布的bt項目材料要事先組織進行詢價認價，確定材料采購限價，為結算審計提供依據。

(二)取得的主要成效。1.對重大項目實施了全面、全過程的跟蹤審計。20**年對77個政府投資項目實施了跟蹤審計(投資總額154億元)。出具1131項審計事項意見單，為竣工結算審計提供了可靠的工程計量計價證據。2.加快了項目竣工結算審計進度。20**年送審137個工程項目，送審金額44.08億元，其中已審結項目85個，送審金額20.14億元，審定金額16.92億元，審計核減3.22億元;已出具征求意見稿項目52個，送審金額23.94億元，初步審定金額16.58億元，核減投資7.36億元。

(三)竣工決算審計發現的主要問題：1.相當一部分已竣工審結的項目沒有及時辦理綜合驗收手續。2.業主單位財務沒有按工程項目進行會計核算，有關費用未按規定進行提取、分攤，工程前期成本費用未按規定歸集。3.未執行項目竣工財務決算制度。按規定，建設單位在項目竣工后三個月內完成竣工財務決算的編制工作，但從年以來竣工結算510個項目，都沒有辦理竣工財務決算，沒有轉作固定資產。

四、進一步加強財政管理的意見。

(一)認真貫徹執行新預算法，進一步深化預算管理制度改革。一要進一步完善政府預算體系，規范政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保險基金預算，科學測定收支規模，完善預算編制與結轉結余資金管理相結合的機制，細化預算支出，將“三公”經費編入預算，增加預算的完整性和透明性，切實提高預算編制的質量，減少預算追加的彈性和預算支出的隨意性;二要進一步完善基本支出定額標準體系，根據預算單位人員編制、資金、資產等基本情況，制定科學、合理、公平、公正的定額標準體系，完善基本支出預算管理辦法，提高基本支出預算編制質量;三要逐步推進預算項目庫建設，以項目庫建設為紐帶，推動項目支出預算項目庫滾動管理;四要進一步推進預決算公開，特別要加大“三公”經費公開力度，細化公開內容。

(二)進一步加強精細化管理，提高管理績效。一是積極盤活財政存量資金，提高資金使用效益，督促有關單位清理回收出借的財政資金，嚴格按照上級規定，加大結轉資金統籌力度;二是進一步清理規范銀行賬戶，在確保財政資金安全的基礎上使財政資金保值增值;三是深化支出績效管理，加強財政資金的全程監管，強化對財政投入產出的跟蹤問效;四是進一步加大對專項資金的監管力度，清查、清理歷年沉淀下來的財政專項資金，對于資金使用效益不高的要進行及時調整，發揮財政專項資金的導向和激勵作用。

(三)進一步加強行政事業單位資產管理，發揮資產效益。一是對新增的資產按規定及時組織綜合驗收，辦理財務決算;二是進一步加大力度對存量國有資產和單位往來資金進行清查，特別是對駐外辦事處和各臨時性機構所管理的固定資產進行全面清查，防止國有資產流失;三是規范經營性資產的運營管理，發揮國有資產、資源和資金的效益，力爭國有資產收益最大化。

(四)進一步加強政府債務的管理，化解和防范財政風險。一是完善政府性債務舉借機制，改變多頭舉債、分散使用、財政兜底的局面;二是對政府性債務實行規模控制，從嚴控制和審批新增債務，做到債務增長與經濟社會發展水平相匹配;三是將政府性債務資金全部歸口財政部門管理，將政府負有償還責任的債務納入預算管理，由財政部門統籌調度所有資金，不斷提高資金使用效益;四是進一步加強對bt建設項目的管理，加強對項目預算管理和結算審計監督，嚴格控制建設成本，防止高估冒算和損失浪費。

預算執行情況的報告和決算的區別篇十四

（一）主要職能。

政治協商、民主監督、參政議政。

（二）機構情況。

政協攀枝花市西區委員會內設二室六委：辦公室、政策研究室、提案委員會、學習文史教科文衛委員會、法制群團委員會、經濟民族宗教聯誼委員會、人口資源環境委員會、委員聯絡委員會。

本單位無下屬二級單位。

（三）人員情況變動情況及原因。

現有人員行政編制13人、臨聘編制2人，實有在職人員18人（其中，工勤1人，事業2人），臨聘人員2人，退休職工12人。變化情況為：因全區干部交流和工作需要，調進1名行政人員，調出1名事業人員，2名行政人員辦理退休。

根據預算績效工作要求，區政協辦公室組織本單位相關人員學習了有關文件精神，對績效評價工作進行了分工，明確了責任，提出了具體工作要求。同時對2020年的年初預算、決算支出情況，機關運轉和業務經費的使用情況進行了全面分析和評判，查找了預算目標設置和預算目標執行中存在的問題，客觀分析了產生問題的原因，提出了改進措施和今后的工作建議。

（一）部門財政資金收入情況。

本年收入年初預算528萬元，本年收入預算調整數為515萬元，主要是執行過程中，項目經費主要為存量資金。

（二）部門財政資金支出情況。

本年支出年初預算528萬元，本年支出預算調整數為515萬元，支出數為501萬元，主要原因:一是年初預算時目標考核獎未發放,該項經費未納入年初預算。二是因人員變動、工資、社保、公積金等調整。三是執行過程中，項目經費主要為存量資金。

（三）結轉和結余情況。

本年年末結轉和結余14萬元,主要為項目支出結轉和結余，包括一般行政管理事務11萬元，農林水事務工作經費3萬元。

（一）專項資金分配情況。

部門預算項目支出年初安排75.38萬元，調整預算數為67.85萬元，其中：政協會議經費21.55萬元，政協業務經費24.36萬元，政協履職能力提升經費19.32萬元，其他農林水事務支出2.62萬元。

實際支出54.63萬元，其中：政協會議經費21.55萬元，政協業務經費24.36萬元，政協履職能力提升經費8.66萬元，其他農林水事務支出0.06萬元。

（二）資產管理。

2020年末，本單位資產總額為81.91萬元，其中銀行存款5.11萬元，財政應返還額度10.66萬元，固定資產40.95萬元，主要是辦公設備和辦公家具。

（三）內控制度管理。

本單位成立了內控工作領導小組，由政協黨組書記、政協主席任組長，政協副主席任副組長，機關各委室主任為成員，單位主要負責人作為內控實施的第一責任人負領導責任，各位副主席負責督導分管委室的工作，辦公室作為牽頭部門，負責內控制度建設、實施和日常具體工作。內控制度管理分工明確、責任落實。

1.內部控制制度的設置及執行情況。

本單位已按照內控規范的要求基本建立起了內部控制制度體系，包括單位層面的議事決策規則、三重一大工作制度、內控建設和評價制度體系；業務層面的預算、收支、政府采購、資產、建設項目、合同六大業務領域的管理制度，以及六大業務領域的工作流程圖等。

2.部門內部控制制度的執行。

本單位內部控制制度執行按照決策權、執行權和監督權進行“三權分離”。其中：決策機構能夠客觀評估經濟活動的風險，根據資源配置最優化要求做出科學決策，從起點上控制和約束執行機構；執行機構能夠根據已有的決策，進一步細化執行過程中的職責和權限，協調有序地執行決策，并通過反饋以便決策機構實現決策的優化調整；監督機構以獨立于決策和執行的身份，對決策機構是否做出科學合理的資源配置決策、決策執行機構是否嚴格執行已有決策進行監督，以及時發現單位內部控制中存在的問題，促進單位完善內部控制體系。

本單位在辦理經濟活動的業務和事項之前，必須經過適當的授權審批，特別是重大事項如大型采購、基本建設以及與之相關的大額資金支付業務等，還必須經過集體決策和會簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策的意見。

本單位通過對決策過程、執行過程的合規性以及執行的效果進行檢查評價，確保經濟活動的各業務和事項都經過了適當的授權審批，確保經辦人員按照授權的`要求和審批的結果辦理業務。

（四）信息公開。

按照要求，本單位的部門預算整體績效自評報告和相關自評表，包括績效目標、績效評價、績效監控等內容，已在規定的時間內，通過西區公眾信息網予以公開。

（五）績效監控。

開展了1-8月預算執行進度監控分析，分析了績效目標偏差原因，提出了整改措施和工作建議，形成《2020年度部門預算績效監控自評報告》報送區財政局。

（一）總體績效。

1.基本支出：目標值為447萬元，實際支出446萬元，保障了政協機關人員工資發放、社保、公積金等繳納，機關正常運轉。

2.項目支出：目標值68萬元，實際支出55萬元（包含往年），保障了履行政協三大職能，業務工作順利開展。

（二）主要目標績效完成情況。

1.順利召開區政協七屆五次會議，召開4次常委會議，6次主席會議，4次專委會對口協商會議。組織政協委員圍繞“一府兩院”工作報告及財政、國民經濟計劃報告，專題協商了西區“十四五”規劃編制，提出了有針對性和可操作性意見建議100余條，為區委、區政府科學決策提供了參考。將會議期間收集到的事關“經濟發展、民生改善、基層治理”等62條建議，直接交由9個區級部門辦理，一大批民生事項得到辦理，有力促進了“六穩六保”工作任務的落實。

2.完成了提案相關工作，收到提案85件，立案80件，確定重點提案10件。加大提案督辦力度，通報表揚優秀提案，有力提升提案工作質效，提案辦復率和滿意率均達100%。

3.圍繞西區貫徹執行《中華人民共和國治安管理處罰法》情況、大水井新區開發建設、文化旅游產業發展、服務業發展等工作情況開展調研視察，提出意見建議，形成4篇調研視察報告，為區委區政府決策提供參考。深入調研融入成渝地區雙城經濟圈建設、“十四五”規劃編制、公共衛生應急管理體系建設等工作，形成2篇調研報告。

4.加強思想政治引領，深入開展政協理論研究，加強政協文史資料征集工作；依托專委會及黨小組、界別和“政協委員聯絡站”，組織開展委員學習培訓、視察調研等活動；積極開展政協書畫院工作，設立政協書畫院創作基地，組織委員和書畫家精心創作了30余幅書畫作品，供社區群眾欣賞。緊緊依托5個委員聯絡站，廣泛開展“有事來協商”基層協商活動，圍繞完善傳染病防控體制機制、健全公共衛生應急管理體系、金沙湖開發、三線文化產業園打造、地企共建共治共享、勞動糾紛化解、舊城改造等，積極協商建言，共提出建議120余條，一批民生實事得到解決。

5.搭建平臺，開展民主黨派、界別活動，發揮參政作用；建立健全同黨外知識分子、非公有制經濟人士、新的社會階層人士的溝通聯絡機制，扎實做好少數民族和宗教界委員工作，注重加強與社團組織的聯系，不斷擴大社會各階層有序政治參與；協助做好市政協到西區開展的調研視察活動；做好駐區市政協委員開展活動的服務工作。

6.加強政協黨建和黨風廉政建設工作，積極開展“守紀律、提效能、強執行、做表率”活動，完成機關各項考核達標工作和區委交辦的其他工作任務。

（一）評價結論。

（二）存在問題。

因受新冠肺炎疫情影響，差旅費、委員學習培訓和視察調研交流活動支出大幅減少，造成全年績效目標不能按預算完成。

（三）改進建議。

加強對日常辦公費用支出集中清算支付，加強政協委員學習培訓活動，嚴格執行政協委員履職考核制度，加大政協委員的日常考核和監督，不斷提高委員參與各項學習履職活動的參與率。積極引導機關各委室對預算執行情況進行分析、監控，按照年度目標任務積極開展相應工作，保障經費使用合理有效。

預算執行情況的報告和決算的區別篇十五

年同期提高3.5個百分點;繼續推進財政改革，選擇旅游發展專項資金等15項資金開展績效評價試點，為全面實施預算績效管理奠定了基礎。省發展改革委進一步加強投資計劃和資金分配管理，年初預算內基本建設投資計劃批復率達到77%;積極建立完善專項資金管理制度，資金分配的時效性有所提高。審計發現的主要問題是：

(一)審核批復部門預算不夠嚴格。2012年省財政廳批復的年初部門預算中，有103個部門單位應編未編會議費支出預算，36個單位應編未編公務接待支出預算，35個單位應編未編公務用車支出預算，279個部門單位應實行政府采購的支出7.38億元未編報政府采購預算。

(二)執行國庫集中支付制度仍不到位。去年審計指出的預算單位違規轉款、有些支出應實行未實行直接支付等問題，至今年審計時改進效果不明顯。

1.納入國庫集中支付管理的836個省級預算單位中，仍有515個單位違規將零余額賬戶資金66.22億元轉至其他自有賬戶，分別占預算單位數和授權支付金額的61.6%和20%。如xxxxx中醫藥大學將省級應用技術研究開發、高水平大學建設工程等資金1.22億元轉至單位工會賬戶，占該單位授權支付金額的53.65%。

2.省級預算單位中有519個單位的相關支出未按規定實行直接支付，涉及金額75.78億元，分別占預算單位數和商品服務支出總額的62.08%和49.69%;8所高校未按規定采取直接支付方式歸還銀行貸款，涉及金額2.56億元。

3.省財政廳未按規定將國有資本經營預算和部分專戶管理資。

金納入國庫集中支付范圍，仍采取實撥資金方式撥付到有關單位，涉及金額82.27億元。

(三)公務卡結算改革進展緩慢。我省從開始在省級預算單位推行公務卡結算制度，但從審計情況看，此項改革進展比較緩慢。

9.81%;同期各單位現金結算額為10.29億元，是公務卡結算額的45倍。

2.省財政廳2012月制定省級公務卡強制消費目錄制度,要求各預算單位的辦公費、差旅費、會議費等7個支出項目使用公務卡或轉賬方式結算，但未得到全面落實。抽查發現，2012年有269個預算單位仍使用現金結算上述項目，涉及金額3.11億元。

(四)部分專項資金管理不規范。

1.省財政部分專項資金年初只明確了支出用途，未落實批復到具體項目單位。2012年共分配省級公共財政預算專項資金268.78億元，其中年初批復到項目單位145.73億元，只占54.22%。

2.資金分配時間較晚。2012年省財政廳分配的人民防空工程建設補助經費、農業良種工程資金、小型水庫移民扶助基金等14項資金全部在12月份才下達，涉及金額5.29億元，不利于資金及時有效使用。

(五)省發展改革委預算資金分配管理不規范。

1.部分投資計劃下達時間較晚。2012年11月至12月共下達基。

本建設投資項目計劃1.21億元，占當年投資計劃的12%，不符合財政部關于預算內基本建設投資計劃最晚應于當年10月底之前全部下達的規定。另外，有4.12億元藍黃兩區建設專項資金于11月下達，占該專項資金的27%，年度內難以發揮效益。

2.評審程序不嚴格。在未經專家評審的情況下，向大眾日報支持兩區建設網絡信息平臺等4個項目，下達藍黃兩區建設專項資金計劃2100萬元。

3.超出項目申請額度分配資金。xxxxx科瑞控股集團有限公司、xxxxx師范大學等7個項目單位共申請建設資金補助4530萬元，實際安排7280萬元，多安排2750萬元，超出申請金額60.71%。

二、稅收征管審計情況。

本次審計重點抽查了4個市及12個縣(市、區，以下簡稱縣)地稅部門，延伸審計了81個納稅單位、17戶委托代征或代收單位，以及12個縣級財政局和23個鄉鎮財政所。審計發現，有些地稅部門履行征管職責不到位，人為調節收入進度等問題依然存在。主要是：

(一)未嚴格依法征收稅款。

萬元。

2.多征或提前征收稅款。截至2012年末，11個縣地稅部門對40個納稅單位多征土地使用稅、土地增值稅等5.73億元;5個市、縣地稅部門對6戶企業提前征收稅費1.44億元。如鄒平縣地稅局多征4戶企業土地使用稅、城建稅等8560.52萬元;淄博市地稅局齊魯石化分局年度內提前征收1戶企業城建稅和教育費附加1.14億元。

3.延緩征收稅款。2012年，6個縣地稅部門對10戶企業違規延緩征收企業所得稅、營業稅等3.25億元。如微山縣地稅局對3戶企業延緩征收企業所得稅和土地使用稅1.91億元;臨沂市地稅局蘭山分局對2戶企業延緩征收營業稅、個人所得稅等4424.29萬元。

(二)對委托代征單位監管不到位。抽查17個委托代征單位發現，臨沂市地稅局委托沒有代征資格的稅務師事務所代征稅款，該所挪用代征稅款2119萬元;3個委托代征單位將代征稅款975.53萬元存放個人賬戶;9個委托代征單位延壓稅款7711.73萬元。

(三)通過稅收過渡戶延壓稅款。有4個縣級地稅部門設立或使用21個過渡戶，延壓稅款1.35億元。如至2012年，五蓮縣地稅局直屬征收局和辦稅服務大廳通過在銀行開設的1個單位賬戶和8個個人賬戶，過渡延壓稅款3885.3萬元。截至今年4月，以上賬戶已全部銷戶。

導致截留上級收入5802.25萬元。以上稅款已于審計期間調庫更正。

(五)虛收空轉稅收收入。8個縣將財政資金撥付給企業，企業再以房產稅、土地使用稅、營業稅等名義繳納稅款，共虛增稅收收入13.33億元。

今年對18個省直部門單位預算執行情況進行了審計，同時圍繞貫徹落實中央和省關于厲行勤儉節約、反對鋪張浪費的各項規定，對會議費、公務接待費、公務用車運行維護費、因公出國(境)費、培訓費等“五項經費”支出情況進行了專項審計，并延伸審計了所屬73個二級單位。發現的主要問題是：

(一)部門預決算編報不完整、不細化、不真實。

1.12個部門、11個二級單位年初預算少報上年結轉結余、當年收入等14.82億元，應編未編政府采購預算2.11億元。如省交通運輸廳2012年年初預算編報上年專項結轉694萬元，實際結轉6.89億元，少編報6.82億元。

2.部分預算資金未細化到項目和單位，涉及金額14.28億元。如省教育廳所屬13所大學編報科研經費項目支出預算9.43億元，未細化到具體項目，全部填列為其他商品和服務類支出;省質監局年初預算中信息化建設等10項專項資金7003萬元，未細化到項目執行單位。

他商品和服務支出。

(二)專項資金使用管理不規范。

1.18個部門單位、38個二級單位存在未按規定分項核算專項資金，以及擠占挪用、虛列支出、以撥列支等問題，涉及金額13.08億元。如省機關事務局未按批復用途分項核算專項資金2億元;省社科院擠占科研經費281.17萬元用于彌補公費醫療超支等日常公用支出。

2.10個部門單位、7個二級單位2012年專項資金結轉結余較大，共計結轉結余9.87億元。如省國土資源廳匯總決算報表顯示,廳機關及所屬單位項目支出累計結轉結余2.86億元,占當年專項資金總額的38.94%。

(三)落實財政改革制度不到位。

1.部分貨物、工程和服務項目應實行未實行政府采購2.27億元，如聊城大學購臵辦公設備、教學儀器等1423.05萬元未實行政府采購。

2.違規從零余額賬戶提取現金或向其他自有賬戶劃轉資金。

4.63億元，如省民政廳所屬省榮軍總醫院將病房樓改造項目等資金1600萬元，從零余額賬戶轉入單位基本賬戶。

3.8個部門單位、38個二級單位尚未辦理使用公務卡;9個部門單位和7個二級單位公務卡使用比例較低，如中國孔子基金會秘書處2012年使用公務卡結算1.26萬元，僅占強制使用公務卡消費支出的2%。

4.6個部門單位、27個二級單位未嚴格執行票款分離制度，涉。

及金額12.72億元。其中收取的學費、檢驗費、房租收入等未實行票款分離7.54億元;收取的培訓費、廣告費等應繳未繳國庫或財政專戶5.18億元。如xxxxx科技大學將學費、住宿費等2.55億元，通過學校收取后集中上繳財政，未嚴格執行票款分離制度。

(四)“五項經費”支出管理不嚴格。13個部門單位、12個二級單位會議費、公務接待費、公務用車運行維護費、因公出國(境)費、培訓費等“五項經費”超預算支出2908萬元。13個部門單位、10個二級單位“五項經費”列支內容不真實，以會議費、培訓費等名義列支公務接待費2029萬元。(中央“八項規定”和省委《實施辦法》出臺后，本次審計的省直部門單位按照有關規定嚴格控制經費支出，今年1至3月份“五項經費”共計支出1197萬元，比上年同期下降16.41%。)。

(五)其他違反財經法規問題。省農業展覽館等8個部門單位和9個二級單位設臵賬外賬、私存私放資金，涉及金額2.18億元。xxxxx司法警官職業學院等4個部門單位和14個二級單位，以虛假發票和不合規票據報銷2072萬元。省住房建設廳等5個部門向所屬二級單位、協會、企業等違規集中資金4404萬元。省醫科院等8個部門單位和19個二級單位少計收支和結余等1.11億元。省交通運輸廳等5個部門單位和9個二級單位往來款長期掛賬未及時清理，涉及金額14.8億元。

四、城鎮保障性安居工程審計情況。

計，延伸審計了1576個單位及225個鄉鎮街道、441個村居、6202戶家庭。審計結果表明，各地認真貫徹落實中央和省各項部署要求，積極推進保障性安居工程建設，在保障和改善民生，推動城鎮化進程等方面取得了明顯成效。發現的主要問題是：

(一)資金籌集和管理不到位。7個市、33個縣少安排或少提取保障性安居工程資金13.89億元，占應安排或提取資金總額的48.05%。9個市、33個縣未及時撥付資金7.94億元，主要是9個市、21個縣滯撥上級補助資金4.72億元;3個市、5個縣因安居工程任務未落實到具體項目等造成資金閑臵1.8億元，其中閑臵半年以上的達1.69億元。

(二)工程項目建設管理不嚴格。抽查發現，有281個項目在未完全取得建設用地批準書、用地規劃許可證、工程規劃許可證和施工許可證的.情況下即開工建設，占抽查項目的29.93%。158個項目在勘察、設計、采購、施工、監理等環節未按規定進行招標，涉及合同金額9.98億元。36個項目招標過程中存在違規評標、定標、虛假招標、操縱競標等問題，涉及合同金額2.82億元。

(三)保障性住房分配不規范。部分市、縣基礎管理工作薄弱，未及時向社會公開保障性住房房源、分配方案、分配結果等信息。11個市、42個縣尚未建立住房保障與公安、房管、人力資源和社會保障等相關部門單位的數據信息共享機制。7個市、38個縣的815戶居民家庭收入、住房標準等不符合保障條件，但仍獲得審批通過，享受住房保障待遇。

預算執行情況的報告和決算的區別篇十六

為切實提高反腐倡廉制度執行力，維護制度的嚴肅性和權威性，進一步抓好全市反腐倡廉制度執行情況督查整改活動，按照武當山特區紀委《關于轉發十堰市紀委《關于在全市開展反腐倡廉“制度執行情況督查整改活動”工作方案》的通知》要求，我局在特區紀委的指導下，認真對照有關選人用人、公務用車、政府采購、工程招標、行政服務中心建設、“三公開”、集中支付、津貼發放、公款出國（境）考察和資金管理等十個方面的法規、制度的執行情況進行了一次全面清理、檢查。現將自查情況總結如下：

一、明確活動的指導思想和工作目標。

深入貫徹落實十七屆中央紀委第五次全會、省紀委九屆六次和市紀委三屆七次會議精神，緊緊圍繞選人用人、公務用車等十大方面開展自查整改，以使最終形成一套用制度管權、按制度辦事、靠制度管人的有效機制，最低限度減少體制障礙和制度漏洞，提高反腐倡廉制度化、規范化和科學化水平。

二、工作注重實效，不走過場。

特區教育局擔負著特區教育事業的各項領導、指導工作，但《方案》涉及到的十大方面的法規制度中，有些執行主體還不是教育局，我們僅就與局機關、各學校密切相關的內容展開了自查。

（一）選人用人方面：

一是嚴格執行政策規定，認真做好人事調配。為搞好人事調配工作，我局對每所學校進行師資狀況調研，搞好教師需求預測，及時做好人事統計工作和計劃編報工作。做到合理調配。二是穩步推進學校內部管理體制改革。繼續推行校長負責制，教職工聘任制。教育局不干涉具體細節，只重視對所聘人員的監督和考評。

（二）教育經費集中支付方面：

一是特區教育局成立教育經費集中支付中心,特區財政每年按預算把教育經費撥付給教育集中支付中心。中心只負責對下撥經費額度管理和監督。這些經費由特區財政實行“集中管理、統一開戶、分戶核算”。二是自實行義務教育階段教師績效工資制度以來，全區教育系統取消了一切津貼，教育局嚴格把關，隨時對學校資金支出情況進行跟蹤，讓每一分教育經費都接受專門機構的監督,使教育經費的支出真正成為“陽光支出”。

查找結果：

違紀現象發生，各項制度的執行都在特區分管領導和分屬部門的領導和監管指導下進行，教育局只是提議，對執行過程和細節起參謀作用，不存在自身需要整改的情況。

201x年10月。

篇五：201x年制度執行年總結-45。

4.79萬元，貸款逾期率為0.031%，置換擔保人130人次。為購買(自建)住房職工、離退休職工、下崗失業職工等提取住房公積金568筆,金額1029.99萬元,當年提取住房公積金3537.51萬元,累計提取住房公積金22443.95萬元。通過“制度執行年”活動的開展，取得了豐碩的成果，提高了職工服務水平和風險防范意識，徹底糾正了業務操作中制度淡漠，有章不循，有令不行，有禁不止，違規操作的現象，徹底解決了員工的工作作風不深入，勞動紀律差，制度執行不力，工作責任心不強等現象。這些成績的取得，我分中心做了以下幾方面工作。

一、加強領導、精心組織。

成立了“制度執行年”活動領導小組，由分中心負責人馬國忠主任任組長，周景秀副主任任副組長，各股室負責人為成員，下設辦公室，具體負責“制度執行年”活動日常工作，及時總結匯報、開展經驗交流。同時明確了這次活動的指導思想、工作目標、時間安排、實施的內容和方式，從而推動了“制度執行年”活動健康有序開展。

二、加強學習、提高認識。

三、單位督查和職工相互督查。

通過各項制度、法規的學習，加強職工之間的交流、討論，我分中心對各崗位、各股室及網點的業務操作、內控管理、監督制約等情況進行全面檢查。由每位職工結合自身在業務操作過程中執行制度情況查找風險點，職工互找，領導梳理，最后公示，上報機關工委。

四、整改完善、重在實效。

在“制度執行年”活動中，通過開展學習動員，嚴格按照制度規定對原經辦的業務和自身的行為規范進行查找問題，主要存在下列問題：一是個別職工工作作風不深入，勞動紀律差，工作責任心不強；二是不及時入三級帳；三是解釋不到位，讓群眾跑冤枉路。針對上述問題，我分中心領導采取與職工交心談心，找準差距，對癥下藥，從而切實解決了執行制度不到位、檢查監督不到位和責任追究不到位的問題，有效防范了操作風險。同時建立了誠信舉報制度，對違規者與個人目標考核、評選先進、績效工資等掛鉤。加強了自我約束的能力，制度執行的力度在全分中心干部職工中得到升華，制度執行的行動在全分中心干部職工中得到提升，徹底糾正了視制度而不顧，大力弘揚按制度操作，開拓創新的良好風氣，使規則意識深入人心。

通過“制度執行年”活動的開展，雖然取得了階段性的成效，但由于執行制度、完善制度是一項長期性、艱巨性、復雜性的工作，導致部分干部職工學習不夠深入、主人翁意識不強、制度執行不力、發現問題失之于寬、失之于軟等問題。今后，我青銅峽住房公積金管理分中心將繼續深入開展“制度執行年”活動，堅持理論、業務、制度的學習，讓干部職工在思想上筑牢防線，嚴格執行吳忠市住房公積金管理中心的各項規章制度，嚴格監督，強化制度執行力，把逗硬作風貫穿于整個工作中，樹立科學發展觀，實踐“三個代表”的重要思想，推動住房公積金社各項業務又好又快地發展。