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年度預算分析篇一

1、20xx年財務預算計劃工作。今年1月份，根據xx總公司及公司領導班子的工作要求，結合市場情況，在反復研究歷史資料的基礎上，綜合平衡，統籌兼顧，本著計劃指標積極開拓穩妥的原則，在反復聽取各方面意見的基礎上，向xx總公司上報了20xx年公司財務計劃。并且，根據xx總公司下達公司的20xx年計劃任務，層層分解落實，下達了有關部門20xx年計劃任務指標。同時，為了保證財務計劃的順利完成，財務部對各部計劃任務進行逐月檢查和分析，及時發現各部門計劃任務指標執行中存在的問題，為公司領導制定經營決策提供重要依據。

2、xx年年財務決算工作。xx年年財務決算工作，是xx公司會計報表第一次上報xx總公司，這對會計決算工作提出了更高的要求。財務部根據會計決算工作的要求，高標準、嚴要求、齊心協力，加班加點不計報酬，認真保質保量地完成了會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫了詳細的報表說明，完滿地完成了會計決算工作任務。

3、員工集資工作。為了減少利息支出，減支增效。今年4月初，根據xx總公司業務發展項目急需籌措資金的要求，以及公司領導班子的決定，財務部組織員工動員集資，半個月內完成集資xx萬元，完成了公司為中陜總公司發展項目籌措部分資金的任務。6月份，經過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx萬元，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項xx萬元，為公司節約利息支出xx萬元。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照銀行規定，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%，一方面取消公司貸款xx萬元額度，直接影響公司信貸信譽。對此，公司領導十分著急。公司領導與財務部采取多種方案，千方百計籌措貸款到期周轉資金，經過動員員工退住房公積金后集資等辦法，籌措資金xx多萬元，按期歸還了銀行到期貸款，維護了公司信貸形象，防止了借款逾期增加罰息，為公司節約利息支出xx萬元。

4、融資工作。xx公司從去年4月份整體劃轉xx總公司管理以來，按照總公司要求，努力把企業做大做強，保證企業又快又好的向前發展，如何搞好資產運作，發揮現有資產的最大效益，已是公司經濟工作的重要環節。為此，20xx年財務部在資產抵押貸款融資方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx銀行報送貸款資料，銀行開戶、結算、轉移員工工資發放賬號，拓展公司融資渠道，為企業尋求貸款支持。4月份向建行報送貸款資料，5月份多次向xx支行報送貸款資料，多次接受貸款調查。經過公司領導和財務部的多次努力，6月份從xx支行取得貸款xx萬元。進入9月份后，公司先后有工商行xx支行x筆貸款xx萬元到期，財務部全力以赴，公司領導大力協調，通過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊，為公司節約了財務費用支出。20xx年先后為中陜總公司解決融資xx萬元，財務部代表公司為xx總公司業務發展解決急需資金問題，作出了顯著成績。

5、財會工作量化管理。20xx年，財務部人員進行了較大調整，調整以后財會人員新手增多，如何圍繞財會工作各項工作任務，帶領財務部新老員工又好又快的完成各項工作任務，財務部主要從量化管理入手，對財會工作、會計核算、費用管理、資金調拔、財務計劃、財務分析、報表報送、貸款融資等項工作任務進行具體量化，根據輕重緩急，具體分工，規定時間，落實到人，月初計劃，月中檢查，月末考核，使財務部各項工作落到了實處，既分工，又合作，緊張、規范保質保量的按時完成了工作任務，使公司領導能夠通過財務信息平臺、各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財務狀況，為公司領導制定經營決策提供了重要依據。

6、財務人員業務學習。為了認真貫徹執行財政部新頒布的38個會計準則，新的企業所得稅法實施細則。財務部先后多次組織全體財會人員，學習新會計準則，學習新企業所得稅法，對照新準則，新所得稅法，結合公司實際，充分利用會計政策，開展會計核算。不斷提高財會人員的業務技術水平。

7、會計檔案的歸檔整理工作。今年3月份，財務部對xx年年各種會計憑證、報表、帳本進行了認真登記，按照會計檔案工作要求完成了xx年年會計檔案整理工作。

8、配合總公司xx集團成立，財務部通過大量的工作，配合總公司審計組完成了企業改制審計任務。

9、配合公司總經理辦公室完成了營業執照的年審工作任務。

10、完成xx年年各種稅務清算工作任務。

11、xx年年貸款證年檢及企業信貸等以及評審工作。

12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測算工作任務。

明年財會工作要點：

1、公司已4年沒有接受日常稅務檢查了，明年估計稅務檢查將是財務工作的重點。

2、組織財會人員繼續學習新會計準則，提高財會人員業務技術水平。

3、搞好資金結算，加強與銀行的聯系，準備多次辦理xx萬元貸款的分批到期轉貸工作任務。

4、進一步搞好財務部財會量化工作管理。

5、提高會計電算化工作質量

年度預算分析篇二

各位代表：

受市人民政府委托，現將我市2015年財政預算執行情況和20財政預算草案報告如下，請審議，并請政協委員和列席人員提出意見。

一、2015年財政預算執行情況

2015年，面對錯綜復雜的外部環境和發展改革穩定重任，在市委的正確領導下，在市人大及其常委會的監督支持下，全市上下堅持穩中求進工作總基調，積極應對各種困難和風險挑戰，大力實施積極財政政策和穩健貨幣政策，全力以赴穩增長、調結構、促改革、惠民生、防風險，經濟社會發展穩中有進，財政預算執行情況總體良好。

(一)全市財政預算執行情況

1.全市一般公共預算執行情況

2015年，全市財政總收入億元，較上年增長;全市一般公共預算收入億元，完成預算的，可比增長(下同)。

2015年，全市一般公共預算支出億元，增長。民生領域支出億元，增長。全市一般公共預算支出既包括年初預算支出數，還包括預算執行中上級新增?？睢⒌胤秸畟?、上年結轉以及調入資金等支出數。

2015年，全市“三公”經費支出億元，下降，其中：因公出國經費億元，公務用車經費億元，公務接待經費億元。主要是全市各級各部門厲行節約、反對浪費，嚴格控制一般性支出的結果。

2015年底，省政府核定我市地方政府債務限額共計億元，其中：一般債務722億元，專項債務億元。政府債務限額分配方案目前正在抓緊制定中，待確定后另行報市xxx會批準。

2.全市政府性基金預算執行情況

2015年，全市政府性基金預算收入億元，下降，主要是土地出讓面積大幅減少，與之相關的國有土地使用權出讓收入、城市基礎設施配套費、國有土地收益基金收入等相應減收。

2015年，全市政府性基金預算支出284億元，下降，主要是政府性基金收入下降，支出相應減少。

(二)市級財政預算執行情況

1.市級一般公共預算執行情況

2015年，市級一般公共預算收入億元，完成預算的，增長。市級一般公共預算支出億元，增長，占全市一般公共預算支出的。

市級一般公共預算主要支出項目按功能科目列示：

——一般公共服務支出億元，下降。

——公共安全(含國防)支出億元，增長。

——教育支出29億元，增長。主要支出項目是：第二期學前教育三年行動計劃投入億元，學前一年教育免學費和貧困家庭幼兒補助億元，義務教育經費保障機制投入億元，義務教育標準化建設及改善薄弱學校投入億元，高中質量提升投入億元，職業教育及特殊教育投入億元。

——科學技術支出億元，增長102%，主要是加大了對企業科技研發及其新興產業的支持力度，促進產業結構升級。

——文化體育與傳媒支出億元，增長44%。主要支出項目是：城市形象宣傳億元，文化產業發展億元，文化惠民及群眾體育億元，文物保護及博物館建設億元，文化產業增資擴股4億元。

——社會保障和就業支出億元，剔除2014年社保項目不可比支出等投入后增長。主要支出項目是：離退休經費億元，退役安置億元，城鄉居民最低生活保障億元，落實就業補助政策億元，落實各項社會福利及救助政策億元。

——醫療衛生與計劃生育支出億元，增長。主要支出項目是：公立醫院建設及改革支出億元，城鄉居民基本醫療保險支出億元，城鄉公共衛生服務支出億元。

——節能環保支出億元，增長。主要支出項目是：新能源汽車補助億元，大氣、水體等治污減霾支出億元。

——城鄉社區支出億元，增長。主要支出項目是：開發區基礎設施建設支出億元，緩堵保暢等城市交通重點建設項目投入億元，城棚改配套基礎設施億元。

——農林水支出億元，下降，主要是將部分原在市級列支的市對區縣水利建設項目補助改列區縣支出。主要支出項目是：農業生產補貼億元，重點水利、農田水利工程建設及運維支出7億元。

年度預算分析篇三

（一）公司財務業績概況

根據公司發布的資產負債表和利潤表的數據，我們運用比率分析法和圖表分析法等方法分析數據可以看出該公司20xx年財務狀況基本處于一般盈利狀態，相比去年有一定的增長。

（二）各經濟指標完成情況

本年實現營業收入元，比去年同期有較大的提高，凈利潤也有較大的增加基本上完成了相應的指標。

（一）資產負債表

1、企業自身資產狀況及資產變化說明：

公司本期的資產比去年同期增長。資產的變化中固定資產增長最多，為元。企業將資金的重點向固定資產方向轉移。應該隨時注意企業的生產規模，產品結構的變化，這種變化不但決定了企業的收益能力和發展潛力，也決定了企業的生產經營形式。因此，建議投資者對其變化進行動態跟蹤與研究。

流動資產中，存貨資產增長的比重最大，為，在流動資產各項目變化中，貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度小于流動資產的增長幅度，說明企業應付市場變化的能力將減弱。信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業的貨款的回收不夠理想，企業受第三者的制約增強，企業應該加強貨款的回收工作。存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業存貨增長占用資金過多，市場風險將增大，企業應加強存貨管理和銷售工作?？傊?，企業的支付能力和應付市場的變化能力一般。

2、企業自身負債及所有者權益狀況及變化說明：

從負債與所有者權益占總資產比重看，企業的流動負債比率為長期負債和所有者權益的比率為說明企業資金結構位于正常的水平。

本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為，，該項數據比去年有所降低，說明企業的長期負債結構比例有所降低。盈余公積比重提高，說明企業有強烈的留利增強經營實力的愿望。未分配利潤比去年增長了355%，表明企業當年增加較多的盈余。未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高，說明企業籌資和應付風險的能力比去年有所提高?？傮w上，企業長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業是以所有者權益資金為主來開展經營性活動，資金成本相對比較低。

（二）利潤及利潤分配表（附后）

1、利潤分析

（1）利潤構成情況

本期公司實現營業利潤元，利潤總額元。實現凈利潤元。

（2）利潤增長情況

本期公司實現利潤總額元，較上年同期增長。其中，營業利潤比上年同期增長，增加利潤總額元。

2、收入分

本期公司實現主營業務收入元。與去年同期相比增長，說明公司業務規模處于較快發展階段，產品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業務規模很快擴大。

3、成本費用分析

本期公司發生成本費用共計元。其中，主營業務成本元，占成本費用總額；營業費用元，占成本費用總額；管理費用元，占成本費用總額；財務費用元，占成本費用總額。

4、利潤增長因素分析。

本期公司利潤總額增長率為，公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發展壯大打下了堅實的基礎。

5、經營成果總體評價

（1）利潤協調性評價

公司與上年同期相比主營業務利潤增長率為，其中，主營收入增長率為，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業成本與費用的控制水平。主營業務成本增長率較低，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入協調性很好。未來公司應盡可能保持對企業成本的控制水平。營業費用增長率較去年底，說明公司營業費用率有所下降，營業費用與收入協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業營業費用的控制水平。管理費用少，說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業管理費用的控制水平。財務費用增長率為xx%。說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業財務費用的控制水平。

償債能力分析

流動比率

速動比率

資產負債率

企業的償債能力是指企業用其資產償還長短期債務的能力。企業有無支付現金的能力和償還債務能力，是企業能否健康生存和發展的關鍵。本期公司在流動資產與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績。企業資產變現能力在本期大幅提高，為將來公司持續健康的發展，降低公司債務風險打下了堅實的基礎。從行業內部看，公司償債能力極強，在行業中處于低債務風險水平，債權人權益與所有者權益承擔的風險都非常小。在償債能力中，現金流入負債比和有形凈值債務率的變動，是引起償債能力變化的主要指標。

年度預算分析篇四

各位代表：

受市人民政府委托，我向大會報告馬鞍山市財政預算執行情況和預算草案，請予審議，并請市政協委員和其他列席人員提出意見。

一、20預算執行情況

年，在市委的堅強領導下，在市人大、市政協的監督支持下，全市上下認真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，堅持穩中求進，改革創新，認真落實積極的財政政策，統籌穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險，促進了經濟社會持續健康發展。

2015年，全市財政收入2100023萬元，完成調整計劃的100%，比上年增長。按照分稅制財政體制計算，全市可用財力2041242萬元(含中央、省專項轉移支付518752萬元，全市地方政府新增債券72993萬元)。全市財政支出2036092萬元，完成預算的，比上年增長。收支相抵，滾存結余5150萬元。其中：結轉下年支出4750萬元;凈結余400萬元。

2015年市本級財政收入764322萬元(含國有資本經營預算收入17920萬元)，完成調整預算的，比上年增長。市本級財政支出627331萬元，完成預算的，比上年增長。

(一)市本級一般公共預算執行情況

市本級一般公共預算收入746402萬元，完成調整預算的。按照分稅制財政體制計算，市本級可用財力612578萬元(含中央、省專項轉移支付180090萬元，市本級地方政府新增債券34258萬元)。市本級公共財政支出610228萬元，完成預算的，比上年增長。收支相抵，滾存結余2350萬元。其中：結轉下年支出2350萬元(2015年馬鞍山市本級一般公共預算執行情況見附表1)

(二)市本級政府性基金預算執行情況

2015年，市本級政府性基金預算收入390086萬元，完成預算的，比上年下降。其中：國有土地使用權出讓收入336998萬元，國有土地收益基金收入14272萬元，城市基礎設施配套費收入1萬元。加結轉基金收入202455萬元，合計可用基金收入592541萬元。

市本級政府性基金預算支出401210萬元，完成預算的，比上年下降。其中：城鄉社區支出395071萬元，資源勘探電力信息等支出1636萬元，其他支出4503萬元。

收支相抵，結轉基金191331萬元。

(三)市本級國有資本經營預算執行情況

2015年，市本級國有資本經營預算收入17920萬元，完成預算的。其中：利潤收入17917萬元，股息收入3萬元。

國有資本經營預算支出17103萬元，完成預算的。其中：資本性支出16931萬元，費用性支出152萬元，其他支出20萬元。

收支相抵，結余817萬元，調入2015年一般公共預算。

(四)市本級社會保險基金預算執行情況

2015年，市本級七項基本社會保險基金預算收入為570757萬元，完成預算的。其中：保費收入384719萬元;財政補助資金175029萬元。加上年結余242503萬元，合計收入813260萬元。

社會保險基金預算支出為553824萬元，完成預算的。

收支相抵，當年結余16933萬元，滾存結余259436萬元。

需要說明的是：以上收入是實際完成數，支出及平衡是預計數，具體情況待決算編制完成并經審計后，將專題向市xxx會報告。

過去的一年，我們認真落實積極的財政政策，堅持依法理財治稅，不斷深化財稅改革，加強預算管理，自覺接受監督，為全市經濟和社會事業協調發展提供了可靠保障。

(一)加強調控，著力推動轉型升級

統籌穩增長和調結構，積極支持實體經濟發展，推動經濟結構轉型升級。一是加強政策支持。及時兌現扶持政策資金億元，惠及企業1300余戶，全力支持工業倍增、港口經濟和文旅產業發展。全面修訂維護產業扶持政策，建立“1+2+5”的產業扶持政策體系。二是轉變扶持方式。優化財政資金投入方式，設立天使投資基金和投資引導基金，實施科技“小巨人”培育計劃和科技“創新券”政策，加大股權投資力度，發揮財政資金的杠桿作用，力促種子期、成長期中的中小企業加快發展。三是積極向上爭取支持。爭取上級專項資金億元，大力推進科技創新、節能減排和基礎設施建設。四是強化財政資金引導作用。完善金融“1+7”政策，推進政策貸和“4321”政銀擔合作，全年累計發放政策貸億元，借出還貸周轉金億元，幫助企業節約“過橋”資金成本億元。五是積極落實企業減負政策。落實小微企業發展稅收優惠、擴大固定資產加速折舊優惠范圍以及下調鐵礦石資源稅等政策，累計為企業減稅億元;加大行政事業性收費項目清理力度，減免企業收費億元。

(二)統籌城鄉，著力保障民生實事

突出基本保障，全市民生支出億元，增長，發展成果更多惠及廣大群眾。一是精心實施民生工程?；I集資金億元，實施33項民生工程和10個為民辦實事項目，民生工程及為民辦實事項目年度目標任務全面完成。二是加快社會事業發展。投入億元，支持義務教育均衡發展，實施高等教育質量提升工程，積極發展學前教育，促進教育事業加快發展。投入億元，完善社會保障體系，采取運營補貼、購買服務等方式支持社會養老服務體系建設。投入億元，深化醫藥衛生體制改革，鞏固擴大基層醫改和縣級公立醫院改革成果，新農合和城鎮居民醫保財政補助標準由年人均320元提高到380元。推進公共租賃住房和廉租住房并軌運行，新開工各類保障性住房和棚戶區改造安置住房12607套。支持完善全民健身服務體系，支持實施文化惠民工程，促進基本公共文化服務均等化。三是保障困難群體生活。投入3300萬元，精心實施以船為家漁民上岸工程，1496戶漁民實現安居夢。撥付4446萬元，重點支持農民工、就業困難群體、高校畢業生就業創業。完善家庭經濟困難學生資助體系，為萬人次發放補助資金萬元。四是支持生態環境保護。投入萬元，支持千萬畝森林增長工程，新增造林萬畝。統籌安排7390萬元，推進大氣污染防治，對秸稈禁燒與綜合利用實行以獎代補。

年度預算分析篇五

關 于 五 寨 縣

20xx年財政預算執行情況的報告

主任、副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，我向xxx會作我縣20xx年財政預算執行情況的報告，請予審議。

一、20xx年財政預算執行情況

20xx年，全縣上下堅持以科學發展觀統領全局，全面實施“十一五”規劃，全縣經濟呈現出增長較快、效益良好的態勢，在此基礎上，財政工作在縣委、縣政府的正確領導下和縣xxx會的有效監督及社會各界的大力支持下，認真實踐“三個代表”重要思想，全面落實市、縣經濟工作會議精神和人代會批準的預算，努力克服各種困難，與時俱進，開拓創新，堅持依法行政，依法理財，全年以“保重點、保穩定、保平衡、保發展”為目標，堅持依法治稅，強化稅收征管，全力以赴，扎實苦干，不斷深化財政改革，全面加強財政監督，扎扎實實完成了各項財政工作任務，認真履行了保障和促進改革、發展、穩定的職能，為促進全縣經濟和社會事業發展做出了貢獻。 （一）20xx年財政收入預算執行情況

20xx年，全縣財政總收入累計完成8357萬元，占年初預算6253萬元的，較上年實績5424萬元增長，增收2933萬元，提前七十天完成全年財政總收入任務，提前一個月 1

年度預算分析篇六

公司在xxxx年將努力保持整體盈利能力的平穩增長，通過有效的風險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現凈利潤增長快于規模增長，單位資產盈利能力穩中有升。

一是xxxx年公司營業收入計劃較xxxx年增長約14%;

二是進一步加大對自主性成本開支的控制力度和結構調整力度，將成本收入比嚴格控制在戰略規劃目標、即不超過32%的水平之內;

三是經濟效益指標方面，凈利潤增幅達到13%以上，資產利潤率較xxxx年實際水平保持穩定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%;

四是風險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風險率控制在不超過萬分之一的水平。

根據公司xxxx年財務預算報告，xxxx年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于元。按目前的市價xxxx年分紅額，xxxx年市盈率小于倍.凈資產每股不低于元。當銀行業未來業績被市場普遍看空的背景下，浦發銀行管理層提出xxxx年的經營目標為：凈利潤增幅達到13%以上，資產利潤率較xxxx年實際水平保持穩定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發銀行管理層對公司未來的發展充滿信心。

年度預算分析篇七

主任、副主任、秘書長，各位委員：

受市政府委托，現在我向市十四屆xxx會第37次會議，作關于xxxxxx年上半年財政預算執行情況的報告，請予審議，并請列席會議的人員提出意見。

一、xxx年上半年財政收支情況

今年以來，全市財政工作在市委、市政府的正確領導下，以科學發展觀為指導，以“為民理財，促進發展，為民服務，促進和諧”為宗旨，依法加強征管，有效保障重點，財政運行呈現平穩健康發展態勢。

收入在全省位次情況：上半年，我市財政收入規模居全省第6位，增幅居全省第9位，比全省16市平均增幅高3個百分點。地方收入規模和增幅均居全省第4位。

二、xxx年上半年預算執行情況

（六）深化財政管理改革。一是推進部門預算管理。6月27日，市本級按照“規范管理、服務創新、平穩有序”原則，全面啟動2022年部門預算編制工作。制訂下發8個預算編制及管理文件，新增“地方性政府債務預算表”、完善“三公”經費預算表、嚴格公務用車和“四項資產”預算審核，提高預算編制準確性、規范性。二是開展“六清”工作。為緩解市級財政支出壓力，確保全年收支預算平衡，市本級財政全面開展“清政策、清項目、清資金、清財力、清資產、清債務”工作，切實增加可用財力。三是推進績效考評工作。今年市本級選擇70個項目進行績效評價，比上年新增項目30個，涉及財政資金億元。制訂《xxx年市級預算支出重點項目績效考評方案》和《重點項目績效考評工作計劃》，完善績效目標評價體系，實施項目跟蹤問效，提升財政管理績效。

總體來看，今年上半年我市財政預算執行情況總體較好，財政收入實現平穩增長，財政保障能力明顯提高。同時，預算執行和財政工作中還存在一些問題，主要是：財政收入雖然平穩增長但對部分行業和重點企業的依賴性仍然較大，可用財力增長有限，新增剛性支出擴圍，財政收支矛盾十分突出，財政績效還需提升，財政改革有待深化，等等這些問題，我們將高度重視，采取針對性措施，加強財政科學化精細化管理，不斷提高預算管理水平。

三、為完成全年預算任務而努力

下半年，財政部門將繼續認真貫徹落實市委、市政府的決策部署，加強財政管理，嚴格預算執行，主動保障積極財政政策的落實，全力服務我市發展改革穩定大局。

（一）科學組織財政收入，擴大財力規模。xxx年，全市財政總收入預算為億元，增長13%。面對復雜多變和增長趨緩的經濟形勢，全市財政部門按照“準確分析、加強征管、科學調度”的原則，積極做好征收工作。密切加強與稅務、金融部門聯系，圍繞收支目標任務，落實責任，加強調度，牢牢把握工作主動權。完善綜合治稅措施，進一步抓好重點稅種、重點企業和重點行業的稅收征管。挖掘非稅收入潛力，規范非稅收入管理，努力實現收入均衡入庫，確保圓滿完成全年收入任務。

年度預算分析篇八

上半年財政預算執行情況報告

主任、副主任、秘書長，各位委員：

受市政府委托，現在我向市十四屆xxx會第37次會議，作關于xxxxxx年上半年財政預算執行情況的報告，請予審議，并請列席會議的人員提出意見。

一、xxx年上半年財政收支情況

今年以來，全市財政工作在市委、市政府的正確領導下，以科學發展觀為指導，以“為民理財，促進發展，為民服務，促進和諧”為宗旨，依法加強征管，有效保障重點，財政運行呈現平穩健康發展態勢。

上半年，全市財政收入完成893115萬元，為年預算的，增長，其中：地方收入完成510773萬元，為年預算的，增長；上劃中央收入完成379892萬元，為年預算的，增長。市本級財政收入完成412848萬元，為年預算的，增長，其中：地方收入完成271349萬元，為年預算的，增長；上劃中央收入完成139049萬元，為年預算的，增長。

上半年，全市財政支出完成687209萬元，為年調整預算的，增長，支出增幅居全省第1位，序時進度居全省第2位。其中：市本級財政支出完成352741萬元，為年調整預算，增長。

收入分部門完成情況：上半年，全市國稅部門完成413507萬元，增長，增幅比上年同期回落個百分點；地稅部門完成273013萬元（含兩稅），增長，增幅比上年同期回落個百分點；財政部門完成180354萬元，增長，增幅比上年同期回落個百分點。

收入分結構完成情況：上半年，稅收收入完成728732萬元，增長，占財政收入的，比上年同期下降個百分點。非稅收入完成164383萬元，增長。

收入分稅種完成情況：上半年，主體稅種增值稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅累計完成584083萬元，增長，占財政收入的，比上年同期下降了8個百分點。其中：企業所得稅（85%）完成117926萬元，增長；營業稅完成101306萬元，增長；增值稅受煤炭行業銷售價格下跌，完成332916萬元，下降；受結構性減稅政策影響，個人所得稅（85%）減收明顯，完成31935萬元，下降。

重點行業稅收完成情況：煤炭、電力行業稅收收入完成億元，占稅收收入的，同比下降個百分點，其中：煤炭行業受近期煤價環比下降和節能減排影響，占比下降個百分點；電力行業受電價調整因素影響，占比提高個百分點。房地產業受礦業集團舊城改造稅收集中入庫影響，占比提高個百分點。

收入在全省位次情況：上半年，我市財政收入規模居全省第6位，增幅居全省第9位，比全省16市平均增幅高3個百分點。地方收入規模和增幅均居全省第4位。

收入增幅回落情況：全市財政收入增長，增幅同比回落個百分點；全國、全省財政收入分別增長、，增幅同比回落19個和個百分點，全國、全省與我市財政收入增長回落態勢基本一致。

市本級財力情況：上半年，市本級地方收入完成億元，扣除億元國投新集股權轉讓和政府大樓置換兩項非財力因素影響，可用財力比上期同期減少億元。鑒于市級年初預算是按照13%的增幅安排的支出預算，因此上半年市本級財政實際收支缺口億元。

財政支出壓力情況：一是民生支出增加。xxx年全市預計投入民生工程資金15億元以上，市本級配套億元。二是教育新增支出壓力大。年初教育支出預算為16億元，按照教育支出占gdp4%的要求，省政府下達我市xxx年教育支出任務億元，比年初預算增加億元，其中市本級增加億元。三是公務員津補貼提標和其他事業單位實行績效工資改革，增加支出6000萬元左右。四是促進經濟發展一系列政策措施實施增加支出億元。

二、xxx年上半年預算執行情況

（一）財政實力繼續增強。上半年，全市財政總收入完成億元，增長，超序時進度個百分點，月均入庫億元。全市地方收入同比增長％，高于財政收入增幅個百分點；地方收入占全市財政收入比重為，比上年同期提高了個百分點。區級財政收入完成億元，增長，增幅分別比全市及鳳臺縣高和個百分點。上半年財政增收主要因素：一是全市經濟良性發展，為財政平穩發展打下堅實基礎。二是財政部門依法加大非稅收入征管力度，非稅收入集中入庫，其中：國投新集股票出售收益和市政府大樓及附屬建筑物等資產處置收入共億元。三是省地稅局直屬分局負責征收的淮南礦業集團等企業所得稅增收億元。

（二）服務經濟舉措有力。一是支持中小企業發展。市財政組成10個工作小組深入213戶中小微企業，開展“送政策、解企困、促發展”調研幫扶活動，讓企業了解政策、用足政策、用好政策。落實各類財稅優惠政策，切實減輕企業負擔億元。做大做強市融資擔保公司，市級財政新增注冊資本金6500萬元，使其注冊資本達億元，上半年為241戶中小微企業融資擔保億元，同比增長。二是支持基礎設施和基礎產業發展。籌集資金3億元投向高鐵站、東西部二通道和朝陽東路等重點項目建設；利用亞行、世行貸款、外國政府貸款億美元以上，支持城市水系建設、采煤沉陷區治理、城市交通、垃圾焚燒發電等項目建設。整合支農資金4億元，促進現代農業示范園建設。安排城維費億元，支持城市基礎設施建設。三是支持經濟發展方式轉變。整合資金20億元重點支持戰略性新興產業、“千百十工程”和園區經濟發展；安排資金2500萬元，支持10家企業做好上市準備工作；安排9000萬元，支持淘汰落后產能、節能減排和資源枯竭城市轉型。

（三）保障民生成效顯著。一是有效推進民生工程。簽訂民生工程目標責任書，實現“項目落實到部門、任務落實到縣區、責任落實到個人”，全面構建“項目有人管、事情有人干、責任有人擔”的工作格局。制定民生工程資金籌措、審計監察、意見反饋等辦法近20個。上半年，全市實際撥付民生工程資金億元，占全年預算的。二是扎實推進收入倍增工作。制定《xxx年收入倍增工作重點》、《實施居民收入倍增“2211”提升計劃》等八項措施，開展倍增宣傳“八走進”活動，健全完善“五位一體”的聯合督查體制。據統計，上半年我市城鎮居民家庭人均可支配收入達元，增長。農民人均現金收入2630元，增長，均高于全省平均水平。城鎮非私營單位從業人員37萬人，新增萬；發放勞動報酬億元，增長，呈現就業形勢向好，勞動報酬穩定增長的良好格局。

（四）促進社會和諧穩定。在財政收支壓力增大的情況下，繼續強化教育、就業、社保、住房等方面支出力度。一是支持教育優先發展。統籌安排億元，免除城鄉義務教育階段學生學雜費，惠及中小學生25萬人，免除農村地區義務教育階段學生教科書費用，惠及萬人，資助高校、中職和普通高中家庭經濟困難學生24050人、5241名貧困寄宿生，改擴建鄉鎮公辦幼兒園2所。二是完善社會保障體系。撥付資金7456萬元，支持農民工、高校畢業生近萬人就業創業；新農合和城鎮居民基本醫療保險財政補助標準由每人每月200元提高到240元，城市低保財政補助標準由每人每月320元提高至360元；將符合低保條件的農村居民和農村五保戶供養人員萬人全部納入保障范圍。三是支持保障性安居工程建設。積極落實保障性住房建設財稅扶持政策，撥付資金億元，已開工建設經濟適用房1994套、公共租賃住房495套，改造農村危房386戶。

（五）爭取政策項目支持。今年以來國家、省陸續出臺一系列“穩增長”政策，市財政積極主動爭取上級政策、項目和資金。一是積極配合申報項目。安排項目前期經費1000萬元，配合有關部門做好項目準備申報工作，篩選上報獲得支持的項目44個、資金達億元。二是積極主動向上對接。財政部門立足自身、抓住時機、超前謀劃，配合相關部門上報外國政府和國際金融組織貸款項目9個，項目投資億元；上報農業綜合開發項目3個，項目投資1650萬元。三是積極爭取轉移支付。準確把握國家、省財稅政策調整，積極爭取體制政策、完善轉移支付制度機制，上半年共爭取上級專項轉移支付億元，增長。

（六）深化財政管理改革。一是推進部門預算管理。6月27日，市本級按照“規范管理、服務創新、平穩有序”原則，全面啟動部門預算編制工作。制訂下發8個預算編制及管理文件，新增“地方性政府債務預算表”、完善“三公”經費預算表、嚴格公務用車和“四項資產”預算審核，提高預算編制準確性、規范性。二是開展“六清”工作。為緩解市級財政支出壓力，確保全年收支預算平衡，市本級財政全面開展“清政策、清項目、清資金、清財力、清資產、清債務”工作，切實增加可用財力。三是推進績效考評工作。今年市本級選擇70個項目進行績效評價，比上年新增項目30個，涉及財政資金億元。制訂《xxx年市級預算支出重點項目績效考評方案》和《重點項目績效考評工作計劃》，完善績效目標評價體系，實施項目跟蹤問效，提升財政管理績效。

（七）引導金融反哺經濟。深入研究財政資金投入的成本效益，通過支持金融、引導金融、調節金融、最終促進實體經濟發展。一是鼓勵金融機構加大對中小微企業信貸支持力度。今年市財政安排萬元獎勵扶持資金，重點支持金融體系建設、開展金融創新、向上爭取貸款額度、引進市外資金和擴大中小企業貸款總量。二是對中小企業和“三農”貸款增量進行獎勵。落實市政府《關于發揮財政引導作用支持中小企業和“三農”發展的實施意見》（淮府辦[]106號）政策，撥付11家金融機構支持小企業、微型企業貸款增量獎補資金萬元。三是構建金融支農平臺。對新設的縣域涉農融資性擔保公司、新型農村金融機構、市級金融分支機構、農村信用社改制為商業銀行等財政給予獎勵或補助。上半年招商銀行、浦發銀行新設立分支機構，市財政補助兩家銀行各30萬元。四是完善政府性資金存款與銀行貨幣投放的激勵機制。下發《關于xxx年度在淮金融機構政府性存款與新增貸款掛鉤的通知》，制定貸款與存款掛鉤考核辦法，發揮財政存款的引導作用，促進在淮金融機構對我市各項事業的融資。上半年，財政資金存款7億元撬動金融機構貸款12億元，增長21%，發放城建貸款4億元。

總體來看，今年上半年我市財政預算執行情況總體較好，財政收入實現平穩增長，財政保障能力明顯提高。同時，預算執行和財政工作中還存在一些問題，主要是：財政收入雖然平穩增長但對部分行業和重點企業的依賴性仍然較大，可用財力增長有限，新增剛性支出擴圍，財政收支矛盾十分突出，財政績效還需提升，財政改革有待深化，等等這些問題，我們將高度重視，采取針對性措施，加強財政科學化精細化管理，不斷提高預算管理水平。

三、為完成全年預算任務而努力

下半年，財政部門將繼續認真貫徹落實市委、市政府的決策部署，加強財政管理，嚴格預算執行，主動保障積極財政政策的落實，全力服務我市發展改革穩定大局。

（一）科學組織財政收入，擴大財力規模。xxx年，全市財政總收入預算為億元，增長13%。面對復雜多變和增長趨緩的經濟形勢，全市財政部門按照“準確分析、加強征管、科學調度”的原則，積極做好征收工作。密切加強與稅務、金融部門聯系，圍繞收支目標任務，落實責任，加強調度，牢牢把握工作主動權。完善綜合治稅措施，進一步抓好重點稅種、重點企業和重點行業的稅收征管。挖掘非稅收入潛力，規范非稅收入管理，努力實現收入均衡入庫，確保圓滿完成全年收入任務。

（二）落實積極財政政策，促進經濟發展。按照“穩中求進”的總基調，通過財政資金引導，積極爭取中央投資和地方政府債券額度，吸引社會資金投入，增加社會總需求。落實促進消費政策，加強流通體系建設。全力扶持我市支柱產業、重點項目及重點稅源企業發展。統籌“千百十”工程、自主創新、產業專項資金，采取項目研發補貼、創新獎勵等形式，推進戰略性新興產業發展。通過擔保、財政貼息、補助項目前期經費等措施，解決中小微企業融資難問題。全面落實財稅優惠政策，促進旅游、服務、文化等產業發展。加大科技創新投入，支持高新技術開發區、煤化工現代工業園、經濟開發區等建設。支持企業加快技術改造、節能降耗和清潔生產，建立生態補償機制，推進可持續發展。

（三）著力保障改善民生，提升群眾福祉。切實加強民生工程后續管理，嚴格跟蹤兌現，組織開展人大代表政協委員巡視評估活動，確保35項民生工程一項一項落到實處。建立民生工程重點項目庫，完善民生工程決策機制，不斷增加民生工程建設的科學性和系統性。以城鄉居民社會養老保險擴大試點、新型農村合作醫療和城鎮居民醫療補助提標為重點，加快完善各項社保制度建設。實施更加積極的`就業政策，保障低收入群體的基本生活，促進社會和諧穩定。認真貫徹國家進一步加大財政教育投入的有關要求，支持教育優先發展。大力推進我市文化產業建設，不斷提升淮南軟實力。

（四）強化財政監督考評，推進績效管理。繼續落實財政監督管理和績效評價各項措施，全面推進預算績效管理。一是全力加強財政監督。深入開展《財政部門監督辦法》和《安徽省財政監督條例》學習宣傳工作，完成13家行政企事業單位會計信息質量檢查和20項日常監督檢查項目，督促縣區財政部門完成年度監督檢查計劃和考核工作。二是切實加強績效考評。認真落實省財政廳《關于做好xxx年預算績效管理工作的通知》，將績效管理融入到預算編制、執行、監督、審計整改等各個環節，加強財政資金績效管理。建立科學的績效評價指標體系，通過專家考評小組和委托中介機構考評兩種方式做好30個重點項目的績效考評工作，切實提高績效評價質量。強化績效考評結果運用，將績效考評結果作為年度預算安排的重要依據，實現財政資金安排與績效優劣掛鉤。

（五）深化各項財政改革，規范財政運行。一是促進陽光支付。進一步推進公務卡制度改革，擴大使用范圍，年底之前將公務卡改革覆蓋到縣區所有預算單位；()實施市直預算單位公務卡強制結算目錄。深化國庫集中支付制度改革，年底前所有縣區實現會計集中核算向國庫集中支付轉軌，規范預算單位財政授權支付業務，減少現金支付結算。二是嚴格預算追加。按照“先有預算、后有支出，沒有預算、不能支出”的原則，維護預算嚴肅性和約束力，年度預算執行中，除民生增支政策外，原則上不再追加預算。三是壓縮行政經費。牢固樹立過緊日子的思想，壓縮一般性財政支出。從緊編制預算，壓縮因公出國（境）經費、車輛購置及運行經費、公務接待費用，降低行政運行成本，增強節電、節油、節水意識，嚴格控制考察培訓和節會活動。

今年是淮南財政極為困難的一年，財政工作面臨的形勢十分嚴峻，任務艱巨，壓力更大。我們將在市委、市政府的堅強領導下，在市xxx會的監督支持下，以更加堅定的信心、更加堅決的態度、更加有力的措施、更加扎實的工作，圓滿完成年初確定的各項財政目標任務，以優異成績迎接黨的十八大勝利召開！

年度預算分析篇九

20xx年，學院在黨委的正確領導和全體教職員工的共同努力下，各項工作穩定、協調發展。學院的辦學規模進一步擴大，學院的收入和支出也創歷史的新高;為解決圖書館及風雨操場的建設資金，在市政府的協調下，通過政府有關部門協助，學院在農信社新增貸款6500萬元，用于上述項目的建設和支付首期工程的欠款以及到期銀行貸款本金償還;目前，學院的借款余額已經達到了億元。在這種情況下，學院本著“保工資、保運作、保穩定”的原則，除了嚴格按年初預算執行以外，年度內我們在資金運作極其困難的情況下籌出部分資金解決了新建的三棟學生宿舍室內設備和二期工程水泵房、電房、電纜等配套項目的支出。

下面我向代表們具體報告學院20xx年度的財務運作情況：

(一)學院基本情況

截止到20xx年12月31日，學院在校大中專學生人數為12900多人，事業編制人員數為360人，自籌供給人員數為240人，臨時工人數42，離退休人員數138人。20xx年末學院資產賬面總額為22823萬元，其中：固定資產11882萬元，負債總額為13160萬元(不包含1億元的國家開發銀行借款和檢察院827萬元的借款)，凈資產總額為9663萬元;當年實現總收入為13865萬元，加上往年事業基金結余924萬元，本年度可支配收入為14789萬元;總支出為17008萬元，總支出中有2897萬元是銀行貸款支出。本年度收入總額比上年 度增收2400多萬元，支出總額比上年度增加6009萬元。

(二)20xx年財務收支情況分析

1、收入方面

全年實現總收入13865萬元，收入預算完成率為，較20xx年同期增長21%，增加收入2400多萬元。其中：

(1)事業收入8117萬元，占總收入的，較13年增加了1541萬元，增長。事業收入增加的主要原因是在校學生規模增大，學雜費增加。

(2)財政補助收入4057萬元，包括了新校區建設貸款貼息及征地款1411萬元，正常經費914萬元，離退休經費225萬元，專項購置費300萬元，國家助學獎學金907萬元，省專項撥款300萬元。財政補助收入占總收入的，較13年減少了76萬元，減少了。財政補助收入減少的原因，主要是由于財政貼息由13年的1699萬元減少到911萬元，另外，國家助學獎學金比上一年的223萬元增加了684萬元的撥款，省專項補助資金比上一年的400萬元減少了100萬元。

(3)其他收入為1691萬元，占總收入的，較13年增加961萬元。增加的主要原因是我院新校區規劃外的一塊230多畝土地由政府收回，按原來征地補償標準撥給我院補償款1416萬元，并指定用于歸還已到期的銀行貸款本金和首期工程欠款的支出。

2、支出方面

全年總支出為17007萬元(含新校區建設貸款貼息及征地款1411萬元)，支出預算完成率為，較2013年同期增長，增加支出6009萬元。其中:

(1)人員經費支出5379萬元(含退休人員)，包括基本工資支出613萬元，補助工資支出634萬元，其他工資支出2901萬元，社會保障費支出1231萬元。人員經費支出占總支出的，較13年同期增加802萬元，增長。人員的基本工資、補助工資、其他工資和社會保障費等項目的支出均有小幅度增長。

(2)公用經費支出4320萬元，包括福利費支出257萬元，公務費支出565萬元，教學業務費支出825萬元，設備購置費支出958萬元，修膳費支出304萬元，其他費用支出313萬元，業務招待費支出84萬元，助學、獎學金支出1014萬元。公用經費支出占總支出的，比去年增加1086萬元，增長。其中增長較大的有：教學業務費為825萬元，比上一年的584萬元增加了241萬元，增長。業務費增長的主要因素是學院重視對教學、科研、專業建設、評估、學生招生就業等方面運作的投入相對加大，②學生獎、助學金1014萬元比上一年的192萬元增加了822萬元的支出，增長，增加的主要原因是省財政對大、中專學生的獎、助學金撥款。公用經費中的其他項目基本上按年初預算標準執行，也基本保持上一年的支出水平且略有增加。

(3)自籌基建支出為5897萬元萬元，包括了歸還檢察院借款550萬元，支付新會農信社借款及利息329萬元，歸還建設銀行第一期本息201萬元，歸還學生宿舍投資商伍財茂投資及回報280萬元，歸還國資 委借款100萬元，支付新校區首期工程欠款2518萬元，支付二期工程包括水電房、電纜等配套工程507萬元，辦理原三校區土地轉讓契稅212萬元，圖書館工程進度款1200萬元。自籌基建支出中有2897萬元是在新增貸款6500萬元中支付，其余3000萬元是學院自籌和土地收入中支付。自籌基建支出占總支出的。

(4)專項支出為1411萬元，包括專項征地費支出500萬元，財政貼息支出911萬元。專項支出占總支出的。

(5)本年度學院實行部門零基預算，從執行的結果來看，多數部門的費用支出都能控制在年初的預算額度內，說明多數部門都能本著為學院當家的原則厲行節約、科學理財。其中繼續教育部超額完成了學院下達的創收指標，創收總額比上13年多出130萬元，增長了，在此，我僅代表學院財務處，向支持學院財務處工作的各部門表示衷心的感謝。

(三)收支不平衡的原因

從前面的數據我們可以看到，14年度學院支出超出了收入，主要原因是：

1、自籌基建支出占總支出的比例較大。

14年自籌基建支出為5897萬元，占總支出的。其中2897萬元的資金來源是銀行貸款，余下的3000萬元由學院自籌，直接影響了學院的費用運作，增大了學院資金運作的壓力。

2、人員經費大幅增加。

教職工待遇穩步提高，人員經費由13年的4577萬元增加到14年的5379萬元，增長了。

3、教學經費增加。

20xx年學院加大了教學投入，教學業務費由13年的584萬元增加到852萬元，增長了;同時教學儀器設備、辦公設備和圖書的購置費也增多了，由13年的883萬元增加到14年的958萬元，增長了。

20xx年學院財務收支預算還是以部門預算為主，以財政年度為預算年度;學院黨委和行政領導對15年度的財務收支預算十分重視，也提出了具體要求，預算項目和專項經費資金項目也要細化到具體事項。20xx年學院財務收支預算分為四部分：第一部分是學院專項經費預算，在保證人員福利、日常公務經費等支出的基礎上，把支出重點放在教學科研、教學設備的投入上;第二部分是教學系部經費預算，按照系部實際需求來確定;第三部分是教輔、行政部門正常辦公經費預算;第四部分是學院統籌經費預算。

(一)、收入預算情況：

學院收入(含附屬中職)主要包括三部分：財政補助收入、事業收入及其他收入。預計15年度學院總收入合計為13223萬元。包括：

⑴ 財政補助收入4317萬元，其中包括正常經費912萬元;離退休經費230萬元;專項購置費300萬元;專項征地費500萬元;新校區建設貸款財政貼息1275萬元;國家助學獎學金800萬元;省專項經費撥款300萬元。

⑵ 事業收入8905萬元

其中包括大專生學雜費6477萬元;中專生學雜費1565萬元;繼續教育收入650萬元;其他(包括銀行存款利息收入、鋪位出租收入、科研經費等收入)213萬元。

⑶ 其他捐贈收入：香港建滔化工集團已明確表示，由于受國際金融危機的影響，每年捐贈我院100萬元獎助學金，今年暫停捐助。所以今年的捐贈收入可能沒有發生。

(二)、收入預算情況分析

(1)財政補助收入4317萬元，占總收入的，比14年實際執行數多出260萬元，增加的主要原因是14年底學院新增加銀行貸款6500萬元，由財政貼息。

(2)事業收入8906萬元(含中專、繼續教育收入)，占總收入的。目前，我院在校大專生人數是8781人，成人插班生180人，15年畢業生人數是2300多人，今年的招生計劃是3200多人， 15年在校學生人數(含成人插班生)將達到9960多人。中專按4000人規模計算。

(三)、支出預算情況：

學院經費支出(含附屬中職)主要包括：人員經費支出、公用經費支出、自籌基建經費支出及專項經費支出四部分。預計15年度支出合計為16522萬元。

⑴ 人員經費支出5915萬元(含離退休人員)

其中包括基本工資支出655萬元;補助工資支出697萬元;其他工資支出3094萬元;社會保障費支出1289萬元。新增人員工資180萬元。

⑵ 公用經費支出4175萬元

其中包括福利費273萬元;公務費585萬元;教學業務費907萬元;設備購置費800萬元;修繕費240萬元;其他費用344萬元;業務招待費80萬元;助學金、獎學金946萬元。

⑶ 自籌基建經費支出4657萬元

其中包括歸還xxx借款100萬元;二期學生宿舍投資及回報180萬元;農信社3500萬元貸款利息259萬元，圖書館工程款1800萬元;風雨操場工程款500萬元，歸還國家開發銀行貸款本金1000萬元，歸還中行(市檢察院)借款818萬元。

⑷專項經費支出1775萬元

其中包括財政補助專項征地費支出500萬元;新校區建設貸款財政貼息1275萬元。

(四)、支出預算情況分析

(1)人員經費支出5915萬元，占總支出的，該項支出占總收入的;人員經費比上一年度凈增536萬元，增幅。

(2)公用經費支出4175萬元，占總支出的，該項支出占總收入的;但公用經費比14年度減少了145萬元的支出。公用支出中用于教學業務費經費和學生獎助學金的比例最大，各占公用經費支出的和。用于設備購置費的支出占公用經費支出的，主要用于教學設備和新圖書館設備的購置;余下的公用經費主要是用于維持四個校區辦公公務、后勤保障等正常運作支出。

(3)自籌基建經費支出4657萬元，占總支出的，占總收入的，其中圖書館和風雨操場工程2300萬元，資金來源是禮樂農信社貸款(14年已用1200萬元)，歸還國家開發銀行貸款本金1000萬元， 資金來源是潮連農信社貸款(14年底新增貸款3000萬元)。其余1357萬元，由學院收入中自籌經費支出。

(4)專項經費支出1775萬元，占總支出的，該項支出占總收入的。該項支出的經費來源是由財政撥款。

關于20xx年度學院部門財務收支預算的詳細情況，經學院有關部門核準以后將以文件的形式發到院屬各部門。

(五)、執行20xx年度財務預算的保證措施：

為了能順利完成20xx年度財務收支預算計劃，積極增收節支，特提出以下幾點措施：

1、 各單位要從大局出發，做好過緊日子的準備，充分利用自身優勢，想方設法向外創收，同時壓縮不合理的辦公開支，保證重大活動和部門基本運行費用的支出。

2、 繼續有效益的擴大招生規模，增加學生人數，加大繼續教育創收渠道，增加學雜費收入。

3、各系部加大學生欠費的摧繳力度，把好新生入學繳費的第一道關卡。

4、利用預算查詢系統加強預算執行情況的跟蹤監控，發揮經費使用預警機制的作用，對預算執行情況及時進行分析，及時調整預算方案，確保20xx年度預算目標的實現。

年度預算分析篇十

各位代表：

我受區人民政府委托，向大會作武清區xx年預算執行情況和xx年預算草案的報告，請予審議，并請各位政協委員和其他列席人員提出意見。

一、xx年財政預算執行情況

xx年，在區委的正確領導下，財稅部門以科學發展觀為指導，認真貫徹落實黨的xx屆三中、四中全會，市委九屆六次全會和區委三屆六次全會精神，按照“積極應對挑戰，擴大開發開放，推進率先發展”的總體要求，積極組織收入，大力控減支出，創新工作機制，穩步推進財政改革，實現了財政平穩運行，為武清建設與發展提供了有力保障，較好地完成了區三屆人大五次會議確定的預算收支任務。

全區三級財政收入完成億元，完成預算的，比上年增長。其中區級收入完成328,216萬元，完成預算的，比上年增長26%。

按照現行財政體制計算，區級財政收入328,216萬元，各項結算補助101,172萬元，本年實得財力429,388萬元，比上年增長。

區級正常經費和基金支出429,000萬元，完成預算的，比上年增長。

區實得財力與本年度正常經費和基金支出相抵，財政滾存結余388萬元。

xx年，面對國際金融危機的不利影響，我們主動適應新形勢發展變化，積極探索新思路、新招法，不斷深化財政體制改革，強化財政收支管理，各項工作取得了新的成績。主要抓了以下幾方面工作：

(一)認真落實“保增長渡難關上水平”工作要求，為企業辦實事、解難題、求實效。

完善融資擔保體系，搭建中小企業融資擔保平臺，緩解企業融資難問題。為19戶企業提供了億元貸款擔保。加大對受金融危機影響困難企業的幫扶力度，撥付穩崗補貼、工商企業注冊登記費補助、外貿出口發展專項資金、工業企業技改貼息等扶持資金2,740萬元。全面貫徹《天津市家電下鄉工作實施方案》和《天津市汽車摩托車下鄉工作實施方案》，兌付補貼資金1,200萬元，下鄉產品銷售額達到1億元，有力地拉動了農村市場消費。

(二)強化稅收征管，努力擴大財政收入規模。

面對國際金融危機的沖擊和國內經濟發展的嚴重困難，全體財稅干部職工迎難而上，堅持把組織收入工作放在首位，著力強化稅收和非稅收入征管，保證收入及時足額入庫。繼續完善重點稅源監控機制和控管體系，強化稅收源頭控制機制，實行稅收全程監控。同時堅持開源與挖潛相結合，實施“走出去”戰略，加大 “跑”和“爭”的力度，用好用足財政優惠政策，引進大項目、好項目，涵養培植財源。財政、稅務以及鄉鎮街道等各職能部門逐步建立涉稅信息共享機制，實行綜合治稅。抓住經濟企穩回升的有利時機，適時調整收入任務。嚴格落實收入目標責任制，對部門和基層征收單位的收入任務、收入進度進行量化考核，強化責任，調動了組織收入的積極性，保證了財政收入穩步增長。

(三)創新體制機制，財政改革取得新突破。

建立以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度，成立國庫支付中心，制定《武清區財政國庫管理制度改革試點方案》和《武清區財政國庫管理制度改革試點資金支付暫行辦法》，在xxx、審計局、勞動局、文化局等單位開展試點工作。

完善投資評審和政府采購制度。堅持二者互為補充，配套聯動，嚴格遵循“先評審、后招標”、“先評審、后撥款”的工作程序，對區級重點工程進行嚴格審核，堅決核減不合理支出，節約了大量財政資金。全年完成投資評審項目224項，總預算金額億元，核減金額億元，核減率為35%;組織政府采購120次，總預算價格億元，節約資金億元，資金節支率達。

(四)加強投融資管理，為經濟發展提供財力支撐。

充分發揮財政職能，努力擴大投融資規模，為全區經濟發展和區級重點工程項目提供資金保障。全年融資25億元，保證了東環線及津京高速聯絡線綠化、翠亨路綠化景觀工程、城際鐵路綠化景觀工程、北楊公路道路改建工程、翠亨路、楊六路、廊良路延長線工程等區級重點工程項目的資金需要。加大對示范工業園的資金扶持力度，及時撥付示范工業園征地補償、基礎設施建設和招商引資資金4億元。

(五)加大支農惠農投入力度，新農村建設扎實推進。

堅持以人為本，統籌發展、和諧發展的理念，把改善民計民生、農民生產生活條件和農村面貌作為發展重點。安排億元，用于農業產業化發展、文明生態村創建、農村基層活動場所等新農村基礎工程建設;撥付5,200萬元，用于東馬圈、豆張莊、黃莊三個鄉鎮的土地治理項目和富貴、黑馬兩個產業化項目;將糧食直補和良種補貼資金4,022萬元發放到18萬農戶手中;在做好能繁母豬、奶牛和設施農業保險的基礎上，開展小麥保險業務，為全區萬畝小麥支付保險費146萬元;以支農惠農為目標，開展農民人身意外傷害保險費財政補貼工作，為全區70多萬農民投保意外傷害險，農民如受到意外傷害可獲得最高 1萬元的保險金，切實使農民得到了實惠;努力做好“普九”債務化解工作。嚴格按照上級安排，高質量完成方案制定、債務鎖定和清理核實等工作，共涉及全區 17個鄉鎮，債務總額4,670萬元，償債工作已全部完成。

(六)統籌安排資金，支持各項社會事業發展。

堅持教育優先發展、教育強區戰略，不斷加大投入力度。安排資金5,321萬元，用于中小學校公用經費、困難學生教科書、住宿費減免和助學金發放;安排4,112萬元，用于河西小學、楊村四中二期工程新建和黃莊職專綜合實訓樓設備購置以及中小學校修繕;落實教師績效工資改革政策，為全區教職工補發工資億元。

努力構建農村社會救助體系。籌集資金9,910萬元，全面做好新農合工作。全區共有66萬人參合，參合率達99%，居全市第一;實施城鎮和農村社會養老補貼制度，為全區11萬城鎮和農村60周歲以上老年人發放生活補助金8,333萬元;將2,940萬元五保低保資金發放到12,326名五保低保對象手中;籌措資金1,740萬元，完善18項社區公共衛生服務，實現社區衛生服務城鄉一體化發展;繼續做好撤村建居、安居工程等工作;積極啟動“兩險” 推動工作，建立起覆蓋城鄉的社會保障體系，維護了社會的和諧穩定。

以建設文明城市為目標，加大城區現代化管理改造投入?；I資3,063萬元，用于計生委服務站綜合樓、工會文化館、人防0708工程;投資 1,256萬元，完成新城規劃總體設計、應急聯動指揮系統建設、數字化系統項目建設一期工程等;安排環境整治支出1,200萬元，用于綠化養護、道路維修、廣告牌整治以及垃圾清運等，美化了城區環境，提升了城市載體功能。

認真分析總結xx年財稅工作，財政收入規模不斷擴大，支持和促進經濟社會事業發展的職能作用得到充分發揮，保障和改善民生成效顯著，財稅改革取得重大進展，財政資金管理的科學化精細化水平有了新的提高。但預算執行中還存在一些亟待解決的問題，主要表現為：財政收入雖然實現大幅度增長，但收入結構不盡合理，質量不高，可支配財力不足;鄉鎮街道之間發展不平衡，部分鄉鎮財政困難，基層xxx保障和公共服務能力有待增強;稅收征管仍存在薄弱環節;受行政事業單位增資和償還政府性債務等因素影響，財政支出增長較快，平衡預算的壓力進一步加大;財政管理體制改革還需繼續深化。我們一定要高度重視這些問題，采取積極有效措施，妥善加以解決。

二、xx年財政預算草案

根據區委總體部署，結合我區發展實際，xx年財稅工作的指導思想是：認真貫徹黨的xx屆四中全會、中央經濟工作會議、市委九屆七次全會和區委三屆七次全會精神，深入學習實踐科學發展觀，進一步解放思想，下大力培植和壯大財源，擴大財政收入總量。調整優化支出結構，集中資金保證xxx運轉和社會主義新農村建設以及重點工程的支出需要。積極推進財稅體制機制創新，提高財稅工作質量。切實加強財政科學化精細化管理，強化公共財政服務保障能力，把保增長、保發展、保民生作為財政工作的首要任務，為全區開發開放和經濟社會科學發展、和諧發展、率先發展提供有力支撐。

根據上述指導思想以及全區經濟和社會發展的主要預期目標，xx年財政預算草案是：三級財政收入完成億元，比上年增長。其中區級收入426,261萬元，增長。

按照現行財政體制計算，區級預算收入426,261萬元，各項結算補助100,266萬元，區預算可得財力為526,527萬元，比上年增長。

xx年安排正常經費和基金支出526,000萬元，比上年增長。

區預算可得財力與預算支出相抵，財政滾存結余527萬元。

三、全面加強財政科學化精細化管理，確保圓滿完成全年預算任務

為確保圓滿完成xx年預算任務，我們將在統籌兼顧的基礎上，堅持依法理財、強化科學管理。為此，重點抓好以下幾方面工作：

(一)多措并舉，努力擴大財政收入規模。

要把組織收入作為全部工作的重中之重，加強稅收與非稅收入征管，做到應繳盡繳、應收盡收。要在依法治稅的前提下開展稅收管理創新，進一步優化稅收服務，幫助企業依法、依規用足、用好稅收政策，發揮稅收政策資源的最大效應。狠抓財源建設，繼續完善財稅扶持政策，重點強化對市區級大項目的扶持力度，發揮其輻射帶動作用。加大對開發區、示范工業園、鄉鎮產業功能區的扶持力度，為全區大開發、大開放培植后續財源，做實增收基礎。

(二)嚴格控制支出，優化支出結構，提高資金使用效益。

堅持勤儉理財，繼續強化過緊日子的思想，在財政資金管理和使用上做到精打細算，講求效益。加強行政事業單位辦公設備管理，在深入調查摸底的基礎上，制定統一標準，嚴格控制配置標準和使用年限，降低行政成本，節約財政資金。在統籌安排資金確保教師績效工資發放、事業干部績效工資改革、公務員和事業單位人員醫療補助基礎上，厲行節約，嚴控一般性支出。同時牢固樹立節支也是增收的理念，嚴禁隨意增加大的項目支出和超概算資金，嚴格控制會議費、招待費、汽車購置費等非生產性支出。

(三)創新體制機制，推進財政管理改革。

為進一步規范預算編制程序，改進預算編制方法，細化預算編制內容，在區直一級預算單位全面推行部門預算，以建立管理規范、結構合理、約束有力、講求效益，適應社會主義市場經濟發展要求的預算管理體系。積極推進國庫集中支付制度改革，在工資性支出、政府采購支出實行國庫集中支付的基礎上，將所有行政事業單位的經費支出全部納入國庫集中支付體系。繼續做好投資評審工作，完善相關制度，提高評審質量和工作效率。繼續深化政府采購改革，加強采購環節的指導和監督檢查，規范政府采購秩序，提高政府采購質量。加大財政監督檢查力度，對新農村建設資金、區級重點工程資金、社會保障資金開展全面監督檢查，提高資金使用效益。

(四)強化投融資管理，支持區級重點項目建設。

充分發揮財政的投融資主渠道功能，全力支持區級重點項目建設。按市政府要求做好投融資平臺整合工作，做大做強特定目的公司，提高投融資能力和水平。加強銀政合作，開展全方位融資。全年確保融資20億元，支持新農村建設和區級重點項目建設。積極探索大項目績效管理辦法，嚴格控制工程項目，在保證重點工程資金需求的同時有效控制政府舉債規模，規避債務風險。進一步強化重點工程建設資金的監管，實行項目管理、資金管理和資產管理相結合，建立資金撥付后監督檢查機制、項目完工評估決算機制，實現管理的規范化，確保資金安全有效使用。

(五)統籌調度財政資金，努力構建和諧社會。

進一步加大教育事業投入力度，支持城區學校新建、擴建及農村中小學布局結構調整，落實“兩免一補”政策資金;大力籌集資金用于城區道路、環境整治、鄉鎮街文體中心建設和電子政務工程等;安排資金億元，全力支持社會主義新農村建設，繼續抓好糧食直補、良種補貼、奶牛生豬補貼、政策性農業保險、農民素質提高工程、文明生態村創建等工作;全面做好城鄉居民基本醫療保險和養老保障實施工作，完善農村最低生活保障制度，做好城鎮和農村低保、大病救助、安居工程以及老年人生活補助發放，努力搭建覆蓋城鄉的社會保障體系。

各位代表：xx年，面對新機遇與挑戰，全區財稅干部決心在區委的領導下，在區xxx會的監督下，堅定信心、攻堅克難，確保完成財政預算任務，為促進全區經濟社會又好又快發展而努力奮斗!

年度預算分析篇十一

xxx管理局

20xx年預算執行情況自查報告

xxx管理局：

為了更好地貫徹和執行上級有關文件的精神和要求，并通過認真學習（審函[20xx]140號）《xxx關于中央部門對20xx年預算執行情況開展自查的通知》要求，并結合單位的實際情況，成立了由xxx局長為組長和財務人員組成的自查小組，對20xx年預算執行情況進行了自查，現將自查情況匯報如下：

1、預算編制執行情況

通過自查，我局在預算編制和執行上嚴格執行上級部門的要求，嚴格執行《xxx預算法》、《xxx預算法實施條例》、《水利部中央級預算管理辦法》以及財政部有關預算管理的規定，預算編制數據準確，無隨意調整預算的情況，各項收支均納入預算管理。

2、通過自查，我單位不存在弄虛作假、多報多領財政資金虛報項目，擅自提高支出標準等問題。

3、通過自查，我單位不存在擠占挪用專項用途的財政資金，和其他資金，嚴格按照專項資金使用管理辦法的要求，做到了?？顚Ｓ?。

4、不存在私設“帳外帳”、“小金庫”的現象。

5、嚴格執行收支兩條線的規定，無違規收費及截留、坐支

非稅收入等現象。

6、在局領導班子的正確帶領下，不存在決策失誤，管理不

年度預算分析篇十二

市民政局：

xx醫院20xz年是比較平穩的一年，在面對醫療市場激烈的競爭，本院門診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多因素下，全院領導員工上下一心，共同努力,始終堅持以過硬的醫療技術，先進的醫療設備，低廉的醫療價格，溫馨的醫療服務為“xx”創下了良好的口碑?，F將2007年度財務狀況報告如下：

一、本年度收入分析

本年度實現賬面收入萬元，比上年度的萬元減少了10%。其中主營業務收入萬元，其他業務收入x萬元，分別比去年減少了10%和20%。在主營業務收入中，門診收入萬元，比去年增加了8%，其中xx門診收入萬元，比去年的萬元增加了25%;住院收入萬元，比去年下降了19%，較去年相比，主要是本年減少了手外住院收入。本年度其他收入總額為x萬元，其中：防疫站收入為萬元，比去年萬元增加了16%，房租及利息收入萬元。

二、本年度主要成本費用分析

三、本年度發生的其他重大資金支出項目

1、ct后續維護費，移機費萬元。2、廣告宣傳及招牌制作費萬元。3、設備維修及汽管安裝.維修.保養.改造費萬元。4、醫療賠償支出萬元。5、支付碎石及手外科上年度提成萬元。6、門診房屋改造裝修支出萬元。7、防水處理改造工程萬元。8、本年度新增設備投資萬元。主要購置了高頻利浦刀，嬰兒高壓氧艙，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀，心電監護儀等。

四、本年度結余情況

本年度實現利潤總額萬元，加年初的分配結余萬元，期末賬面未分配利潤為萬元。

五、現金流量分析

本年度賬面現金及銀行存款余額萬元，除定期存款戶x萬元外，實際可用貨幣資金萬元。本年共發生現金及銀行存款流入萬元。其中經營活動總流入為萬元，占71%，收到銀行存款利息流入萬元。在經營活動總流入中,銷售藥品及醫療服務收入萬元，占經營流入的，其他流入為.主要為財局06～07年防疫活動經費萬元。本年度發生現金流入萬元。其中:經營活動流出萬元，占;固定資產購置投資支出萬元，占;房屋改造支出萬元，占;污水處理工程投入萬元，占;在經營流出中用于購買藥品及材料支出萬元,占經營流出的42%;用于職工方面支出x萬元,占經營流出的;ct維護以及移機支出萬元。

六、20xx年醫務財務管理有待進一步加強和控制的`方面

1、加強物資管理,進一步做好物資的計劃,采購,銷售和庫存工作。2、加強醫療專用設備的安全使用和維護管理。3、進一步建立健全財務管理管理,將財務核算進一步的細分化,精確化,努力降低財務風險。4、加強財務監督及控制職能,進一步協調科室與財務關系,做好住院結算和門診收費工作的管理。5、加強往來賬目的管理,及時清欠回收資金,以加速資金周轉,提高資金的利用率。6、繼續發揚我院勤儉節約的優良傳統，節能降耗，努力降低成本，調動員工積極性，為在新的一年再創輝煌作出努力。

xx醫院

20xx年3月10日

相關拓展：

月度財務分析報告是對企業一定期間內生產經營和財務情況的綜合性分析說明，是企業財務快報的重要組成部分，是動態監測企業經營狀況的重要依據。各企業應當按照有關規定，對月度經營成果、財務狀況、資金周轉、利潤變動、財務風險、重大財務事項等情況進行認真總結，依據財務指標和相關統計指標，運用趨勢分析、比率分析和因素分析等方法進行比較，以客觀反映企業財務狀況及發展趨勢，促進企業的經營管理和業務發展。

月度財務分析報告主要包括以下內容：

一、企業生產經營情況

(一)本月和本年累計生產經營情況，包括主要產品(或業務)生產、業務營業量、銷售量(進口額、出口額)及環比增長量;市場形勢變化對生產經營的影響。

(二)新產品、新技術、新工藝開發及投入情況。

(三)經營中出現的問題和困難，以及需要說明的其他業務情況和事項。

二、資金增減和周轉情況

(一)貨幣資金的主要來源及同比變化情況。

(二)應收賬款、存貨同比變化情況及增減原因。

(三)資產、負債、所有者權益項目中，如同比變動幅度超過20xx年中考沖刺綜合復習指導 北京地區試題 廣東地區試題 江蘇地區試題30%，應說明原因。

三、實現利潤(虧損)情況

(一)營業收入、主營業務收入的環比增減額及其主要影響因素;營業收入、主營業務收入的同比增減額及其主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等。

(二)成本費用變動的主要因素和各構成部分的變動因素，包括成本費用總額、銷售費用、管理費用、財務費用、人工成本同比變化情況及主要因素。

(三)環比及同比影響其他收益的主要事項，包括投資收益變動情況、補貼收入各款項來源和金額、營業外收支的主要事項和金額。

(四)虧損企業戶數、虧損面、虧損總額及同比增減額、虧損原因。

四、企業財務風險情況

(一)企業從事的風險投資業務，主要包括委托理財、股票投資、基金投資、期貨及衍生品交易等風險業務占用資金規模、資金來源與盈虧情況。

(二)企業債務負擔情況，主要包括長、短期借款同比增減金額及原因，逾期債務本金和未償還利息情況。

五、對企業月度財務狀況、經營成果和現金流量產生重大影響的其他事項。

年度預算分析篇十三

月度財務分析報告模板

3.現金收支的協調性分析

企業的現金支付能力反映企業可立即變現的資產滿足歸還短期負債資金需求的能力，是企業結構性資金、生產經營活動資金是否協調的綜合反映。現金收支的協調，主要是保證企業對各種現金需求有支付能力。

4月，企業的現金支付能力為49,萬元，上年同期為49,萬元，同比減少萬元。短期內企業的現金支付能力較好。

4.企業經營的動態協調情況分析

項 目

201月 年2月 2007年3月 2007年4月

營運資本 1, -1,

營運資金需求 -40, -41, -73, -50,

現金支付能力 40, 43, 73, 49,

企業正常生產經營可以提供充裕的資金，還能提供部分長期資產投資所需的資金，應考慮合理有效利用多余資金。

四、綜合評價分析

(一) 杜邦分析

杜邦分析法是一種從財務角度評價企業績效的經典方法，用來評價公司贏利能力和股東權益回報水平。其基本思想是將企業凈資產收益率(roe)逐級分解為多項財務比率乘積。投資者可清晰地看到權益資本收益率的決定因素，以及銷售凈利潤率與總資產周轉率、債務比率之間的相互關聯關系，以解釋指標變動的原因和變動趨勢，為采取進一步的改進措施指明方向。

以下是凈資產收益率的影響因素分析：

項 目 2007年4月 4月 因素分析 影響比例

凈資產收益率(%)

銷售凈利率(%)

總資產周轉率(次)

權益乘數

2007年4月，演示單位凈資產收益率為，上年凈資產收益率為，增加個百分點。與去年同期相比，銷售凈利率減少個百分點，總資產周轉率增加次，權益乘數增加。

(二)經濟增加值(eva)分析

經濟增加值(eva，economic value added)衡量的是公司資本收益和資本成本之間的差額，從股東角度重新定義公司的利潤，考慮了包括權益資本在內的所有資本，并且在計算中盡量消除會計信息對企業真實情況的扭曲。

項 目 增減額 標識 增減率

204月 2007年4月

凈利潤 4, 7, 3,

少數股東損益

財務費用

所有者權益 27, 39, 11,

少數股東權益

負債合計 76, 160, 84,

流動負債合計 76, 160, 84,

短期借款

一年內到期的非流動負債

在建工程 2, 1,

eva值 2, 6, 3,

年度預算分析篇十四

鄉鎮2022年財政預算執行情況和2022年財政預算的工作報告

各位代表：

我受鎮人民政府的委托，向大會報告2022年財政預算執行情況和2022年財政預算（草案），請予審議。

一、二00七年財政預算執行情況

2022年即將過去，一年來，我鎮財政工作在鎮黨委、政府的正確領導下，在鎮人大、政協的

一是鎮黨委、政府對財政工作高度重視，財政工作的位子十分突出，各項措施十分得力，全鎮上下形成了齊心協力抓財政的良好格局。

二是狠抓重點稅源、財稅的培植，扶持骨干企業。2022年共引進資金800余萬元，對xx銅礦、xxx工廠完成了技術改造，使該廠生產規模不斷擴大，產值效益不斷提高，稅收也有較快速度增長，為我鎮完成財稅任務發揮了重要作用。

三是強化收入征管，做到稅收點滴入庫。一年來，廣大財稅干部深入企業、納稅戶，積極開展稅法宣傳，澄清稅收底子，做到了依法征收，應收盡收，全年完成了實有稅源征收任務，同時，通過多方協調，引回稅收45萬元，減少了財政墊稅。 五是適時轉變財政工作職能，切實做到財政服務“三農”，服務群眾。一年來，我們認真貫徹中央對農民的補貼政策，采取了果斷措施把農民“兩補”存折發放到戶，共為農民發放糧食直補、良種補貼、農業綜合補貼、能繁母豬補貼以及退耕還林補貼資金共計萬元，把xxx對農民的各項補貼政策真正落到實處。同時，還積極推進新型農村合作醫療，動員廣大農民積極參與，全鎮參合人數達到了38000余人，參合率達到了80%，從根本上解決了農民無錢看病、看病難的問題。

各位代表，2022年，我鎮財政工作取得了一定成績，但是與全縣先進鄉鎮相比還有一定差距，今后的工作中將面臨不少困難和問題。一是我鎮經濟發展的步子不快，財政增收基礎尚不穩固，缺乏新的稅收增長點。二是稅收征管存在薄弱環節，欠稅、漏稅比較突出，車船稅、沙卵資源稅、房產稅漏失比較嚴重。三是財政收支矛盾依舊存在，政策性剛性支出項目無法避免。上述問題的存在對我鎮財政工作帶來了一定的困難和壓力。對此，我們必須認真研究，采取有效的措施加以解決。

二、二00八年財政預算

快速增長，保進全鎮社會各項事業全面協調發展。按照上述指導思想，2022年財政預算安排總的原則是：以收定支，量入為出，收支平衡。收入安排：一般預算收入按照縣核實的預算收入任務數確定，力爭稅收超收，基金預算收入保持與上年齊平，通過大力增加預算外收入，來增加鎮本級可用財力。

財政支出安排的原則是：做到有保有壓，即保專項資金及村級轉移支付支出，保工資發放及行政機關正常運轉支出，適當增加對社會主義新農村建設及全鎮各項事業發展資金需要，大力壓縮會議費、交通費、招待費等非生產性支出，力爭消赤減債20萬元。為實現上述目標2022年財政工作要著力抓好以下幾個方面的工作：

1、切實加強對財稅工作的領導，建立和健全財稅工作目標考核責任制。要落實領導專抓，財稅部門要在財稅征管中充分發揮主力軍作用。

2、要有大的動作、硬的措施抓好財源、稅源的建設，要依靠發展骨干企業，發展鎮經濟來實現稅收增長，財政增收，徹底扭轉依靠引稅、買稅來完成財稅任務的被動局面。

3、加強財稅征管，努力提高財稅干部隊伍政策業務水平。要成立以政府牽頭，財稅干部為主體的財稅征收專班，大力開展稅收執法活動，重點加強對車船使用稅、房產稅、砂卵資源稅以及契稅的全面清收，嚴厲打擊偷稅、欠稅不法行為，營造良好的納稅氛圍，做到不留征收死角，應收盡收，確保稅收足額入庫。

4、強化預算約束，規范財政收支行為，管好用好每筆財政資金。要繼續抓好財政制度建設和廉政建設，自覺遵守財政紀律，牢固樹立過緊日子的思想，嚴格控制非生產性開支和行政運行成本，把錢用在刀刃上，使財政支出控制在財力允許范圍內，確保年度預算收支平衡，全面實現消赤減債目標。

各位代表，2022年的財政工作面臨巨大壓力與挑戰，我們必須以黨的xxx路線、方針為指針，認真落實科學發展觀，在鎮黨委及新一屆政府的正確領導下，求真務實，扎實工作，開拓進取，迎難而上，為全面完成2022年的財政工作任務建設和諧平安新栗江而努力奮斗！

謝謝大家！

本文章共2頁，當前在第2頁 上一頁

年度預算分析篇十五

項目名稱/編號：xx

項目負責人：xxx

甲方/總包：

合同額：元

回款額：2819844

項目規模：672戶集分系統

預算總價：

毛利：

開工時間：20xx年8月1日

完工時間：20xx年1月1日

主要設備供貨單位：

截止到20xx年4月28日，工程累計支出為元

按支出內容分類明細構成如下：

1、設備材料款：集熱器385500元、戶內水箱705600元、水泵66800，控制柜13750元。

2、設備安裝分包款：元

3、其他費用：元

其中，無票支出：

工程實際投資比預算總價節約/超支17820元，節約/超支原因：預算外圖紙打印費15000元、水泵超2820元。

本項目為合作類型，提成比例為：1%，總提成金額為：元

1、項目預算表

2、項目收支明細

3、驗收報告/驗收單

4、提成表

項目確認

企業負責人：

項目負責人：

財務負責人：

年度預算分析篇十六

財務預算執行情況分析報告

財務預算執行情況分析作如下報告: 一、第8年年財務預算執行情況

xx電子科技有限責任公司經過第8年的再生產，現將第8年的

第八年，在ceo、財務部、生產部、銷售部、物流部、采購部等的領導下，在工商行政部門、稅局等的監督支持下，xx電子科技有限責任公司認真貫徹落實公司會計制度、財務規章制度、生產部門規章制度，采購部門規章制度，嚴格按照有關會計法律法規，努力增收節支，強化預算管理，本年度銷售情況良好，但由于成本費用居高，利潤較低，全年企業預算執行情況出現偏差。 1。第八年年企業收支總體情況

第八年，我企業收入完成854。761萬元，比上年增加557。761萬元，增長185。59%，完成預算的94。93%。主要收入科目為主營業務收入。

第八年營業成本完成528。17萬元，比上年增加312。17萬元，增長144。52%，超過預算18。59%；主要支出為產品成本。 其他需要說明的有:

銷售費用支出113。49萬元，完成預算的86。58%；管理費用支出212。93萬元，超過預算481。61%；財務費用支出0萬元，完成預算的0%。

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二、主要經濟指標的執行情況分析

(一)主要業務量指標預算執行分析，包括預算完成情況。

第八年業務量預算為899。4萬元，最后執行為8

年度預算分析篇十七

我受鎮人民政府委托，向大會作2022年鎮財政預算執行情況和2022年預算草案的報告，請予審議，并請列席代表提出意見。

一、關于2022年鎮財政預算執行情況

過去的2022年，是實施“十二五”規劃的收官之年，也是全縣“摘帽”快跑，二次創業的開局之年。我們在鎮黨委、政府的正確領導和鎮人大的監督支持及上級財政、稅務部門的正確指導下，根據年初提出的工作目標和任務，堅持以黨的十八屆五中全會精神為指導，以科學發展觀為統領，牢固樹立“促進發展，保障民生、科學理財，加強監管”十六字理財觀，認真履行財政職能，按照上級制定的財政收支體制，積極組織收入，努力控制支出，力求財政收支的綜合平衡。通過全鎮干部群眾的共同努力，鎮財政預算收入和支出圓滿完成年度預算，具體各項預算收入和支出情況如下：

（一）一般公共預算收入情況。2022年度地方財政一般公共預算累計收入萬元，完成了年度核定計劃數945萬元的，比去年同期收入萬元增長了；其增長的主要原因是：增值稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元；主要增加原因是2022年12月稅收在今年入庫；營業稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元減少了萬元，其減少的主要原因是建筑業營業稅調整到其他單位較多；企業所得稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元，主要增加原因是建筑企業所得稅比去年增加；個人所得稅累計收入72萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元；資源稅累計收入萬元，去年無此項目收入；城建稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元，主要企業繳納城建稅比去年增加；房產稅累計收入萬元，比去年收入萬元減少了萬元；印花稅累計收入29萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元；城鎮土地使用稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元減少了萬元；耕地占用稅累計收入萬元，去年無此項收入；契稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元。

(二)一般公共預算支出情況。2022年度一般公共預算累計支出萬元，完成了年度核定支出預算基數和追加指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增長了，其增長原因是今年有國有土地出讓權收入安排支出萬元，縣中心鎮培育專項資金支出50萬元，其他主要是工資改革增資和單位預提養老保險費用等增加，具體分項支出情況如下：

1.政府辦公及相關機構事務運行經費累計支出萬元，完成了年度核定基數和追加支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加的原因是工資福利支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經費支出比去年增加萬元，主要原因是各項公用支出在此項目支出。

2.人口與計劃生育事務運行累計支出萬元，完成了年度核定基數和追加支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加的原因是人員經費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；其他公用經費支出比去年增加了萬元。

事務運行累計支出萬元，完成了年度核定預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加的原因是人員經費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經費支出比去年減少萬元。

4.其他一般公共服務累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元；其增加原因是人員經費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經費支出比去年增加萬元。

5.群眾文化事業費累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出增加了萬元，其增加的原因是人員經費支出比去年同期增加萬元，其增加較大原因今年有超收分成安排指標50萬元，其他項目人員經費超支部份在此功能科目支出，另外工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經費支出比去年增加萬元。

6.人力資源和社會保障管理事務累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加原因是人員經費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經費支出比去年增加萬元。

7.其他社會保障和就業累計支出今年沒有安排支出指標，去年有社會撫養費返回安排支出萬元。

8.城鄉社區規劃與管理累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加原因是人員經費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經費支出比去年增加萬元，其增加較大的原因是今年有國有土地出讓權收入安排此科目支出萬元。

9.高校畢業生到基層任職補助累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出9萬元減少了萬元，其減少原因是人員經費支出比去年減少萬元，其原因是今年人員減少1人，公用經費比去年增加萬元。

10.農業事業運行累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元；其增加原因是人員經費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經費支出比去年增加萬元，其增加原因是各項公共基礎設施建設支出增加。

11.林業事業機構累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元；其增加的原因是人員經費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經費支出比去年減少萬元

12.水利行業業務管理累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元；其增加的原因是人員經費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經費支出比去年減少萬元。

13.去年有其他農林水支出累計支出221萬元，主要用于集鎮供水工程支出，今年無此項支出。

14.其他支持中小企業發展和管理支出累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出57萬元減少了萬元；其減少的原因是人員經費比去年增加萬元，公用經費比去年減少萬元，其原因是用于企業貢獻獎勵減少。

15.其他支出累計萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年累計支出10萬元增加了萬元，主要各項建設資金和企業獎勵增加。

（三）其他資金收支執行情況。

1.收入情況：2022年度累計收入萬元，比去年同期收入萬元減少了萬元，主要減少原因是今年國土出讓收入列入公共財政預算指標支出，其中：下山移民小區屋基款收入萬元，上級補助收入362萬元（工業功能區建設補助362萬元)，行政管理各項收入萬元。

2.支出情況：2022年度累計支出萬元，比去年同期支出萬元減少了萬元。其中：政府辦公及相關機構事務運行經費累計支出萬元，比去年同期支出萬元減少了萬元，人口與計劃生育事務運行累計支出萬元，比去年同期支出萬元增加了萬元；群眾文化事業累計支出萬元，比去年同期支出萬元減少萬元，教育事業累計支出萬元，比去年同期支出萬元減少萬元，主要去年有鎮中心幼兒園主體工程、鎮小學操場和教工宿舍維修工程支出。城鄉社區事務累計支出萬元，比去年同期支出萬元增加了萬元；農業事業運行累計支出萬元，比去年同期累計支出萬元減少萬元，減少支出主要原因是今年各項建設支出安排在一般公共預算撥款項目支出；林業事業機構累計支出萬元，去年此項目無支出；其他支持中小企業發展和管理支出累計支出萬元，比去年同期累計支出萬元增加萬元，主要用于企業貢獻獎勵支出增加。

（四）2022年度鎮財政綜合收支結余情況。2022年度年初預算支出指標萬元，各項追加預算指標收入萬元，超收分成收入指標萬元，國土出讓收入安排支出指標萬元，政府性基金安排支出指標萬元，其他資金收入萬元，其他資金上年結余資金萬元，合計全年可使用財政經費萬元；2022年一般公共預算支出萬元，其他資金支出萬元，合計全年財政總支出萬元；收支相抵年終結余萬元。

各位代表，2022年我鎮面對復雜的宏觀經濟形勢和繁重的財政增支保障任務，取得了良好的成效，但我們也應該清醒地看到財政工作中存在的諸多困難和問題，主要表現在，一是我鎮公共財政收入來源相對缺乏，財政增收的基礎尚不穩固，增收動力不足；二是隨著工業功能區、五水共治等大量資金投入及公共服務的扎實推進，財政支出剛性進一步增強，財政收支矛盾突出，防范和化解財政風險的任務仍然較重，三是工業和城鎮建設用地共租用耕地511畝，按目前土地征用單價每畝4萬元需支付土地征用費2044萬元，是鎮財政風險特大的項目，所有這些困難和問題，我們將高度引起重視，采取積極有效的措施，在今后工作中加以研究解決。

二、2022年鎮財政預算草案

2022年是實施“十三五”規劃發展的開局之年，也是全面深化改革、推進依法治縣、加快“兩美”**建設的攻堅之年。根據上級部門的要求和結合我鎮實際，今年鎮財政預算安排的指導思想是：以科學發展觀為統領，以科學理財為抓手，緊緊圍繞穩增長、調結構、重民生、促和諧的工作要求，做好“生財、聚財、用財”文章，大力實施規范化、科學化、精細化管理，進一步完善財政各項運行機制，努力促進我鎮經濟社會持續、健康、和諧發展。今年預算編制的原則是：量力而行，盡力而為，有保有壓，收支平衡。根據上述指導思想和預算編制原則，一般公共預算收入按2022年實績遞增10%作為今年預算基數；支出預算根據上級財政有關規定，納入鎮政府核算的各部門人員經費在職人員、行政遺屬補助人員按今年一月份工資發放標準核定，公用經費根據預算編制標準全部列入政府辦公廳及相關機構事務科目支出，現將2022年收支預算安排如下：

（一）一般公共預算收支按排。2022年地方財政收入基數為萬元，比上年核定預算收入計劃數945萬元增加了萬元，比上年收入實績萬元遞增10%。按稅種劃分預算為：增值稅收入基數為萬元，營業稅收入基數為萬元，企業所得稅收入基數為萬元，個人所得稅收入基數為萬元，資源稅收入基數為6萬元，城市維護建設稅收入基數為萬元，房產稅收入基數為萬元，印花稅收入基數為萬元，城鎮土地使用稅收入基數為萬元，耕地占用稅收入基數為萬元，契稅收入基數為萬元。

2022年一般預算支出基數為萬元；比上年核定支出預算基數萬元增長了，現根據鎮安排的預算項目，具體分項安排如下：

1.政府辦公及相關機構事務年度預算支出基數為萬元，其中用于鎮人大經費5萬元，社會綜合治理經費10萬元，與上年核定預算萬元增加萬元,其增加原因是今年根據縣財政國庫支付預算按排，全年公用經費預算全部在此科目中。

2.人口與計劃生育事務年度預算支出基數為萬元，與上年核定預算萬元減少萬元，其減少原因是正式在編人員比去年減少1人。

事務年度預算支出基數為萬元，與上年核定預算萬元增加萬元，其增加原因是人員經費和福利費支出增加預算。

4.其他一般公共服務年度預算支出基數為萬元，與上年核定預算萬元增加萬元, 其增加原因是人員經費和福利費支出增加預算。

5.群眾文化事業年度預算支出基數為萬元，與上年核定預算萬元增加萬元，其增加原因是人員經費和福利費增加預算。

6.其他人力資源和社會保障管理事務年度預算支出基數為萬元，與上年核定預算萬元增加萬元，其增加原因是人員經費和福利費增加預算。

7.城鄉社區規劃管理年度預算支出基數為萬元，與上年核定預算萬元增加萬元，其增加原因是人員經費和福利費增加預算。

8.農業事業運行年度預算支出基數為萬元，其中包括科普經費預算為2萬元，比上年核定預算萬元減少了萬元，其減少原因是公用經費列入政府辦公及相關機構事務預算。

9.林業行業機構年度預算支出基數為萬元，與上年核定預算萬元增加了萬元，其增加原因是人員經費和福利費增加預算。

10.水利行業業務管理年度預算支出基數為萬元，比上年核定預算萬元增加了萬元，其增加原因是人員經費和福利費增加預算。

11.支持中小企業發展與管理年度預算基數為萬元，與上年核定預算萬元減少萬元，其增加原因是人員經費和福利費增加預算。

（二）其他資金和基金預算收支安排

年其他資金和基金預算收入合計1000萬元，其收入分項安排是：企業和居住用地國土出讓收入600萬元，下山移民小區屋基安排收入150萬元，上級補助收入200萬元，行政管理各項收入50萬元。

年其他資金和基金支出預算合計1000萬元，其支出分項情況是：政府辦公及相關機構事務年度預算支出基數為150萬元，其中用于黨建示范點建設經費80萬元；人口與計劃生育事務年度預算支出基數為10萬元，群眾文化事業年度預算支出基數為10萬元，城鄉社區規劃管理年度預算支出基數為630萬元，支持中小企業發展與管理年度預算支出基數為200萬元，主要用于企業貢獻獎勵。

完成2022年預算任務，做好財政各項工作對于繁榮我鎮經濟，促進社會全面進步至關重要，具有十分重要的意義。2022年鎮財政形勢總體較為嚴峻、任務重，工作艱巨。為了順利完成預算任務，我們必須從以下幾方面上努力：

1.強化服務意識，不斷培植新的經濟增長點，加強地方財源建設。一是充分運用財政扶持政策，積極服務我鎮各項經濟發展；二是立足本鎮現有資源，積極采取各項措施，優化工業扶持方式，充分利用工業功能區發展平臺，實現產業集聚；三是貫徹落實經濟導向政策，積極發揮財稅杠桿作用，引導和鼓勵企業加大技術改造實現轉型升級和做大做強企業經濟，不斷培植新的經濟增長點，促進經濟社會平穩較快發展，為加強地方財源建設做好扎實的基礎。

2.加強稅收管理，確保完成預算任務。堅持依法治稅，規范稅收征管，積極營造良好的稅收執法氛圍，為納稅人創造一個公平的投資經營環境。政府各部門要重視和抓好組織財政收入工作，一是貫徹落實各項稅收政策，依法理財，強化征管。加強對重點稅源監控工作，嚴肅查處違紀違法行為。二是落實收入目標責任制，支持和配合稅務部門強化征管手段，提高征管水平。

3.以增收節支為切入點，確保財政收支綜合平衡。按照“集中財力辦大事、投入資金講效益和勤儉節約干事業”的科學理財觀念，在堅持“量力而行，量入而出，確保重點，兼顧一般”的原則下，進一步調整支出結構，統籌安排，按照公共財政的要求，堅持以人為本，不斷調整優化財政支出結構，大力支持社會各項事業發展，促進和諧社會建設，提高財政對xxx建設、農業、科技、教育、文化、衛生、社會保障等重點支出的財力保障能力。同時要千方百計的向上積極爭取資金，努力確保今年財政收支綜合平衡。

4.加強財政監督，提高依法理財水平。加強財政監督作為推進依法行政、依法理財的有效途徑，進一步提高依法理財水平。要繼續加大對本級財政支出資金分配、撥付、使用、管理情況的監督檢查，逐步建立起本級財政支出的有效監控機制，抓好財政專項資金檢查和重大工程項目財務管理跟蹤監督，提高財政資金使用的規范性、安全性和有效性。要完善本級財政內部監督制度，建立健全財政內部監督制約機制，加強對財政各業務機構制度建設、內控機制和履行職責等內部管理的監督，及時發現和糾正財政管理和財政運行中存在的問題，堵塞漏洞，健全制度，提高財政資金管理水平。

各位代表，2022年財政工作的任務十分艱巨，困難與挑戰并存，深感責任重大，堅持以黨的十八屆五中全精神為指導，以科學發展觀統領財經工作全局，在鎮黨委、政府的正確領導下，在鎮人大的監督下，團結一致，同心同德，堅定信心，務實創新，確保鎮財政預算工作的順利完成，為我鎮經濟建設作出更大的貢獻。

年度預算分析篇十八

上半年財政預算的執行情況報告

主任、副主任、秘書長，各位委員：

受市政府委托，現在我向市十四屆xxx會第37次會議，作關于xxxxxx年上半年財政預算執行情況的報告，請予審議，并請列席會議的人員提出意見。

一、xxx年上半年財政收支情況

今年以來，全市財政工作在市委、市政府的正確領導下，以科學發展觀為指導，以“為民理財，促進發展，為民服務，促進和諧”為宗旨，依法加強征管，有效保障重點，財政運行呈現平穩健康發展態勢。

收入在全省位次情況：上半年，我市財政收入規模居全省第6位，增幅居全省第9位，比全省16市平均增幅高3個百分點。地方收入規模和增幅均居全省第4位。

二、xxx年上半年預算執行情況

（六）深化財政管理改革。一是推進部門預算管理。6月27日，市本級按照“規范管理、服務創新、平穩有序”原則，全面啟動部門預算編制工作。制訂下發8個預算編制及管理文件，新增“地方性政府債務預算表”、完善“三公”經費預算表、嚴格公務用車和“四項資產”預算審核，提高預算編制準確性、規范性。二是開展“六清”工作。為緩解市級財政支出壓力，確保全年收支預算平衡，市本級財政全面開展“清政策、清項目、清資金、清財力、清資產、清債務”工作，切實增加可用財力。三是推進績效考評工作。今年市本級選擇70個項目進行績效評價，比上年新增項目30個，涉及財政資金億元。制訂《xxx年市級預算支出重點項目績效考評方案》和《重點項目績效考評工作計劃》，完善績效目標評價體系，實施項目跟蹤問效，提升財政管理績效。

總體來看，今年上半年我市財政預算執行情況總體較好，財政收入實現平穩增長，財政保障能力明顯提高。同時，預算執行和財政工作中還存在一些問題，主要是：財政收入雖然平穩增長但對部分行業和重點企業的依賴性仍然較大，可用財力增長有限，新增剛性支出擴圍，財政收支矛盾十分突出，財政績效還需提升，財政改革有待深化，等等這些問題，我們將高度重視，采取針對性措施，加強財政科學化精細化管理，不斷提高預算管理水平。

三、為完成全年預算任務而努力

下半年，財政部門將繼續認真貫徹落實市委、市政府的決策部署，加強財政管理，嚴格預算執行，主動保障積極財政政策的落實，全力服務我市發展改革穩定大局。

（一）科學組織財政收入，擴大財力規模。xxx年，全市財政總收入預算為億元，增長13%。面對復雜多變和增長趨緩的經濟形勢，全市財政部門按照“準確分析、加強征管、科學調度”的原則，積極做好征收工作。密切加強與稅務、金融部門聯系，圍繞收支目標任務，落實責任，加強調度，牢牢把握工作主動權。完善綜合治稅措施，進一步抓好重點稅種、重點企業和重點行業的稅收征管。挖掘非稅收入潛力，規范非稅收入管理，努力實現收入均衡入庫，確保圓滿完成全年收入任務。

（二）落實積極財政政策，促進經濟發展。按照“穩中求進”的.總基調，通過財政資金引導，積極爭取中央投資和地方政府債券額度，吸引社會資金投入，增加社會總需求。落實促進消費政策，加強流通體系建設。全力扶持我市支柱產業、重點項目及重點稅源企業發展。統籌“千百十”工程、自主創新、產業專項資金，采取項目研發補貼、創新獎勵等形式，推進戰略性新興產業發展。通過擔保、財政貼息、補助項目前期經費等措施，解決中小微企業融資難問題。全面落實財稅優惠政策，促進旅游、服務、文化等產業發展。加大科技創新投入，支持高新技術開發區、煤化工現代工業園、經濟開發區等建設。支持企業加快技術改造、節能降耗和清潔生產，建立生態補償機制，推進可持續發展。

（三）著力保障改善民生，提升群眾福祉。切實加強民生工程后續管理，嚴格跟蹤兌現，組織開展人大代表政協委員巡視評估活動，確保35項民生工程一項一項落到實處。建立民生工程重點項目庫，完善民生工程決策機制，不斷增加民生工程建設的科學性和系統性。以城鄉居民社會養老保險擴大試點、新型農村合作醫療和城鎮居民醫療補助提標為重點，加快完善各項社保制度建設。實施更加積極的就業政策，保障低收入群體的基本生活，促進社會和諧穩定。認真貫徹國家進一步加大財政教育投入的有關要求，支持教育優先發展。大力推進我市文化產業建設，不斷提升淮南軟實力。

（五）深化各項財政改革，規范財政運行。一是促進陽光支付。進一步推進公務卡制度改革，擴大使用范圍，年底之前將公務卡改革覆蓋到縣區所有預算單位；實施市直預算單位公務卡強制結算目錄。深化國庫集中支付制度改革，年底前所有縣區實現會計集中核算向國庫集中支付轉軌，規范預算單位財政授權支付業務，減少現金支付結算。二是嚴格預算追加。按照“先有預算、后有支出，沒有預算、不能支出”的原則，維護預算嚴肅性和約束力，年度預算執行中，除民生增支政策外，原則上不再追加預算。三是壓縮行政經費。牢固樹立過緊日子的思想，壓縮一般性財政支出。從緊編制預算，壓縮因公出國（境）經費、車輛購置及運行經費、公務接待費用，降低行政運行成本，增強節電、節油、節水意識，嚴格控制考察培訓和節會活動。

今年是淮南財政極為困難的一年，財政工作面臨的形勢十分嚴峻，任務艱巨，壓力更大。我們將在市委、市政府的堅強領導下，在市xxx會的監督支持下，以更加堅定的信心、更加堅決的態度、更加有力的措施、更加扎實的工作，圓滿完成年初確定的各項財政目標任務，以優異成績迎接黨的十八大勝利召開！

年度預算分析篇十九

一、中國建設銀行

1、中國建設銀行簡介

中國建設銀行（chinaconstructionbank）成立于1954年10月1日（當時行名為中國人民建設銀行，3月26日更名為中國建設銀行）。是國有五大商業銀行之一，在中國五大銀行中排名第四。

中國建設銀行股份有限公司是一家在中國市場處于領先地位的股份制商業銀行，為客戶提供全面的商業銀行產品與服務。主要經營領域包括公司銀行業務、個人銀行業務和資金業務，多種產品和服務（如基本建設貸款、住房按揭貸款和銀行卡業務等）在中國銀行業居于市場領先地位。

2、公司規模

建設銀行已在海外設有香港、法蘭克福、新加坡、東京、首爾、紐約、約翰內斯堡分行和四個代表處。建設銀行已與世界上600家銀行建立了代理行關系，其業務往來遍及五大洲的近80個國家。

3、成功關鍵

必須強化銀行管理和公司治理結構，使銀行內部改革措施得到切實有效落實；必須堅持和深化信貸體制改革，包括貸款擔保、資產組合管理和壞帳解決方案，盡快達到國際通行標準，提高盡早發現資產質量問題并提出解決方案的能力；堅持和促進人事與激勵機制改革，調動全體員工的積極性，確保員工的高素質。在盈利能力各項指標中，進5年來，呈現出平穩增長趨勢，沒有太大的波動。主要得益于：一是積極開展服務與產品創新，手續費及傭金凈收入保持持續快速增長；二是加強風險管理，資產質量持續改善；三是適度加大信貸投放力度。

二、報表分析

1、資產負債表分析

（1）總資產變化分析：建設銀行201x年12月31日資產總額達1，536，321，000萬元，比上年增加139，038，200萬元，增幅為9、05%。其中，客戶貸款和墊款總額較上年增加8，493、55萬元，增幅17、62%，主要投向基礎設施貸款、中小企業貸款、涉農貸款以及個人住房貸款；

（2）固定資產凈額分析：固定資產凈額為13，567，800萬元，較上年度增長2，173，200萬元，這反映了隨著業務發展中國建設銀行規模有所擴張，固定資產投資結構繼續改善。

（3）現金及存放中央銀行款項分析：現金及存放中央銀行款項較上年增加3，893、81萬元，增幅為26、69%，主要是由于法定存款準備金率連續上調及客戶存款增長影響而增加；

（4）存放同業款項及拆出資金分析：存放同業款項及拆出資金較上年增加189、00萬元，主要是拆出資金大幅增加；

（5）投資分析：投資較上年增加3，261、98萬元，主要是繼續增持政府、中央銀行、政策性銀行發行的債券。

（6）債務規模變化分析：建設銀行債務總體規模上升到1，428，888，100萬元，較上年增加了9、72%，其中主營業務即客戶存款占比最大，增幅最大。這表明建設銀行的資金供給充足，資金流動性較強。

（7）股東權益變化分析：建設銀行201x年12月31日的股東權益為107，432，9003萬元，較去年增加12，472，000萬元，即股東權益在增加，說明建設銀行總體經營業績不菲。

2、利潤表分析

結合201x年度中國建行銀行財務報告和相關資料可知：利潤變化較上年增長11、28%。利潤總額和凈利潤同比實現快速增長主要得益于以下因素：一是凈利息收益率穩步回升，生息資產規模適度增長，推動利息凈收入較上年增加3，634，200萬元，增幅10、29%;二是積極開展服務與產品創新，手續費及傭金凈收入保持良好增長態勢，較上年增加1，077，600萬元，增幅11、52%;三是隨著外幣債券市場價格平穩回升，債券投資減值凈回撥2、18萬元，相應減值支出較上年減少13、25萬元。

3、現金流量表分析

（1）經營活動產生的現金流量

經營活動產生的現金流量凈額為4，592，900萬元，較上年同期增加32，288，400萬元。其中，現金流入為201，598，700萬元，較上年同期減少15，708，600萬元，主要是由于客戶存款和同業及其他金融機構存放款項降低；現金流出為197，005，800萬元，較上年同期增加125，033，700萬元，主要是由于客戶貸款和墊款及買入返售金融資產增長。

（2）投資活動所用的現金流量

投資活動所用的現金流量凈額為-27，818，200萬元，較上年同期減少12，232，700萬元。其中，現金流入73，247，200萬元，較上年同期增加12，267，700萬元，主要是收回投資收到的現金增加；現金流出101，065，400萬元，較上年同期增加24，500，400萬元，主要投資支付的現金增加。

（3）籌資活動產生的現金流量

籌資活動產生的現金流量凈額為-7，254，100萬元，較上年同期減少5，175，400萬元，主要是201x年在全國銀行間債券市場發行次級債券所致。

三、財務效率分析

1、償債能力分析

201x年中國建設銀行4個主要的反應長期償債能力和資本結構的財務比率：股東權益比率、核心資本充足率、資本充足率、總權益對資產總額比率，分別與上一年的財務比率進行縱向比較，結果顯示，所有財務比率均有所提高，即均可表明企業的長期償債能力和資本結構較去年有一定提高，先對以下有代表性財務比率進行詳細分析：

（1）對核心資本充足率和資本充足率的分析：201x年，中國建設銀行核心資本充足率11、75%，資本充足率為13、34%，分別較上年提高1、09個百分點和0、98個百分點，大幅超過法定監管要求的8%，而資本充足率管理是本集團資本管理的核心，這反應了反映了本集團穩健經營，也表明建設銀行抵御風險的能力進一步增強。

（2）對股東權益比率的分析：201x年中國建設銀行股東權益比率6、4837%，較上年提高0、6747個百分點，此指標側面反應出企業的財務風險減小，償還長期負債的能力增強，在增加股東權益比例的同時，財務杠桿也有所減小。

2、營運能力分析

從數據上來看，三個主要的資產質量指標：不良貸款率、撥備覆蓋率、減值準備對貸款總額比率都較上一年有所變化。其中，不良貸款率和減值準備對貸款總額比率與資產質量成反向關系，撥備覆蓋率與資產質量成正向關系，三個指標的變化都表明企業的資產質量提高，即企業的運營能力進一步提高。具體分析如下：

（1）對不良貸款率的分析：中國建設銀行的不良貸款率為1、14%，較上年減少0、364個百分點，而不良貸款表明銀行的低流動性，這說明銀行的不良貸款占總貸款比重下降，即企業的資金流動性增強，貨幣周轉率有所提高，企業的營運能力有所提高；

（2）對撥備覆蓋率的分析：中國建設銀行的撥備覆蓋率為221、14%，較上年增加45、37個百分點，可見不良貸款大幅降低，表明貨幣周轉率有所提高，

3、盈利能力分析

（1）對平均資產回報率和加權平均凈資產收益率的分析：201x年，中國建設銀行平均資產回報率1、32%，加權平均凈資產收益率為22、61%，分別較上年提高0、08個百分點和1、74個百分點，可見建設銀行在201x年間利用資產獲取利潤的能力明顯增強。

（2）對凈利息收益率的分析：企業的201x年的凈利息收益率為2、49%，較上年提高0、08個百分點，呈現企穩回升態勢，生息資產規模適度增長，推動利息凈收入較上年增加，銀行的傳統業務收入依靠的主要是存貸差，凈利息收益率的提高說明企業的主營業務收入獲利能力增強，即企業的業務能力增強。

4、成長能力分析

上市商業銀行的平均股利分配率為22、35%，平均利潤留存率為77、65%，表明企業的利潤留存還是相對較高。其中深發展201x年不分配利潤，主要是為了對中國平安的定向增發及兼并收購而沒有股利分配。其中預計可持續曾站率最高的深發展，因為其股利分配率為0，作為特例，不具可比性。其次是招商銀行，為32、13%，再次是浦發銀行。一般利潤留存率較高的銀行都具有較高的可持續增長率。

建設銀行計算的201x年可持續增長率為13、18%，低于其201x年的權益凈利率，同時也低于同業的平均增長速度。說明中信銀行的發展潛力低于同業平均水平。如果中信銀行要獲得超額增長率，那么必須作出相應的改變。

前述分析己經表明，建設銀行的權益乘數有提高的空間，通過提高權益乘數，并增加總資產周轉次數，都可以獲得超額增長。但同時要避免無效增長的陷阱。

四、杜邦綜合分析

1、橫向比較：

（1）與中小型股份制銀行進行比較（201x年）：一方面，建設銀行銷售凈利潤明顯更高，而且顯示出來在經濟不景氣的時期有逆周期而上的趨勢，這也跟國有銀行謹慎選擇客戶，且有充足資金創新中間業務、對外擴張、多元化發展有密切關系；另一方面，建設銀行有較低的權益乘數，表明商業銀行銀行資本杠桿不高，并沒有較高的風險，即建設銀行適度的權益資本也體現著穩健的發展政策。

（2）與商業銀行――工行進行比較（201x年）：建設銀行的roe、總資產周轉率比工行高，權益乘數相等，但銷售凈利率比工行偏低。這說明，建設銀行在成本管理方面還有待改善，若凈銷售利潤得到進一步提高，建設銀行的roe會更高。

2、縱向比較：

與201x、201x年的數據相比，建設銀行的roe明顯提高，而權益乘數略有下降，roe明顯提高表明建設銀行的盈利水平進一步提升；而權益乘數略有下降表明建設銀行降低權益乘數，資本杠桿減小，減小財務風險，體現了其穩健的發展政策。

通過以上的杜邦分析可知，建設銀行與同業相比，具有更高的銷售凈利潤和有較低的權益乘數，這表明了建行穩健的發展政策；但其建設銀行在成本管理方面還有待改善，若凈銷售利潤得到進一步提高，建設銀行的roe會更高。

五、總論

201x年下半年，全球經濟復雜性和不確定性仍將對中國經濟發展產生重要影響，中國面臨的外部發展環境不容樂觀?？傮w看，我國經濟保持回升向好的態勢，消費、投資、出口拉動經濟增長的協調性增強，經濟正朝著宏觀調控預期方向發展，但管理通脹預期、保持經濟平穩較快發展、調整經濟結構和轉變經濟發展方式的任務依然艱巨。

當前形勢對中國建設銀行的經營將是機遇與挑戰并存，中國建設銀行需將統籌兼顧當前經營和長遠發展，不斷夯實基礎建設，強化風險管理與內部控制，合理把控貸款增速，大力推進產品與服務創新，積極落實各項業務發展舉措，爭取以優異的成績回報股東和社會。

年度預算分析篇二十

(一)對金融分析作用認識不足

第一，對財務分析的作用認識不夠，實際工作開展得不夠深入，致使財務分析目的難以實現。部分金融企業在發展過程中，領導將工作重心放在金融產品營銷方面，對財務管理重視不足。在管理過程中，不認可財務分析是實現良好管理重要手段，致使財務分析不能正常開展，也沒有充分發揮實際效果。第二，財務分析職責不明。部分金融企業只是將財務分析當成財務管理的簡單分支，認為僅僅將財務指標套入公式即可，造成財務分析過于機械化和程序化。財務分析也不僅僅屬于分析人員職責，更應屬于企業各大經營部門的共同使命。第三，在財務分析制度建設方面，部分制度存在與實際不符的現象，在制度實施階段也難以得到有效的貫徹落實。

(二)財務分析人員缺乏財務指標方面的理性分析

常見財務分析手段包括因素分析法、比率分析法以及趨勢分析法等，但是財務報表分析過程中，一般僅僅是定量分析，定量分析過程中通常不能考慮分析指標邏輯特點，而是一味進行財務指標計算，這樣分析結果不能有效體現金融企業實際狀況，也不利于決策者制定良好決策，財務分析難以發揮真正指導作用。部分財務分析人員僅僅將財務指標結果同正常數值加以對比，雖然發現數值存在偏差，但不能進行理性分析、找出財務指標問題的根源，從而使指標分析不具實效，同時也不利于財務分析朝著正確方向發展。

(三)財務分析所用資料具有局限性

第一，財務資料存在時效性特點。財務報表提供有關數據資料，全部屬于金融企業以往生產的財務狀況，對于判斷未來趨勢，存在一定參考價值，但是不一定絕對合理。第二，部分財務資料不具備真實性，或者資料不夠完備和具體，難以對金融企業財務狀況充分反映，從而容易出現財務分析可靠度不高的情況。第三，資料不完備不利于財務分析工作有效開展。第四，財務資料數據不具備可比性。因此，金融企業在不同階段進行分析過程中，通常較多時候不具備實際意義。此外，部分企業存在盲目追求利益而提供不實資料等現象，致使財務分析真實性大大降低。

(一)正確定位財務分析

金融企業需不斷加強關于財務分析工作認識，對財務分析加以科學定位。企業領導應以身作則，始終將財務分析擺在重要位置，并將其當成企業經營發展過程中的重要策略、企業管理過程中的關鍵手段。管理人員應積極貫徹落實相應財務制度，力求通過科學財務分析工作，使企業管理效率得到充分提高。財務人員也需要加強重視，并明晰財務分析在整個企業發展過程中的戰略地位。只有通過不斷努力，將財務分析工作真正落實，使分析質量得到充分保障，才能使企業經營不斷改善，并真正有助于企業自身實現經濟效益的增長。

(二)完善金融財務報告體系與制度

金融企業需從財務報告方面著手，對財務指標加以科學分析，力求使財務報告逐漸完善，并最終成為完整報告體系。對于財務指標方面的分析，要真正深入實際，提出建設性意見。金融企業還應加強制度建設，通過制度形成約束及規范，并促進財務分析得以落實實施?，F階段來說，部分企業雖然致力于加強制度建設，但是制度仍然不夠完善。企業應從崗位設置著手，力求實現崗位的合理性。金融企業開展財務分析過程中，應由專業人員進行負責。金融企業財務制度需力求明確，包括財務分析該如何開展，財務分析將達到何種目的等，同時將財務人員責任明確到位。在制度方面，不斷加強制度建設，同時還應嚴抓工作質量，并提出相對明確要求。金融企業在制定財務分析指標、選擇財務分析方法等過程中，還應加強統一規范性，力求實現科學。

(三)提高財務分析人員的素質

金融企業還需從財務人員素質方面著手，嚴抓素質問題，這樣才能充分符合實際工作需求，并能使財務分析充分落實。企業應加強人員定崗，并注重加強對于財務分析人員崗位培訓工作。金融企業應加強人才培養，建立完善人才培養機制，并注重引入高學歷人才，使財務人員能力得到大幅度提高，這樣才能將財務報表等工作做好，并對涉及財務方面數據加以科學有效分析，同時能對數據進行有效修正。金融企業除注重加強其專業能力外，也應促進其綜合素質不斷提高，使財務人員養成良好責任意識，并能認真履行自身的工作職責，避免工作過程中出現弄虛作假等不合理現象，這樣才能真正將財務分析工作做好，并能有助于企業實現良好管理。

(四)將金融財務分析與現實情況結合

金融財務分析應力求實際，并同現實進行結合，這樣才能與實際情況相符。只有報表資料充分符合實際，才能有助于金融企業財務分析工作順利進行，并能保障編寫方面的真實性。財務分析人員應充分發揮自身專業特長，綜合多方面角度考慮，注重多種方法實際應用，力求實現財務分析具有真憑實據。金融財務分析工作應使財務分析報告真正具有參考價值，起到建設性作用。財務分析人員需不斷加強實際調查，真正深入到實際，這樣才能有助于及時找出經營方面不足，并針對不足之處加以改正。也只有深入實際，才能使財務分析工作有的放矢地進行，并能真正注重實效，真正反映出實際問題，有針對性提出建議。

目前來說，金融企業面臨經濟環境不容樂觀，只有注重財務分析，將財務分析得以貫徹落實，并將財務分析質量做到最好，才能充分滿足當前市場需要。為此，金融企業應充分意識自身面臨不足，并采取針對性措施進行解決，這樣才能使財務分析充分起到實效，并有利于企業實現良好經營發展。

年度預算分析篇二十一

縣直各單位：

為進一步落實財政科學化精細化管理要求，強化財政監督，規范財政管理，促進財政資金規范、安全和有效使用，根據《預算法》、《會計法》和《省財政監督管理辦法》等法律法規要求，決定對縣級機關及直屬事業單位20xx年度部門預算執行情況進行檢查，實施方案制定如下：

檢查范圍：按照檢查面不低于縣級預算單位總數30%的要求，對22家預算單位（詳見附件）進行檢查。

檢查的主要內容：縣級機關及直屬單位20xx年度財政收支及財經紀律執行情況（對重大問題可追溯至以前年度），同時，結合被檢查單位的行業特點和特殊管理要求等確定檢查的重點內容。具體檢查內容為：部門預算執行情況，政府采購制度執行情況，財政專項資金管理情況，非稅收入管理情況，公有資產租賃情況，會計核算，內部控制以及是否存在私設“小金庫”和違規發放津補貼現象等。要高度關注預算內外資金使用的規范性、合法性和有效性，并將清理往來款和查處違xxx采購行為作為檢查重點，爭取通過部門預算執行檢查能從根本上解決1至2個突出問題。

（一）檢查準備階段（20xx年5月31日-6月5日）

做好檢查的前期準備工作，對參加檢查人員進行業務培訓，明確檢查目的，提出工作要求，分解檢查任務。同時，組織學習相關法律、法規，確保嚴格、文明和公正執法。

（二）檢查實施階段（20xx年6月6日-6月30日）

檢查過程中，要嚴格按照財政部《財政檢查工作辦法》、《省財政監督辦法》和《關于印發的通知》等要求，規范程序，嚴格執法。要嚴格實行檢查組長負責制，檢查組長對檢查人員的工作質量進行監督，并對有關事項進行必要的審查和復核。要提前3個工作日將填列齊全的財政檢查通知書送達被檢查單位，并取得手續完備的“送達回執”。實施檢查時應主動出示執法證件，要嚴格執行財政監督檢查公示、財政監督檢查承諾書和廉政建設跟蹤調查制度，按照檢查的相關文件和檢查表格逐項檢查，并制作完整的查證記錄。對檢查中發現的問題，應填寫工作底稿并及時復印相關證據材料，一并交由被檢查單位和相關人員確認和簽章。每檢查完一家，要及時整理檢查資料，形成檢查報告并由被檢查單位確認，經被檢查單位確認后的檢查報告連同工作底稿等檢查材料一并歸檔。

（三）復核、處理階段（20xx年7月1日-7月10日）

財政局各業務科室對各檢查組報送的檢查報告要及時組織復核，復核結束后，將復核意見、財政檢查報告及資料報送分管領導，經審核后依次下達財政檢查處理意見書或行政處罰決定書；對重大違法、違紀事項提交局長或局黨組會審定。

（四）整理、匯總階段（20xx年7月11日-7月20日）

各檢查組要及時整理檢查資料，撰寫分組檢查情況報告，送財政局預算科匯總，形成部門預算執行情況監督檢查綜合報告，上報局領導。財政局預算科牽頭，財監科指導，各科室共同做好檢查檔案的整理、裝訂和歸檔工作。

根據檢查的范圍、內容及時間安排，組織5個檢查組，每組2名檢查人員，各業務科室由科室負責人擔任檢查組長，自行組織檢查組開展部門預算執行情況檢查。

參加檢查人員要充分認識部門預算執行情況檢查的目的和意義，認真負責地做好檢查工作；要嚴格執行《財政檢查工作辦法》和《省財政監督辦法》，自覺遵守《財政監督檢查工作紀律》的各項規定，嚴格執法，依法辦事，確保按時完成檢查任務。

年度預算分析篇二十二

預算執行情況分析報告參考格式

********單位20xx年1至6月預算執行情況分析報告

一、收入預算執行情況。

(一)我單位年初下達收入預算*萬元，年中追加(調減)*萬元，至6月份年度收入預算共為*萬元。1至6月我單位共執收*萬元，完成了年度收入預算*%。收入未達時間進度的原因有：(請詳細分析)

(二)下半年預計執行情況、分析及將采取的措施。

二、支出預算執行情況。

(一)總體情況：我單位年初支出預算*萬元，年中追加*萬元，至6月份年度支出預算共為*萬元。1至6月我單位年度部門預算支出共為？萬元，完成率為*%，各經費類型支出進度情況詳見下表：

(二)支出進度過快或過慢的原因分析：(請詳細分析各經費類型的支出過快或過慢的情況，專項性公用支出請分析至各具體項目)

(三)預計下半年支出預算執行情況以及分析。(請詳細分析各專項性公用支出全年是否可如計劃執行，不足還是有結余，原因何在，將采取什么措施)

三、八項行政經費“零增長”控制情況。

(一)采取的措施

(二)1至6月份控制情況

請具體公務接待費等各項控制指標的執行情況，對超過控制指標的項目要具體說明原因，以及下半年控制措施

年度預算分析篇二十三

xxx市財政局：

根據《xxx市財政局關于開展全市預算編制執行等專項檢查工作的通知》（x財發〔20xx〕162號）要求，我單位高度重視、認真組織、精心部署、狠抓落實。安排專人對地方政府債務、預算編制執行、盤活財政存量資金進行了自查?，F將自查情況報告如下：

一、加強組織領導

為統籌安排力量，確保重點領域的自查自糾工作取得實際效果。成立了以主要負責人xxx為組長，分管財務的副主任xxx為副組長，綜合事務主管xxx，財務人員xxx為成員的自查自糾領導小組，按照要求開展專項自查工作。

二、專項自查情況

（一）地方政府債務。把防控風險放到更加重要的位置，嚴格按照《地方政府一般債務預算管理辦法》、《地方政府專項債務預算監督暫行辦法》等文件的要求，開展地方政府債務管理專項自查，重點自查限額管理、新增債券和置換債券發行使用、違法違規舉債擔保等自查，經自查，我單位沒有地方政府債務。

（二）預算編制執行。從預算編制的完整性、科學性和透明度、執行到決算，全方位監管方面進行了自查。經查我單位沒有違規行為，嚴格按照財政要求進行年度預算編制，公開年度預算，嚴格執行財政預算。財政部門預算批復下達后，我單位沒有擠占挪用財政資金，“三公”經費沒有增加的現象。預算執行沒有隨意支出的問題。

（三）財政存量資金。截至20xx年12月31日，我辦存量資金為元（基本戶元、零余額賬戶元）。20xx年1月用于支付《xxx藝文志》《xxx小志》印刷費329670元，剩余經費已陸續支付。今后將進一步做好規劃，改進存量資金管理。加快安排使用存量資金，避免形成“二次沉淀”。

xxx市地方志編纂委員會辦公室

20xx年xx月xx日

年度預算分析篇二十四

財務狀況方面，20xx年9月30日資產總計為萬元，負債總計為萬元，其中：預收房款和認籌金萬元，所有者權益為-165萬元；

經營成果方面，20xx年1～9月，實際完成主營業務利潤0萬元，銷售費用萬元，管理費用萬元，財務費用萬元，銷售稅金及附加萬元，營業外收入萬元，營業外支出萬元，實現凈利潤萬元。

1、資產負債分析

(1)資產狀況

a、預付賬款從年初的萬元下降至0萬元，減少了萬元，主要系在本會計期間將各期間應計工程成本和工程款及時入賬后，將此余額進行了對沖所致。

b、存貨(即開發成本)金額由年初的萬元下降為萬元，表面上下降了萬元，系因將前期開發成本中的土地成本按業會計準則和企業所得稅的規定進行了規范調整，把暫未開發的北地塊取得成本萬元轉入無形資產科目并進行正常的攤銷核算；扣除上述調整因素的影響，本期工程開發實際發生各類投入為萬元，其中：開發成本萬元，間接費用萬元。

c、1～9月固定資產原值由萬元上升到萬元，上升了萬元，主要為購臵現代汽車萬元，九龍汽車購臵稅萬元及其他為日常辦公所用的保險柜、電視機、廣告機等。

d、無形資產，從年初的0萬元上升至萬元，增加了萬元，原因為遵照企業會計準則和企業所得稅的規定將前期賬務處理進行調整，規范了賬務處理，此調整不會對后期土地增值稅的清算產生任何影響。

(2)負債狀況

a、應付賬款從年初的0萬元增加到萬元，凈增萬元，主要系本會計期間內各期應付各施工單位的工程款。

b、預收賬款，由年初的0萬元增加到萬元，凈增萬元，主要為本會計期間預收的售房款和零星認籌金；

c、其他應付款，由年初的萬元增加到萬元，凈增萬元，主要為本會計期間股東xxx的各類投入；

d、應交稅費由年初的0萬元上升到9月末的萬元，主要是9月份應繳納的營業稅、城建稅、教育費附加、土地增值稅合計萬元以及10月份應交的城鎮土地使用稅余萬元。

(3)所有者權益

本期所有者權益內的實收資本及盈余公積無變化，未分配利潤則從年初的萬元減少到萬元，主要系補記資金成本導致大額財務費用的發生所致。

2、營業收入

本期未實現銷售收入。

3、營業外收入

主要為結算前期施工單位的電費尾差和退房客戶的ipad差價。

4、成本費用狀況

(1)銷售費用及其主要項目的對比分析(單位：萬元)

可以看出，銷售費用比上年同期增加萬元，主要是由廣告宣傳費增加萬元，工資增加萬元等所致。

(2)管理費用及其主要項目的對比分析(單位：萬元)

由表可看出：管理費用比上年同期增加萬元，主要是由于無形資產(北地塊)攤銷增加萬元，城鎮土地使用稅、印花稅增加萬元，業務招待費增加萬元，車輛使用費增加萬元，差旅費增加萬元，福利費增加萬元等所致。

(3)財務費用

財務費用及其主要項目的對比分析(單位：萬元)

本期累計發生財務費用萬元，主要系補記前期的資金成本或資金占用費；財務費用本期比上年同期增加了萬元，主要是由利息支出導致。

(4)營業稅金及附加

分別為1～9月，應交納的營業稅萬元、教育費附加萬元、地方教育費附加萬元以及預交的土地增值稅萬元。

(5)營業外支出

主要為補記20xx年9月17日交納的契稅、耕地占用稅、印花稅滯納金萬元，5月2日發生的意外事故支出萬元，青苗賠償萬元，消防罰款萬元等。

5、財務狀況簡要預測

根據今年1-9月業務發生情況，20xx全年預計虧損1900余萬元，預計發生銷售費用約240萬，管理費用約330萬元，財務費用約1100萬元

年度預算分析篇二十五

其實要寫好預算分析報告，昀重要的就是要做到昀大程度上滿足閱讀者(主要是企業領導層)的需求，真正發揮出預算分析報告的作用——反映成果、揭示問題、提出建議。

要改變預算分析報告中存在的各種不足，筆者建議從以下幾方面認真著手：

一是要構建一個清晰的預算分析框架，讓管理層在閱讀時一目了然，直接抓住重點。

預算分析報告的正文建議分為以下幾部分：已完成預算情況總結、重點問題分析、未來預算完成情況預測、相關的建議措施。

首先是對過去一段時期預算完成情況及預算差異的總結;其次是針對預算差異所反映出的重點問題進行分析，揭示原因，提出警示;然后是根據預算完成情況及發展趨勢，對未來一段時期的預算執行情況進行預測分析;昀后是提出合理解決各項問題的建議及措施。

要注意的是，管理層的閱讀習慣通常是重點關注文章的開頭和結尾，因此在報告的開始部分可以先提煉出“內容摘要”，讓管理層對于整篇報告的重點內容有所了解，并對自己關心的問題進一步翻閱。

在結尾部分可以“總結分析”，對于重點問題及相關建議措施進行回顧，引起管理層的重視。

二是注意文字與數字的結合，深入分析原因，避免大量堆砌數字。

管理層對預算分析報告的需求，不僅是簡單的財務數據，更關注的是財務數據背后的深層原因。

全面預算管理涉及到每一個業務部門，因此預算分析報告一定要結合具體的業務情況分析。

由于工作內容的限制，財務分析人員往往對于企業的業務狀況并不熟悉，導致預算分析報告常常只是就財務數據來分析，難以得出有用的分析內容。

其實財務數據并不只是數字的簡單拼湊和加總，每一個財務數據背后都包含著非常豐富的業務情況變化。

對于預算管理所要求的及時反饋預算管理情況，預算分析報告必須清楚明確地揭示出財務數據所反映出的業務預算完成情況及內外部原因，并進一步提煉綜合，昀終向管理層提交內容充實、對決策有參考價值的預算分析報告。

三是注意內容的精煉，重點突出，避免千篇一律。

由于預算分析報告的主要閱讀者是管理層領導，因此行文要盡可能簡明、精練、重點突出。

雖然不同月份的預算分析報告整體框架基本保持不變，但其中內容分析要靈活多樣，重點針對當前預算期內的突出問題，展開具體分析。

例如：企業涉及的具體業務開展情況不同，有的業務可能相對穩定，不需要太多的分析內容，則點到即至，而有的業務可能市場形勢發生重大變化，則需要作為重點問題進行詳細分析。

要避免長篇大論，復雜無用的信息堆積，盡量做到讓閱讀者一目了然，掌握重點。

四是財務分析方法與預算管理相結合，靈活使用 excel圖表分析，圖文并茂，提高報告的可讀性。

在具體分析中可以采用多種財務分析方法，例如比較分析法可以通過對比去年同期、本年預算數據與本年實際數據的差異，說明預算完成情況及差異原因;結構分析法通過分析各項成本費用占總成本費用的比例，顯示出某項成本費用的異常;比率分析法則可以直接反映某幾項重點關注的財務指標完成情況。

同時可以把有關的數字指標，用 excel圖表的形式表現出來，直觀簡潔地表達出預算分析的成果，清晰地顯示出各指標之間的差異及變動趨勢，使財務分析更形象、更具體。

要注意的是，圖表設計一定要結合文字說明，突出重點，例如：“趨勢圖”可以直觀地反映出企業經營效益走勢，“比例圖”可以直觀地反映出企業各項成本費用所占總成本費用的比例，“差異圖”則可以清楚地顯示出企業當前超出預算數的百分比。

要注意的是：在使用各種分析方法時要剔除各種特殊因素影響，才能使分析結果有實際意義，起到更好的參考作用。

五是結合預算執行情況分析及未來業務發展方向，提出較為準確的預算完成情況預測 , 并針對預算中出現或可能出現的偏差，提出可靠的建議措施。

寫預算分析報告的根本目的不僅僅是停留在反映問題、揭示問題上，而是要通過對問題的深入分析，提出合理可行的解決辦法。

財務分析人員應對企業政策，尤其是近期來企業大的方針政策有一個準確的把握，通過觀察近期經濟管理情況或某指標發展的基本趨勢，合理預測出企業經營情況的走勢。

預測分析一定要有理有據，在分析中應盡可能地立足于基礎的業務數據，根據業務部門的預測情況推斷企業的收入、成本費用完成情況，尤其是注意市場環境、國家政策可能發生的變化及帶來的影響。

同時與年初預算數據進行比較，分析可能出現的差異原因，并結合具體財務分析中發現的重點問題，提出切實可行的建議措施。

例如人民幣匯率機制調整，對企業外匯業務造成一定影響，直接影響到預算指標中的財務費用，分析報告中應當有針對性的提出解決辦法，提請管理層參考。

提出的意見和改進的措施要切實可行，而不是泛泛而談，應當直接體現企業預算管理體系存在的問題，促進企業管理層及時采取措施改進。

最后，不能弄虛作假

最后要強調的是，預算分析報告的基礎是準確的財務數據，預算分析內容必須實事求是，不能弄虛作假，要準確客觀的反映存在的問題，要對重點問題及其原因做出恰如其分的分析、判斷和結論，做到觀點和資料的統一。

但也不能因為相關業務資料的缺乏就主觀臆斷，僅僅依靠財務數據做出推測，事實上，財務數據常常由于賬務處理的時間差異原因，在一定時期內難以真正體現業務發展情況。

相關建議措施也要結合實際，不能憑空想象，要在實際數據的基礎上提出建議措施，切勿直接憑經驗下結論。

年度預算分析篇二十六

上半年計劃和財政預算情況調研報告

一、基本情況

1、主要指標完成情況。全區地區生產總值億元，同比增長，規模以上工業增加值億元，同比下降，固定資產投資億元，同比下降43%，公共財政收入億元，同比增長，社會消費品零售總額億元，同比增長，外貿進出口總額萬美元，同比增長，外商直接投資額3102萬美元，同比增長，新簽項目到位資金億元，同比增長，旅游接待量萬人次，同比增長，旅游總收入億元，同比增長，城鎮居民可支配收入13489元，同比增長，農村居民可支配收入7085元，同比增長。

2、工業經濟壓力較大。今年以來，規模以上工業增加值持續負增長，企業效益情況不佳。上半年，全區規模工業完成工業總產值億元，同比下降，降幅比1-5月份收窄個百分點，比一季度收窄個百分點；累計實現工業增加值億元，同比下降，降幅比1-5月份收窄個百分點，比一季度收窄個百分點。全區規模工業實現主營業務收入億元，同比下降，降幅比一季度擴大了個百分點；實現利潤總額億元，同比下降，但比一季度收窄了個百分點，企業效益下滑形勢有所遏制，壓力仍然較大。

3、農業經濟持續增長。農業增加值5495萬元，增長4%；林業增加值776萬元，增長；牧業增加值4303萬元，增長；漁業增加值429萬元，同比下降；農林牧漁服務業增加值194萬元，增長。從農業生產看，蔬菜產量7565噸，增長；水果產量1502噸，同比增長。從畜牧業看，生豬出欄9079頭，同比增長；禽蛋產量103噸，同比增長。

4、市場銷售穩中有升。全區實現社會消費品零售總額億元，同比增長，總量居全市首位，但增速較上年同期、一季度分別回落個和個百分點。分規模看，限額以上企業完成零售額億元，同比下降，降幅比一季度收窄個百分點，限額以下企業零售額同比增長。分行業看，餐飲零售實現億元，同比增長，增幅繼續提升；商品零售實現億元，同比增長，增幅穩中有升。分企業看，48家限額以上批零企業，累計完成銷售額億元，同比下降，其中7家銷售額億元以企業，有5家銷售額為負增長；28家住餐企業完成營業額億元，同比下降，其中有16家企業營業額為負增長。

5、財政收支運行情況。全區公共財政收入累計完成54766萬元，占年初預算數億元的，同比增長。公共財政支出完成71685萬元，占調整預算數億元的，同比增長5%。區政府及其財政部門圍繞財政收支目標，落實征管責任，加強重點行業和重點企業稅收管理，強化組織收入和稅收征管；嚴格控制一般性支出，優先確保了民生工程、法定支出以及重點領域、重點項目的資金需求。

6、園區經濟指標情況。完成固定資產投資億元，同比下降77%，與任務數億元缺口億元；稅收3517萬元，同比下降11%，與半年任務數5600萬元相差20xx萬元；園區產值完成億元，同比下降。新簽工業項目6個（優尚機電、食品電子商務、杰爾馬交換系統、鑫發紡織品、萬順紡織品、徽唐文化藝術品加工）。完成工業招商到位資金4億元（含續建）。新入規企業3戶（東晶光電、申格電子、鑫海木竹）。

二、需要關注的問題

1、工業發展缺乏項目支撐。今年雖已新簽約6個工業項目，但科技含量高、產品附加值高、企業效益高的項目不多，缺乏符合我區工業主導產業定位的戰略性新興產業的項目。五個鎮中除陽湖鎮有3個工業項目外，其余鎮均未引進新的工業項目。上半年，我區工業投資下滑嚴重，工業投資對全區投資增長的支撐力明顯減弱。從項目建設進度看，在建項目進展緩慢，短期內無法形成增量；續建工業項目中有部分項目固定資產投資也已近尾聲，新簽約項目幾乎沒有開工，新的經濟增長點不能較快形成。同時，隨著經濟下行壓力加大，企業投資信心不足，技改投入乏力。

2、固定資產投資力度不足。全區72個施工項目，同比減少31個，其中億元以上項目26個，同比減少7個；新入庫項目14個，同比減少3個。固定資產項目投資（不包括房地產開發投資）本年到位資金億元，同比下降，資金到位率（到位資金/投資完成額）由上年的122%下降到。其中，國家預算資金下降，國內貸款下降，自籌資金下降。67個施工項目累計完成投資億元，同比下降,投資力度減弱。54個房地產開發項目累計完成投資16億元，同比下降（上年同期為增長），直接下拉全區固定資投資下降個百分點，房地產投資額占全區固定資產投資比重為，低于上年同期14個百分點,房地產投資大幅下滑。完成全年固定資投資作任務十分艱巨。

3、項目建設進度未達預期目標。一是受宏觀經濟影響，業主融資普遍存在很大困難，影響了在建工程的投資強度和建設速度，在建工程進度緩慢。二是部分企業訂單銳減，企業銷售增長乏力，效益下滑，產值下降，特別是優尚、日普原企業產值過億，目前優尚和日普均處于停產狀態，加上一季度退規企業達2戶（東晶、金菱），新開工項目遠達不到計劃要求。

4、園區服務有待加強。各責任單位對企業的具體情況掌握不全面，服務的力度不深，不能有效解決項目建設中的困難和問題，達不到預期的服務效果，直接影響項目推進速度，導致項目建設緩慢。

5、財政收入增長任務艱巨。近年來，我區財政收入保持了快速增長的勢頭，隨著財政收入總量的不斷擴大，增長基數不斷抬高，要繼續保持高位增長，難度巨大。上半年全區公共財政收入同比增長，較上年同期增幅回落了個百分點,比20xx年同期增幅回落了個百分點。上半年,增值稅、營業稅、企業所得稅三個主體稅種分別完成收入5337萬元、7850萬元和4125萬元，均為負增長，分別比上年同期下降、和，分別減收168萬元、333萬元和314萬元。

6、財政收支平衡壓力很大。一方面地方公共財政收入增長趨緩，可用財力急劇減少，另一方面各項法定支出、民生工程等需要安排大量的財政資金，加上政府性債務進入了還債高峰期，今年財政資金調度和收支平衡壓力更甚于往年，特別是個別財源基礎薄弱、稅源結構單一的鎮財政收支平衡問題更為突出。

7、財政運行質量逐年下降。近年來我區財政收入持續高增長，除了經濟自然增長的.因素之外，還存在較多的一次性收入，20xx年上半年稅收收入占公共財政收入比重達到，20xx年同期稅比為，20xx年同期稅比，20xx同期稅比為，20xx年同期稅比降至（含籌劃稅收）,同期稅比（含籌劃稅收），增收基礎不牢固問題日益凸顯，稅比呈現出逐年下滑的趨勢。

三、幾點建議

1、要確保實現各項目標任務。要按照區委五屆九次全會部署和區十六屆人大四次會議確定的目標任務，進一步認真分析我區經濟發展中面臨的困難和問題，研究落實國家、省、市促進經濟平穩較快發展的政策措施，自覺運用好政策對工作的指導性，增強工作主動性，克服制約因素，全力以赴抓好下半年計劃和財政工作，確保全面完成年度各項目標任務。

2、要加強規劃編制工作。要結合市城市總體規劃和土地利用總體規劃，繼續堅持“做精一產，做強二產，做優三產”的發展思路，認真做好“十三五”規劃編制工作。

3、要全力做好招商引資。要圍繞現代服務產業園區功能定位，積極在食品、科技、電商、文化、現代物流等方面加大招商力度。同時，按照“做強龍頭、強化配套、加快集聚、彰顯特色”的要求，積極引導重點企業轉型升級、靠大聯強，繼續盤活一批“騰籠換鳥”閑置企業。按照“服務城市、服務旅游”的現代農業發展思路，整合現有農業項目資源，進一步加快農旅結合，推動生態農業旅游項目招商。

4、要提速推進項目建設。要對開工條件已經具備的項目立即啟動，項目是發展的硬支撐，必須加大力度，加快推進。繼續把項目建設作為經濟發展的重中之重，全面加快新上項目建設步伐，確保盡快竣工投產，實現新上項目對經濟的強力拉動，快速形成新的經濟增長點。

5、要進一步加強財源建設。要促進工業經濟和現代服務產業加快發展，大力培植新型財源，進一步夯實財源基礎。加大扶持服務能夠盡快實現效益和稅收的項目的力度，緊緊抓住機遇，加大向上爭取符合國家政策導向的項目，千方百計落實地方配套資金，帶動信貸資金和其他資金投入，認真落實支持小微企業等稅收優惠政策，促進區域經濟快速發展，扶持重點企業做大做強。

6、要規范和完善預算管理。要按照《預算法》、《監督法》、《省預算審查監督條例》規定，統籌考慮各種因素，改進預算編制方法，及早研究下一年度預算編制，完善綜合預算，執行政府采購預決算制度。建立項目庫，規范項目預算管理，將項目預算細化到有關部門和單位，進一步提高預算完整性和透明度，規范預算執行，增強預算約束力。

7、要切實保障重點支出。要加大對外借款的清理力度，并嚴格控制新增暫付款，防范財政支付風險。要加強對財政資金使用績效的跟蹤檢查。要進一步樹立過緊日子的思想，嚴格控制“三公經費”和一般性支出，確保民生支出、法定支出、一般公共服務等重點支出的資金需要，積極發揮財政資金在穩增長、調結構、惠民生等方面的重要作用。

8、要嚴格執行財經法律法規。對審計查出的問題，區人民政府要責成有關部門認真分析原因，要確定時間節點切實認真整改，并按照《監督法》規定于今年10月底前將整改意見和處理結果向區xxx會作出書面報告。要將依法審計與促進發展有機統一起來，不斷加快審計轉型步伐，加快審計理念轉變，更好地發揮審計“免疫系統”功能，要加強和支持審計部門工作。

年度預算分析篇二十七

預算執行情況分析報告參考格式

********單位預算執行情況分析報告

一、收入預算執行情況。

(一)我單位年初下達收入預算*萬元，年中追加(調減)*萬元，至6月份年度收入預算共為*萬元。1至6月我單位共執收*萬元，完成了年度收入預算*%。收入未達時間進度的原因有：(請詳細分析)

(二)下半年預計執行情況、分析及將采取的措施。

二、支出預算執行情況。

(一)總體情況：我單位年初支出預算*萬元，年中追加*萬元，至6月份年度支出預算共為*萬元。1至6月我單位年度部門預算支出共為？萬元，完成率為*%，各經費類型支出進度情況詳見下表：

(二)支出進度過快或過慢的原因分析：(請詳細分析各經費類型的支出過快或過慢的情況，專項性公用支出請分析至各具體項目)

(三)預計下半年支出預算執行情況以及分析。(請詳細分析各專項性公用支出全年是否可如計劃執行，不足還是有結余，原因何在，將采取什么措施)

三、八項行政經費“零增長”控制情況。

(一)采取的措施

(二)1至6月份控制情況

請具體公務接待費等各項控制指標的執行情況，對超過控制指標的項目要具體說明原因，以及下半年控制措施

年度預算分析篇二十八

各位代表：

我受鄉人民政府委托，向本次大會提出xx年年度財政收支預算執行情況和2008年度財政預算（草案）的報告，請予審議。

一、xx年年度財政預算執行情況

xx年年度我鄉財政工作緊緊圍繞鄉黨委提出的工作任務和目標，認真貫徹中央全會精神，積極組織財政收入，優化財政支出結構，加強財政監督，較好地完成了xx年年度財政預算。

（一）收入預算執行情況

1、xx年年共完成財政收入元，完成預算數的%。

其中：(1)國稅收入元；

(2)地稅收入元；

(3)財政征收的契稅收入元。

2、上級補助收入元。

（二）支出預算執行情況

xx年年財政總支出元。

1、農業支出元；

2、文化事業支出元；

3、計劃生育支出元；

4、其他部門支出元；

5、撫恤和社會福利支出元

6、行政管理費支出元；

7、其他支出元（其中村級經費元）

xx年年，我們按照年初人代會的要求，努力調整工作思路，不斷深化收支改革，逐步加大財政對“三農”的支持力度，為構建和諧社會，促進全鄉經濟建康發展提供了有力保障。

1、培植財源，做大財政收入蛋糕。

xx年年財政、國稅、地稅部門全力協作，當年完成稅收收入元，比年初預算增長元，增幅%。

2、保壓并舉，促進社會協調發展。

xx年年我們堅決執行國家的財稅和農民負擔政策，按時足額發放了糧食直補、糧種補貼和農村低保資金，讓公共財政陽光惠及普通百姓。

3、順應改革，提高公共財政服務水平。

認真做好縣國庫集中收付、政府采購改革，鄉財政各項收支全面列入縣級監管之中，財政管理更加規范；逐步提高事業人員保障水平。

各位代表，過去的一年，我們在預算執行和財政管理工作中取得了較好的成績，但也存在一些不容忽視的問題，我們將在今后的工作中認真研究，加以適當調整。

二、2008年度財政預算（草案）

2008年度我們將以上級提出的目標計劃為指導，按照鄉黨委提出的2008年度工作任務，進一步深化財政改革，努力培植財源，強化收支管理，逐步建立公共財政框架，依法行政，依法理財，確保當年收支平衡。根據這一指導思想，編制2008年度財政收支預算草案如下：

（一）財政收入預算：

1、稅收收入預算萬元，其中：

(1)國稅萬元；

(2)地稅收入萬元；

(3)契稅收入萬元。

（二）財政一般預算支出萬元，其中：

1、一般公共服務支出萬元，

2、村級經費萬元；

3、其他支出萬元；

三、深化財政改革，強化財政職能，為全面完成2008年的財政預算任務而努力奮斗

各位代表，做好2008年的財政工作，全面完成2008年的財政預算，對于深化改革，促進發展，保持穩定，具有十分重要的意義。為確保2008年財政任務圓滿實現，我們必須重點做好以下幾方面的工作：

（一）抓好財源建設，實現振興財政的目標

1、繼續加大對農業的投入，支持社會主義新農村建設，把農業資源轉化為經濟優勢，進而轉化為財政優勢；

2、通過加大對招商引資的投入，做好服務工作，力爭早投產，早收益。

（二）強化收入征管，堅持依法行政

全面推行社會綜合治稅工作，改革征管手段，嚴厲打擊各種偷稅、漏稅行為。加強財源建設，不斷提高財政收入質量，調整好收入結構，增加可用財力占財政收入的比重，提高財政收入在總收入中的比重，強化部門收費收入的管理，加大政府非稅收入組織力度，增強地方財政活力。

（三）努力控制財政支出，提高財政資金的使用效益

1、組織編制好部門預算，準確確定部門收支預算控制數，做到人員經費編實，公用經費從緊，項目經費從嚴；

2、嚴格按預算執行，編報單位必須及早組織預算收入，序時安排預算支出，不得無預算、超預算撥款，嚴格按先工資保險、后公用經費的順序支付；

3、在保工資、保運轉的基礎上，統籌安排資金力保政府重點支出需要。

（四）加強財政監督，提高財政管理水平

嚴格收支兩條線?的管理，所有收入全額上劃財政專戶杜絕坐收坐支行為；加強對國有資產、集體資產的管理；強化會計監管，嚴肅財經紀律。加大財政監督稽查力度，嚴肅查處各種違法、違紀行為。不斷提高依法理財、依法行政的管理水平，為我鄉的經濟騰飛保駕護航。

各位代表，2008年度，我鄉的財政工作任務既繁重又艱巨，但我們深信，在鄉黨委的正確領導下，全鄉上下同心同德，真抓實干，搶抓機遇，開拓進取，今年的財政預算任務就一定能圓滿完成。

年度預算分析篇二十九

一、收入預算執行情況

xx年，我校預算收入億元，實際收入億元，完成年度預算的。其中：財政撥款億元、上級補助收入278萬元、事業收入億元、其他收入3368萬元。收入總量較上年增加7957萬元，增幅。

收入增長的主要原因：一是財政撥款增幅較大。撥款總量達億元，比上年增加5252萬元，增長。包括：（1）基建經費撥款萬元，包括學校新建圖書館專項補助400萬元和二附院財政專項補助本年形成支出萬元；（2）國家獎學金、助學金撥款萬元；（3）xx年省部共建專項經費1100萬元指標結轉本年度。二是事業收入增加1753萬元，其中：教育事業收入比上年增加325萬元，達億元；科研事業收入2347萬元，比上年增加1428萬元，增長。三是上級補助收入增加278萬元，主要是職工增資款。

二、經費支出執行情況

xx年，我校預算支出億元，實際支出億元，完成年度預算的。支出總量較上年增加億元，增幅。支出結構為:人員經費支出8788萬元、公用經費支出億元。

（一）人員經費支出情況

xx年度，我校人員經費支出8788萬元，較上年增加1967萬元，()增長％。支出明細為：

1、工資福利支出4844萬元，較上年增加1025萬元，增長％。支出項目包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費和其他工資福利支出。支出增加主要原因是xx年兌現在職人員工改工資，基本工資和津補貼支出累計增加786萬元。另外，本年度學校為合同聘用人員購買醫療、養老和失業保險，增加社保支出45萬元。

2、對個人和家庭的補助支出3419萬元，比上年增加942萬元，增長。支出項目包括離退休人員費用、撫恤金、生活補助、醫療費、助學金、住房公積金、提租補貼等。支出增加主要原因：一是兌現離退休人員工改工資和離休干部陽光津貼，離退休人員支出增加114萬元；二是發放國家獎學金、助學金和經濟困難學生生活補貼397萬元；三是因工改調資后增加了住房公積金的繳費基數，增加支出83萬元；四是醫療費用支出繼續上升；五是因學費收入增加，提取的學生獎學金和困難補助總額相應增加。

xx年，學校發放住房補貼596萬元，包括住房公積金萬元、提租補貼萬元。

年度預算分析篇三十

截至20xx年x月xx日止，本項目部共有員工15人，其中職工10人，外聘臨時工5人。本項目固定資產凈值：元，主要為車輛兩臺、地磅、全站儀、錨桿拉撥儀各一臺及辦公用設備19臺。項目主體工程已全部完工。

本項目承包單價按xxxxx與業主簽訂的合同單價下浮確定，工程已到最后掃尾結算階段，但業主計量清單還未出來，計量收入及形象產值均為預估金額。

施工隊結算已基本預估結算完畢，已憑預估結算匯總表入賬。部分材料由施工隊自行采購，列入其他勞務成本中

本項目無機械設備，使用也是租賃施工連隊設備，機械臺班費計入勞務成本中。機械使用費中除租賃其他機械設備費用外，其余費用是由機械作業科目結轉的項目部汽車燃油費及折舊費用共計約52萬元。

項目間接費用明細

上表為本項目從20xx年xx月開工起至20xx年xx月費用開支說明。施工高峰期，項目人員約40人，其中職工約20人。職工五保一金從20xx年xx月開始核算上交，現已上交至20xx年xx月，已累計上交約萬元。

所屬上交為集團公司及分公司管理費，按形象產值億核算：

項目盈虧預測明細

預測說明：

本項目承包單價按xx與業主簽訂的合同單價下浮確定，工程已到最后掃尾結算階段，但業主計量清單還未出來，xxxx只按照他的臨時計量金額為基準給予借支工程款，無任何期間支付證書依據，造成我項目計量被動?，F在業主又下發新的計量規則要求全部重新計量及變更，以前批復的計量不知業主是否確認，故本項目計量收入存在很大的不確定性。

主要項目施工連隊結算也因業主計量清單未出只能預估結算，重新計量也影響到前期預估結算的準確性和不確定性。給項目預測盈虧帶來很大的不便，難以準確預測。項目地xxx，給工程原材料的采購帶來很大的不利，材料短缺，運輸很困難費用也頗高，材料都要跨省采購或從市區才能運送到達工地。xxx只提供鋼材及火工品的材料，水泥及油料都要自行采購，加之施工期間水泥、柴油價格不斷漲價，也只好多方面由各施工隊自行采購，但業主還是按以前預算單價臨時計量后借支工程款給我項目，造成我項目資金周轉困難。

按與xxx簽訂合同，同意原材料調差，但具體補差收入目前很難確定，若管理費按10%核算上交，項目盈虧可持平。待材料補差確定金額后，可補上1%的管理費。

年度預算分析篇

我縣預算執行分析就是對預算執行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法:

(二)對數據加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數據指標，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調整預算數對比，為定性分析做定量準備。

(三)撰寫分析報告。目前，預算執行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預算收支執行分析(每月)，即對財政收支及其構成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預算執行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經濟工作重點，對全縣工業五大產業稅收收入完成情況的分析、三產服務業稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮區的和重點企業寶勝集團收入完成情況的點評，為領導的工作決策提供有益的參考。

由于在預算執行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執行分析工作的質量。具體表現在以下幾個方面:

(一)基礎信息不全。在預算執行定期分析中，除了對預算收支已完成情況及原因分析外，還要對當年收入全面完成情況進行預測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產業，涉及商品房開發許可、批準施工許可、商品房預(銷)售許可、成交、實現銷售面積等等的信息，需與房管部門反復聯系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執行分析及時性產生影響。

(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進行收入預測;支出預算執行情況分析環節薄弱，一是支出統計與預算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算，預算內資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統一)只統計一般預算內資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統計范圍，難以全面反映預算的執行情況。預算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執行統計沒有這一統計口徑，難以通過預算執行情況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大，為達到按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現象，再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項目資金受工程進度影響，這些都對執行分析帶來一定難度。

(四)調研力度不夠。開展調研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作較欠缺，僅限于領導安排專項分析工作時才進行，習慣于通過聯系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。

(一)進一步加強部門協作，完善財、稅、庫銀聯席會議制度。離開其他部門的協作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預算執行分析工作，必須依靠全縣各經濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯席會議制度，加強部門之門的協作，充分利用各方面的數據和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發現財政收支執行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。

年度預算分析篇

本期成本、費用共計3484萬元，占支出總預算3%，扣除xxx項目和可轉債發行費用的影響后，占支出總預算6%。按預算項目分析如下：

（1）xxxx成本993萬元，占預算20%，按預算項目分析如下：

①人員經費197萬元，占預算27%。

②辦公經費28萬元，占預算21%。

③日常維護費33萬元，占預算13%。

④專項維護費196萬元，占預算12%，主要原因是大部分預算項目尚未實施。

⑤折舊與無形資產攤銷539萬元，占預算25%。

（2）工程結算成本168萬元，占預算，具體分析詳見“

（5）營業外支出凈額18萬元，占預算5%，主要原因是列入預算事項尚未進行處理。

年度預算分析篇

主任、常務副主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，向市xxx會報告我市xx年年上半年預算執行情況，請予審議。

一、xx年年上半年預算執行情況

今年以來，全市財稅系統認真貫徹落實市第四次黨代會精神, 按照市四屆人大一次會議批準的預算，狠抓增收節支，嚴格預算執行，促進了全市經濟社會持續發展。

（一）區域內財政收入完成情況。

上半年，全市區域內財政收入完成718418萬元，同比增長21%。其中：中央級收入完成351639萬元，同比增長；省級收入完成48841萬元，同比增長；地方級收入完成317938萬元，同比增長。地方級收入中社會保險基金收入完成94244萬元，同比增長；國有土地使用權出讓金收入完成41017萬元，同比增長。

（二）全市地方一般預算收入完成情況

上半年，全市地方一般預算收入完成177871萬元，同比增長，完成預算的。其中：國稅部門完成34831萬元，完成預算的，同比增長；地稅部門完成106724萬元，完成預算的，同比增長；財政部門完成36316萬元，完成預算的68%，同比增長。

分地域看，城區完成107450萬元，同比增長，完成預算的；縣市完成70421萬元，同比增長，完成預算的。

全市稅收收入完成14xx萬元，同比增長33%，完成預算的，占一般預算收入的80%；非稅收入完成35866萬元，同比增長，完成預算的，占一般預算收入的20%。

（三）全市支出完成情況

上半年，全市一般預算支出完成242887萬元，同比增長，完成預算的，其中：教育支出完成64603萬元,同比增長，完成預算的；科學技術支出完成4676萬元,同比增長，完成預算的43%；農林水事務支出完成15801萬元，同比增長，完成預算的。

（四）市直預算執行情況

上半年，市直地方一般預算收入完成67280萬元，完成預算的，同比增長27%。其中：國稅部門完成13747萬元，完成預算的，同比增長；地稅部門完成41937萬元，完成預算的，同比增長；財政部門完成11596萬元，完成預算的，同比增長。

市直稅收收入完成55684萬元,完成預算的，同比增長。分稅種完成情況：增值稅完成8729萬元，完成預算的，同比增長；營業稅完成20175萬元，完成預算的，同比增長；企業所得稅完成6367萬元，完成預算的，同比增長；個人所得稅完成2141萬元，完成預算的，同比下降，下降的原因主要是長江電力股份公司上年同期股票分紅,入庫市直本級利息股息紅利個人所得稅444萬元,今年本期無此項收入；城市維護建設稅完成7296萬元，完成預算的，同比增長；契稅完成3934萬元，完成預算的，同比增長；其他各項稅收收完成7042萬元,完成預算的，同比增長。

市直非稅收入完成11596萬元,完成預算的，同比增長。其中：專項收入完成3774萬元，完成預算的，同比下降，下降的原因主要是探礦權采礦權使用費及價款收入同比大幅度下降;行政事業性收費收入完成4094萬元,完成預算的56%,同比增長180%；罰沒收入完成2612萬元，完成預算的，同比增長。

上半年，市直政府性基金收入完成74207萬元，同比增長，增收13229萬元。其中社會保險基金收入完成40892萬元，完成預算的，同比增長，增收4963萬元；國有土地使用權出讓金收入完成31209萬元，完成預算的，同比增長，增收6837萬元。市直基金支出完成74207萬元，與收入保持平衡。

上半年,市直一般預算支出完成71540萬元,完成預算的，同比增長。其中一般公共服務支出14041萬元，完成預算的，同比增長;公共安全支出11093萬元，完成預算的，同比增長；教育支出完成14358萬元，完成預算的，同比增長57%，公共安全和教育支出增幅較大的原因，主要是今年的支出增加了中央企業分離辦社會職能移交地方的部分；科學技術支出完成1015萬元，完成預算的，同比增長；社會保障和就業支出5906萬元，完成預算的，同比增長；農林水事務支出2832萬元，完成預算的，同比增長。

二、全市上半年預算執行的主要特點

今年以來，全市財政收入連續保持較高的增長勢頭，財政運行情況良好，預算執行呈現以下主要特點：

（一）中央、省、地方三級收入平衡增長，地方收入增幅高于中央收入增幅。上半年，全市區域內財政收入完成718418萬元，同比增長21%。其中：中央級收入完成351639萬元，同比增長；省級收入完成48841萬元，同比增長；地方級收入完成317938萬元，同比增長。中央級收入增幅相對較低，主要是由于去年同期加大了對中央企業所得稅的清查、清繳力度，基數較高，今年上半年完成中央級企業所得稅億元，增長率只有3%。

（二）收入全面過半，城區略好于縣市。上半年，各地一般預算收入均超過年初預算的50%，全面實現了硬過半。城區完成107450萬元，完成預算的，同比增長，占全市一般預算收入的60%；縣市完成70421萬元，完成預算的，同比增長，占全市一般預算收入的40%。其中：點軍區、夷陵區、興山縣完成預算60%以上，點軍區達到，主要原因是長江鋁業補繳xx年企業所得稅欠稅4812萬元，增加市級一般預算收入722萬元、區級一般預算收入480萬元。

（三）財政收入質量穩步提高，市直好于全市。上半年，全市完成稅收收入14xx萬元，完成預算的，同比增長33%，高于非稅收入增幅個百分點，占一般預算收入的80%，高于全省平均水平。市直稅收收入完成55684萬元，完成預算的，同比增長，占一般預算收入的83%，比重高于省市平均水平。上半年，全市非稅收入完成35866萬元，同比增長，完成預算的，占一般預算收入的20%；市直非稅收入完成11596萬元，占一般預算收入的17%，完成預算的。

（四）重點行業、重點企業收入支柱地位明顯。從重點行業看：一是電力燃氣及水、制造業、批發零售業、采礦業稅收貢獻大，上半年分別入庫億元、億元、億元、億元，構成國稅收入的主要來源。二是城區金融保險業完成營業稅8924萬元，同比增長。三是房地產業成為收入增長的一大亮點，其稅收增量占地稅市級一般預算收入增量的五成，城區房地產業實現營業稅億元，同比增長；實現企業所得稅2519萬元，同比增長。四是磷礦企業增收顯著，全市27戶磷礦企業入庫稅收億元，過千萬元的達5家，比上年同期增收8000萬元，增長100%。五是服務業呈現高速增長態勢，城區服務業實現營業稅6558萬元，同比增長。從重點企業看：上半年全市入庫稅收過千萬元的達41家，比上年同期27家新增14家，長江鋁業、新洋豐、華強科技、永鼎紅旗等企業通過技術創新、調整產品結構，稅收大幅增長。今年納入國稅部門重點稅源監控的290家企業，累計入庫億元，占全市國稅收入的。上半年全市共享企業所得稅入庫過千萬元的納稅戶7家，宜昌長江鋁業、三峽財務公司、省煙草宜昌市公司、三江航天工業公司、宜化集團、東陽光集團、華新水泥企業所得稅分別入庫4758萬元、4440萬元、3192萬元、2085萬元、1516萬元、1223萬元、1165萬元，共入庫18379萬元，同比增收9657萬元。

（五）重點支出保障有力。一是法定支出增幅大。科學技術支出完成4676萬元，同比增長，完成預算的43%；教育支出完成64603萬元，同比增長，完成預算的；農林水事務支出完成15801萬元，同比增長，完成預算的。二是社會穩定支出保障有力。全市一般公共服務支出完成53071萬元，同比增長，完成預算的；公共安全支出完成21800萬元，同比增長，完成預算的；社會保險基金支出完成91740萬元，同比增長。三是認真落實有關財稅政策，激勵企業發展。上半年國稅部門辦理出口退稅２億元，同比增長,增加9467萬元;落實三峽電站和葛洲壩電站增值稅即征即退12342萬元；落實資源綜合利用、民政福利、軟件業等行業減免稅34107萬元。地稅部門綜合利用下崗再就業等稅收優惠政策支持地方經濟發展。財政部門綜合應用激勵政策，落實資金xx多萬元支持長江鋁業等骨干企業發展。

總體上看，今年上半年預算執行情況較好。一是得益于全市經濟的持續快速發展，市委、市政府通過目標考核、超收獎勵等政策，促進了各地骨干財源建設，經濟質量和效益逐步提高。二是得益于征收部門規范化、科學化、精細化管理，堅持依法征收，應收盡收，國有資本經營收入、行政事業性收費等政府非稅收入全部納入預算管理，擴大了收入規模。三是得益于財力保障有力，確保了機構正常運轉、各項法定等重點支出需要，提高了資金使用效率。根據全市財政經濟形勢分析，預計可以圓滿完成全年收支預算。

三、預算執行中存在的主要困難和問題

上半年，全市財政運行情況從總體上看雖然保持良好的態勢，但預算執行中也還存在一些困難和問題，主要表現在以下幾個方面。

（一）三峽工程建設提供的稅收大幅度下降，增加了市直收入風險。據統計，xx年至xx年，三峽工程建設為我市提供的區域內總收入分別為20355萬元、22212萬元、21248萬元、20578萬元、12416萬元、9360萬元，提供我市的地方一般預算收入分別為17221萬元、11469萬元、11953萬元、12671萬元、7136萬元、4896萬元。上半年三峽工程投資106707萬元，同比下降；上半年三峽工程建安稅收完成3267萬元，同比下降13%，200８年三峽工程建設竣工后建安稅收基本沒有；另外，去年同期長江電力股份公司股息紅利個人所得稅入庫2960萬元，今年無此項收入。

（二）宜昌特殊的稅源結構制約了收入持續穩定增長。水電是宜昌稅收收入的支柱行業。近幾年，葛洲壩電廠年入庫增值稅收約億元,清江隔河巖電廠、高壩洲電廠年入庫增值稅收約億元,由于水量和電價基本是衡量,這兩塊稅收基數大且沒有增量,維持增幅需其它稅收補充。上半年四大電站面臨特殊困難，收入很不理想。長江電力、三峽開發總公司上半年入庫企業所得稅億元，比去年同期減少8715萬元，占全市國稅收入的比重也由去年的下降到。上半年四大電廠入庫增值稅億元，比去年同期掉收1092萬元，提供市直一般預算收入3059萬元，占國稅部門提供的市直一般預算收入的，比xx年、xx年、xx年所占比重分別低15、24、個百分點。三峽電廠上半年累計發電億度，比去年同期增加億度，當期入庫增值稅6078萬元，比去年同期增收1188萬元，但葛洲壩電廠受三峽電廠調控影響，發電量比去年同期減少億度，上半年僅入庫增值稅6420萬元，比去年同期減少1339萬元。清江隔河巖、高壩洲兩個電廠受上游水布埡工程蓄水及水量不足影響，增值稅收入同比掉收1027萬元。類似問題今后可能經常出現，影響市直收入的穩定性和增長速度。

（三）國家政策調整影響財政收入。一是今年以來央行五次調高銀行存款準備金率和三次上調存貸款利率，全市資金緊張的局面再次抬頭。從上半年投資資金到位情況看，國內貸款比重已有所下降，加之銀行儲蓄存款加速向股市分流，企業融資將更加困難，企業后期投資和發展必受影響。二是出口退稅政策調整影響我市財政收入。國家為了進一步緩解我國外貿順差過大帶來的突出矛盾，抑制“高耗能、高污染、資源性”產品出口，促進外貿增長方式轉變和進出口貿易平衡，決定自xx年年7月1日起，調整部分商品的出口退稅政策，我市部分出口行業將受到影響。三是部分縣市比照實施西部大開發有關政策將帶來企業所得稅減收。按照《xxx辦公廳關于中部六省比照實施振興東北地區等老工業基地和西部大開發有關政策范圍的通知》精神，當陽、遠安、興山、秭歸、長陽、五峰等六個縣市將比照實施西部大開發有關政策，凡符合《產業結構調整指導目錄》鼓勵類產業項目的企業，經稅務機關審核確認后，可減按15%的稅率繳納企業所得稅。四是國家開發銀行征收方式的改變影響市直收入。xx年年5月8日，國家xxx下發了《關于國家開發銀行城市維護建設稅和教育費附加繳納辦法的通知》，將國家開發銀行城市維護建設稅和教育費附加由xx年的“集中劃轉、返還各地、各地入庫”的方式改為各分行直接向各地地稅局申報繳納。xx年以來，我市從國家開發銀行劃回收入2675萬元。今后此類稅收將按屬地納稅原則交到武漢市，劃轉十分困難。五是工業原、燃材料價格持續上漲，近年來石油、煤炭、礦石等生產資料出現了全球性暴漲，國家也多次調高基礎電價，加之國內投資需求拉動，基礎性原材料價格繼續高位運行，高于工業品價格增幅，企業面臨較大的成本壓力。六是國家土地、環保、產業結構調整等政策日益規范嚴格，我市招商引資的成本將更高、難度將更大。

（四）規范公務員津貼補貼加重了財政支出壓力。為了規范公務員收入分配秩序，理順分配關系，按照全省統一要求，我市對公務員津貼補貼進行了規范。實施這一政策加重了財政支出壓力。過去由單位多渠道籌資解決津貼補貼，現在成為預算內剛性支出；津貼補貼標準我市與省直機關和武漢市之間存在較大差距，縣市區之間也存在差距，平衡十分困難；事業單位績效工資改革滯后，需要進一步做好方方面面的工作，確保社會穩定。

四、下半年主要工作措施

今年是全面貫徹落實市第四次黨代會精神的第一年，是我市發展和改革十分關鍵的一年。下半年我們將嚴格按照市xxx會本次會議審議的意見，在統籌兼顧的基礎上，重點抓好以下工作。

（一）做大“財政蛋糕”，大力支持全市經濟又好又快發展。充分有效地發揮公共財政發展經濟的職能作用，牢固樹立抓經濟發展首先要抓項目的思想，突出項目建設重點，堅持做大做強現有骨干企業，支持多晶硅、三新磷化、長江鋁業、宜化、興發、東陽光等企業發展壯大。支持宜昌開發區發展，加快推進猇亭工業園區建設，加快調研白洋化工園財政管理體制，支持有關部門解決項目建設中拆遷難、用地難、融資難等問題。支持有關部門加快落實招商引資項目，鼓勵企業走出去對外投資，擴大經營規模。認真貫徹《中小企業促進法》，與金融部門協作配合，有效運用信用擔保體系，幫助中小企業解決融資難。完善財政政策，用好中央、省及本級外經貿發展促進資金，支持三峽機場航空口岸、宜昌水運口岸建設。支持發展新型流通業，加快內外貿和城鄉經濟一體化發展。支持企業不斷優化出口結構，放大地方精品名牌效應，著力培育龍頭市場。創新財政投入方式,加大城市基礎設施建設財政投入力度，完善城市功能，優化發展環境。繼續加大財政支農力度，支持“板塊基地”、農民專業合作組織建設和龍頭企業發展，支持品牌強農，提高“適宜區”農業生產專業化水平和產品質量。全力支持抗洪救災工作，確保救災扶貧資金及時足額到位。深入研究國家宏觀經濟政策，認真分析三峽工程對我市經濟的影響，多請示、多匯報，積極爭取上級部門支持，努力尋求應對措施，拓寬財源建設領域，確保全市經濟可持續發展。

（二）優化支出結構，全力支持社會事業發展和解決民生問題。集中財力重點支持社會事業發展的薄弱環節和解決民生問題。一是大力支持社會主義新農村建設。加快農村能源建設，加快實施農村飲水安全工程，切實改善農民生產生活條件。認真落實糧食直補、良種補貼、農機購置補貼、退耕還林補助、國家生態效益補償等各項惠農政策，切實維護農民利益。二是大力支持教育事業發展。增加教育投入，建立健全農村義務教育經費保障機制，促進教育公平。大力發展職業教育，繼續支持湖北三峽職業技術學院的建設和發展。三是大力支持衛生事業發展。調整政府衛生投入的方向和結構，建立城市社區基本公共衛生服務經費保障機制。認真落實投入政策，繼續支持突發公共衛生事件醫療救助、重大疾病預防控制等公共衛生體系建設。四是切實加強社會保障工作。繼續支持“五險統一、一票征繳”征收模式，擴大社會保險費征收面。完善社會救助制度，努力解決困難群眾的基本生活問題。加強就業再就業資金的使用管理，認真落實促進就業再就業各項財稅政策。五是大力支持文化、體育、廣播等社會事業發展。加大對公益性文化事業的支持力度，逐步形成覆蓋范圍廣、功能完備的公共文化服務體系。重點支持市圖書館、廣電中心等公益性文化設施建設，繼續支持辦好八藝節。落實我市民族民間文化保護工程等重大項目經費。加大對體育基礎設施建設的投入，打造宜昌特色體育賽事品牌。加快支持實施廣播電視“村村通”等工程。

（三）嚴格預算約束，努力實現收支平衡。進一步強化財政收支管理，不斷提高預算管理水平，確保收支平衡。圍繞市委、市政府提出的今年地方一般預算收入增長15%的目標組織好財政收入。嚴格依法治稅、治費，決不允許超越職權隨意或變相減免稅費。嚴格執行稅款征收、入庫規定，堅決杜絕預征預借、虛收空轉、借款繳稅以及混淆收入級次、串戶混庫等行為。加強對主體稅種和重點企業、重點地區、重點行業以及重點環節收入的征管。加強稅源監控，加大清理欠稅工作力度，嚴厲打擊各種偷稅、騙稅和逃稅行為。加強非稅收入征收管理，嚴格以票控費，規范繳庫繳戶行為，做到應收盡收。加強收入分析，對收入形勢跟蹤監測，進一步挖掘財政增收潛力。堅持統籌兼顧、量入為出、確保重點的原則，貫徹“一要吃飯、二要建設、三要科學發展”的要求，做到有保有壓，優先保證市直干部教師工資及時足額發放、行政機關正常運轉和重點項目建設需要。強化節支措施，大力壓縮一般性支出，嚴格控制新增支出，無重大特殊情況不得調整預算，確需追加預算嚴格程序逐級審批。牢固樹立過緊日子的思想，牢記“兩個務必”，全面厲行節約，嚴格控制樓堂館所建設，堅決制止鋪張浪費，加強政府投資評審，提高支出效益。

年度預算分析篇

天城縣人民政府

關于2022年1-4月財政預算執行及財稅工作的情況報告

xxx天城縣委：

2022年1-4月，我縣財稅工作堅持以xxx理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹全省財稅工作會議、縣委十屆三次全會會議精神，圍繞年初縣人代會提出的財稅目標任務，以“先教”活動為契機，深化財稅改革，強化財稅監管，各項稅收征管入庫情況良好，財政預算運行情況平穩?，F將情況報告如下：

一、財政預算執行情況

截止4月25日，全縣累計完成財政總收入27,638萬元，比上年增收4,408萬元，增長19%。在財政總收入中，地方財政收入完成18,756萬元，比上年增收3,680萬元，增長。其中：地方一般預算收入完成10,214萬元，為年初預算數的，比上年增收3,059萬元，增長；基金預算收入完成8,542萬元，比上年增收621萬元，增長。完成上劃中央“兩稅”收入3,774萬元，比上年增收359萬元，增長。完成上劃“所得稅”收入5,108萬元，比上年增收369萬元，增長，其中：上劃企業所得稅完成2,240萬元，比上年減收494萬元，下降；上劃個人所得稅完成2,868萬元，比上年增收863萬元，增長43%。

全縣累計完成地方財政支出12,800萬元，比上年減支166萬元，下降。其中:一般預算支出完成6,958萬元,為年初預算數的，比上年增支1,137萬元，增長；基金預算支出完成5,842萬元，比上年減支1,303萬元，下降。

二、財政預算執行的主要特點

（一）一般預算收入完成10,214萬元，比上年增收3,059萬元，增長，增長勢頭較好，為年初人代會批準預算數25,200萬元的。分稅種看主要是：增值稅完成1,195萬元，比上年同期增收227萬元，增長，主要是煙草企業增值稅增收、云南力量生物制品有限公司銷售收入比上年增加，以及云南滇能天城發電有限公司投產增加收入而使增值稅增收，其他方面還有煤炭價格上漲、煉焦生產擴大、供電價格上漲也使增值稅增收。由于主體稅種增收，帶動附加稅費的增收，其中城建稅完成531萬元，比上年增收91萬元，增長，教育費附加完成3,440萬元，比上年增收436萬元，增長；企業所得稅完成196萬元，比上年同期減少42萬元，下降，主要是煙草企業所得稅比上年減少所致。其他稅種有增有減，增減幅度不大。

（二）基金預算收入完成8,542萬元，比上年同期增長621萬元，增長，其中：國有土地使用權有償使用收入完成8,506萬元，比上年增收589萬元，增長，主要是生態園、湖泉公寓、州煙草公司等建設土地征用取得收入。

（三）地方一般預算支出完成6,958萬元，比上年增支1,137萬元，增長，為年初人代會批準預算數31,200萬元的，支出進度偏慢，主要原因是資金調度困難，一些專項支出尚未撥付；部分項目尚未實施，資金無法撥付?；痤A算支出完成5,842萬元，比上年同期減少1,303萬元，下降，主要是由于上年的城市土地開發建設支出基數高。

三、預算執行中所做的工作

（一）認真落實各項收入指標。財稅部門根據縣人代會通過的預算收支方案，結合上級財稅部門下達的任務，將收入任務及時下達到各鄉鎮，分解到各征收機關，落實到重點行業和重點企業的肩上。

年度預算分析篇

皇家電子股份有限公司經過第8年的再生產，現將第8年的財務預算執行情況分析作如下總結報告：

一、第8年年財政預算執行情況

20**年，在ceo、財務部、生產部、銷售部、物流部等的領導下，在工商行政部門、稅局等的監督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務規章制度、生產部門規章制度，采購部門規章制度，嚴格按照有關會計法律法規，努力增收節支，強化預算管理，但由于銷售情況差，成本費用居高，全年企業預算執行情況出現不良的結果。

**年企業收支總體情況

20**，我企業收入完成萬元，比上年減少約265萬元，負增長，完成預算的105%。

其中：固定收入107355萬元，增長;非稅收入18896萬元，增長;營業稅405451萬元，完成預算的;房產稅82444萬元，完成預算的。

20**年主營業務成本完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預算的;

主要支出科目完成情況是：基本建設及城市維護費支出109699萬元，完成預算的;

以上相抵，實現xxx收支不平衡、虧損巨大xxx。

其他需要說明的有：

營業費用支出136萬元，完成預算的;管理費用支出606萬元，完成預算的;財務費用支出45萬元，完成預算的。

以上數字急需決算，希望下一年會有所改善。

年財政收支特點

1、銷售收入的低迷使得企業的再發展帶來一定的挑戰，使得企業的市場，前景都帶來了威脅。

2、人工的成本高與銷售成本居高。

人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅著企業的發展前景，急需改善。

**年管理工作

1)努力增收節支，確保財務收支平衡

一是大力組織收入，確保完成年度預算任務。

依法加強收入征管，確保應收盡收;完善收入分析制度，及時監控財務收入動態;嚴格按照有關法律法規，認真落實預算執行情況年分析和年匯報;建立健全稅源管理信息系統，加強稅源建設。

二是硬化預算約束，節約財務資金。

2)生產成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協調，溝通不夠，導致采購、生產出現不必要的浪費，導致資金的進一步浪費。

20**年的財務預算成本、費用沒有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖銳, 財政支出范圍和結構不盡合理。

二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強，財政的基層、基礎工作仍需常抓不懈。

三是財政對重點大額資金以及對中介機構和定點供應商的監管力度仍需進一步加強。

二、預計利潤表與現狀利潤表的相對比：

單位：元

預算利潤情況

第8年利潤情況

銷售收入

1176，0000

1235，3600

減：產品銷售成本(變動成本)

155，7456

1301,2256

變動性銷售費用

181，4500

減：固定性制造費用

201，4300

135,

固定性銷售費用

269，1200

管理費用

109，4820

605，0913

財務費用

45，0000

57，

利潤總額

213，7724

減：所得稅(33%)

70，

凈利潤

143，

-864，

從上表可看出第8年度的銷售成本過于高與銷售收入的低迷造成了業績的低沉，與去年相比，管理費用的增長也給公司的經營成果帶來了一定的負面影響。

三、存在的問題和建議

1.資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調。

特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。

因此，建議各企業領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。

也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。

同時，要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。

2.經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。

全局企業未彌補虧損額較大。

建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。

3.各企業程度不同地存在潛虧行為。

全局長期待攤費用高達110萬元。

建議各企業領導要真實反映企業經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業。

年度預算分析篇

各位代表：

受市人民政府委托，向大會報告2015年烏魯木齊市財政預算執行情況，提出20烏魯木齊市財政預算草案，請予審議，并請市政協各位委員提出意見。

一、“十二五”回顧和2015年工作

“十二五”時期，全市財政部門圍繞社會穩定和長治久安總目標，主動適應經濟發展新常態，不斷豐富發展財政工作思路和舉措，綜合運用各項財稅政策措施，合力穩增長、調結構、促改革、惠民生，有力促進首府經濟社會平穩持續發展。

財政收入穩步增長。全市地方財政收入累計完成1,901億元，其中：一般公共預算收入1,469億元，分別較“十一五”時期增長倍、倍。5年來，我市積極克服經濟下行壓力以及結構性減收等因素疊加影響，采取多種措施有效應對，財政實力明顯增強，收入結構日趨合理，內生性增長動力不斷提升，“五大產業基地”經濟總量和財政收入占到全市的50%左右，兩個國家級開發區財政收入規模均突破百億元，全市財政收入呈現多極增長的良好局面。

保障能力不斷提升。全市地方財政支出累計完成2,181億元，其中：一般公共預算支出1,738億元，分別較“十一五”時期增長倍、倍。隨著財政實力顯著增強，我市積極調整優化支出結構，通過政策引導、專項補助、資本注入、貸款貼息等綜合舉措，充分發揮財政資金在財源培植、重點項目建設、公共服務、投融資改革等領域的“四兩撥千斤”作用，提高財政投入收益水平，激發社會資本和民間資金投資活力。

調控職能有效發揮。落實國家、自治區一攬子稅收優惠和財政補貼政策，推進“營改增”擴圍，清理規范行政事業性收費和政府性基金收入，創造經濟發展良好環境。集中財力辦大事，統籌發揮財政資金引導帶動作用，積極爭取上級財政政策資金支持，鞏固穩定基礎，推進重大基礎設施和民生工程建設，支持經濟社會全面發展。

民生保障成效顯著。全市民生領域支出累計1,236億元，占一般公共預算支出的，較“十一五”時期增長倍。堅持“兜底線、保基本、建機制”原則，不斷完善教育、醫療、社會保障、就業、基層xxx建設等公共財政政策，逐步提高各項補助標準，保障歷年民生實事支出需求，把增加公共產品、改善公共服務、落實惠民政策作為支出重點。

資金效益不斷提高。不斷提升預算管理水平，增強支出保障能力，有效盤活存量資金，嚴控“三公”經費等一般性支出，規范財政資金收支管理，推進預決算公開，嚴肅財經紀律，保障資金安全。

2015年是“十二五”的收官之年，也是全面建成小康社會的決勝之年。全市各級財稅部門認真貫徹市委決策部署，深化財稅體制改革，強化財政收支管理，積極應對經濟下行，提升財政管理水平?？傮w來看，全年財政預算執行情況良好，圓滿完成了市十五屆xxx第四次會議確定的各項財政工作任務。

(一)2015年財政預算執行情況

1.全市財政預算預計執行情況

——財政預算收入情況：

一般公共預算收入完成3,686,663萬元，增加280,420萬元，增長，完成預算的。政府性基金預算收入完成964,232萬元，減少159,192萬元，下降，完成預算的78%。地方財政收入(一般公共預算收入加政府性基金收入，下同)完成4,650,895萬元，增加121,228萬元，增長，完成預算的。

——財政預算支出情況：

一般公共預算支出完成4,466,709萬元，增加418,656萬元，增長。政府性基金預算支出完成975,836萬元，減少134,642萬元，下降。地方財政支出(一般公共預算支出加政府性基金支出，下同)完成5,442,545萬元，增加284,014萬元，增長。

——財政預算收支預計平衡情況：

(1)一般公共預算收支平衡情況：收入總計6,021,887萬元。其中：一般公共預算收入3,686,663萬元，上級補助收入1,079,792萬元，調入資金161,271萬元，債務轉貸收入1,050,698萬元，上年結余43,463萬元。支出總計5,992,784萬元。其中：一般公共預算支出4,466,709萬元，上解上級支出475,377萬元，債務還本支出1,050,698萬元。收支相抵，年終結余29,103萬元，其中：結轉下年支出47,283萬元，凈結余-18,180萬元。

(2)政府性基金預算收支平衡情況：收入總計1,775,020萬元。其中：政府性基金預算收入964,232萬元，上級補助收入31,854萬元，債務轉貸收入639,002萬元，上年結余139,932萬元。支出總計1,734,456萬元，其中：政府性基金預算支出975,836萬元，調出資金119,611萬元，上解上級支出7萬元，債務還本支出639,002萬元。收支相抵，年終結余40,564萬元。

全市財政性支出總計6,051,490萬元。其中：地方財政支出5,442,545萬元，上解支出475,384萬元，專戶及其他支出133,561萬元。

2.市本級財政預算預計執行情況

——財政預算收入情況：

一般公共預算收入完成1,099,943萬元，增加79,842萬元，增長，完成預算的。政府性基金預算收入完成281,527萬元，減少267,604萬元，下降，完成預算的。地方財政收入完成1,381,470萬元，減少187,762萬元，下降12%，完成預算的。

市本級主要收入項目完成情況：增值稅46,490萬元，下降，完成預算的。改征增值稅38,482萬元，增長，完成預算的。營業稅394,450萬元，與上年持平，完成預算的。企業所得稅36,472萬元，增長，完成預算的。個人所得稅16,679萬元，增長，完成預算的。城市維護建設稅62,579萬元，下降，完成預算的。房產稅13,596萬元，增長，完成預算的`。契稅123,283萬元，增長，完成預算的。非稅收入367,912萬元，增長，完成預算的。

——財政預算支出情況：

一般公共預算支出完成1,911,268萬元，增加156,032萬元，增長。政府性基金預算支出完成332,240萬元，減少188,528萬元，下降。地方財政支出完成2,243,508萬元，減少32,496萬元，下降。

年度預算分析篇

各位代表：

我受市人民政府委托，向大會報告財政預算執行情況和20財政預算草案，請予審議，并請各位政協委員和列席人員提出意見。

一、20財政預算執行情況

年，在市委的正確領導和市人大、市政協的監督支持下，緊緊圍繞市第十六屆xxx第四次會議批準的財政預算，切實增強財政工作的責任感和使命感，積極應對經濟下行壓力，全力組織收入，重點保障工資、正常運轉和民生支出，有序推進財稅改革，較好地完成了全年工作目標任務。

(一)收入預算執行情況

2016年，預計完成公共財政預算收入115935萬元，同比上年完成108373萬元，增收7562萬元，增長7%。其中：

國稅系統預計完成45000萬元，比上年完成2萬元增收22995萬元，增長;

地稅系統預計完成43461萬元，比上年完成48875萬元減收5414萬元，下降;

財政系統預計完成27474萬元，比上年完成37493萬元減收10019萬元，下降。

全年市本級一般預算收入78694萬元，加上級補助收入306134萬元、地方政府債券收入119700萬元(含置換債券)、調入預算穩定調節基金10852萬元、上年結轉35383萬元，全市一般預算收入總額為550763萬元。

(二)支出預算執行情況

2016年，預計全市財政總支出514491萬元，其中，一般預算支出411046萬元(比上年382659萬元增長)，上解上級支出3695萬元，地方政府債券還本99750萬元，收支相抵，結轉下年支出36272萬元，全年收支平衡。

主要支出項目執行情況如下：

1、一般公共服務支出33076萬元，比上年增加2652萬元，增長。

2、國防支出465萬元，比上年增加41萬元，增長。

3、公共安全支出14896萬元，比上年增加1499萬元，增長。

4、教育支出62817萬元，比上年增加4430萬元，增長。

5、科學技術支出1973萬元，比上年增加498萬元，增長。

6、文化體育與傳媒支出8343萬元，比上年增加2827萬元，增長。

7、社會保障和就業支出79628萬元，比上年增加4676萬元，增長6%。

8、醫療衛生與計劃生育支出49358萬元，比上年增加1233萬元，增長。

9、節能環保支出9219萬元，比上年增加1904萬元，增長。

10、城鄉社區支出20529萬元，比上年增加4708萬元，增長。

11、農林水支出64827萬元，比上年增加30萬元，增長。

12、交通運輸支出11304萬元，比上年增加1739萬元，增長。

13、資源勘探信息等支出11112萬元，比上年增加350萬元，增長。

14、糧油物資儲備支出1794萬元，比上年增加37萬元，增長。

15、商業服務業支出2492萬元，比上年增加61萬元，增長。

16、住房保障支出34300萬元，比上年增加737萬元，增長。

17、其他支出155萬元，比上年減少14萬元，下降。

18、國土海洋氣象支出3688萬元，比上年增加558萬元，增長。

19、金融支出24萬元，與上年持平。

20、債務付息支出1043萬元，比上年增加418萬元，增長。

(三)政府性基金執行情況

2016年，全市政府性基金收入21530萬元，上級對本級政府性基金補助收入9068萬元，上年結余11415萬元，收入合計4萬元，比上年完成63178萬元，減少21165萬元。政府性基金收入主要有：城市公用事業附加360萬元、國有土地使用權出讓0萬元、污水處理費450萬元、散裝水泥和新型墻體材料100萬元、車輛通行費46萬元、其他收入374萬元。

2016年，政府性基金支出31900萬元，比上年支出49777萬元，減少17877萬元。主要支出項目有：社會保障和就業支出3660萬元、城鄉社區支出25617萬元、農林水支出88萬元、資源勘探信息支出21萬元、交通運輸支出37萬元、其他支出2477萬元。

(四)社會保險基金執行情況

2016年，全市社會保險基金收入152132萬元。其中，保險費收入65252萬元，利息收入494萬元，財政補貼收入86373萬元，轉移收入13萬元。按險種分：機關事業單位養老保險基金18162萬元、城鄉居民基本養老保險基金13450萬元、城鎮職工基本醫療保險基金9220萬元、居民基本醫療保險基金35619萬元、工傷保險基金1579萬元、失業保險基金588萬元、生育保險基金340萬元、企業養老保險基金73174萬元。

2016年，全市社會保險基金支出158607萬元。其中，機關事業單位養老保險基金17411萬元、城鄉居民基本養老保險基金10230萬元、城鎮職工基本醫療保險基金8122萬元、居民基本醫療保險基金34889萬元、工傷保險基金1829萬元、失業保險基金228萬元、生育保險基金98萬元、企業養老保險基金85800萬元。

2016年末滾存結余62652萬元。其中，機關事業單位養老保險基金1500萬元、城鄉居民基本養老保險基金26741萬元、城鎮職工基本醫療保險基金8046萬元、居民基本醫療保險基金16165萬元、工傷保險基金1331萬元、失業保險基金3002萬元、生育保險基金2402萬元、企業養老保險基金3465萬元。

(五)圍繞預算執行所做的主要工作

1、著力加強財源建設。一是深入開展“園區建設大會戰”。投入資金億元，不斷完善園區基礎設施，園區新建道路4千米，建成標準廠房萬平米。切實加大招商引資工作力度，新引進湖南閩商服飾集團等74個服裝產業項目進駐園區，項目總投資38億元。園區新建成項目19個，創利稅200多萬元。二是大力發展特色產業。投入22億元，加強船舶產業園建設，船舶產業全年創稅3000萬元。爭取蘆筍品牌開發項目資金1300萬元，本級財政投入500萬元，加強沅江蘆筍品牌推介，發展蘆筍加工企業24家(其中規模企業3家)。爭取產糧(油)大縣獎勵資金900萬元。三是大力扶持企業發展。實施“傳統產業升級計劃”，改造提升麻紡、造紙、化工等傳統產業，進一步增強產品市場競爭力。申報企業技術創新改造項目23個，爭取上級財政資金萬元。認真清理涉企收費目錄清單，嚴格執行收費清單之外無收費。組建“助保貸”，實施“三幫”(幫大、幫特、幫群)，破解企業發展瓶頸。四是大力推進城鄉統籌建設。投入1637萬元，加快農村公路建設和公路橋維修改造步伐。投資億元，其中整合涉農資金億元，在草尾、陽羅洲等5個鎮19個村實施高標準農田建設，預計建成高標準農田萬畝。爭取旱改水建設項目指標萬畝，引入社會投資億元。爭取洞庭湖區溝渠疏浚補助4300萬元、一二三產業融合項目資金1000萬元、現代農業生產發展項目資金500萬元，爭取家庭農場、專業合作社、特色產業園等項目資金900多萬元。

年度預算分析篇

2022年財政預算執行情況及2022年財政總預算草案報告

各位代表：

我受區政府的委托，向大會報告我區2022年財政預算執行情況和2022年本級財政總預算草案，請予以審議。

一、2022年財政預算執行情況

2022年在工委（區委）的正確領導下，面對國際金融危機給經濟運行帶來的持續

沖擊，全區上下齊心協力、克難求進，認真貫徹落實中央和省、市為應對危機出臺的一系列“保增長、促發展”重大舉措，努力化解金融危機對實體經濟帶來的不利影響，全區經濟繼續保持了平穩較快發展的態勢。在嚴峻的形勢下，區財稅工作緊緊圍繞全區的總體工作思路和要求，深入貫徹落實科學發展觀和積極的財政政策，依法加強收入監管，不斷優化支出結構，繼續深化公共財政體制改革，較好地完成區九屆人大二次會議通過的財政預算目標，財政預算執行情況總體良好。

（一）全區財政預算執行情況 按現行財政體制結算，完成上述地方一般預算收入后，預計全區一般預算財力為347963萬元（含上年結轉結余16503萬元及上級指標補助25231萬元等）。另財政部代理發行的2022年地方政府債券，經市政府批準我區的額度為5000萬元，相應增加2022年的可用財力，以及調入資金1738萬元（主要是預算單位歸還以前年度專項結余），全區一般預算財力為354701萬元。基金預算財力291874萬元（含上年結轉7611萬元及上級指標補助5448萬元）。 （二）區本級財政預算執行情況 區九屆人大二次會議確定的2022年區本級財政一般支出預算160000萬元，區九屆xxx會第十五次會議調整后區本級財政一般支出預算168000萬元，加上年結轉結余及上級指標補助等區本級一般支出預算為204650萬元。調整后基金支出預算148454萬元，加上年結轉結余和上級指標補助等，調整后區本級基金支出預算為188296萬元。執行結果，區本級一般預算支出196592萬元（含補助下級支出），完成年度預算的，同比增?；鹬С鰹?74300萬元，完成年度預算的，同比增長。

區本級財政支出的主要項目為：污染防治項目一次性補助2380萬元因素，09年無此項目；城鄉社區事務支出52710萬元（其中含地方債支出3994萬元），完成年度預算的，增長；農林水事務支出8419萬元，完成年度預算的98%，下降，主要是由于08年有市補助環太湖生態林建設專項資金1120萬，09年無此項目；交通運輸支出1268萬元，完成年度預算的100%，增長；采掘電力信息等事務支出7538萬元，完成年度預算的，下降，主要是09年財政貼息列支渠道改變，減少了該科目的支出；糧油物資儲備及金融監管等事務支出2974萬元，完成年度預算的90%，增長；其他支出3532萬元，完成

年度預算的100%，下降。

（三）區本級財力平衡情況 基金預算財力188296萬元，支出174300萬元，結余13996萬元為未完工項目結轉。 二、2022年本級財政總預算草案

2022年是實施“十一五”規劃的最后一年，也是我區加快推進轉型升級在更高平臺上謀求新跨越的關鍵之年，加快發展、轉型升級和爭先進位對財政工作提出了新要求。一方面我們 要看到經濟社會發展的有利因素。國家將保持宏觀經濟政策的連續性和穩定性，繼續實施積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策，工委（區委）提出推進經濟結構轉型升級創造了新的機遇，對全區經濟和社會發展將產生積極的影響，也為財政持續增收拓展了空間。另一方面財政收支矛盾依然存在。如區域經濟雖然呈現企穩回升的態勢，但是經濟回升基礎還不牢固，財政增收壓力較大；增值稅轉型、房地產業發展中政策調整等因素也會對一般預算收入的增收帶來不利影響；落實積極的財政政策，轉型升級、拉動內需、促進就業、改善民生、生態環保、收入分配制度改革等都需要政府的剛性投入，支出結構調整的空間越來越小。 2022年財政預算編制原則。保障重點原則。在保證機構運轉必要支出的基礎上，按項目輕重緩急，有保有壓、有進有退，優先確保重點工程、實事項目的資金需要，從嚴控制一般性項目支出和行政開支、公用經費，將更多的資源向招商、科技、開發建設一線傾斜。優化支出原則。按照公共財政和市場經濟要求，嚴格財政支出范圍，加強自主創新、加快產業轉型升級，加大城鄉一體化、社會保障、公共事業的投入，支持各項改革和和諧社會建設。綜合預算原則。綜合安排預算內外資金，對政府稅收收入和非稅收入實行統一編制預算、統一管理、統籌安排，統籌用好上級各類補助資金和部門預算結余資金。收支平衡原則。預算編制要與經濟發展和社會水平相適應，做到量入為出、量財辦事，既要考慮實際需要，又要考慮財力可能，確保預算收支平衡。注重績效原則。完善預算制度，提高科學聚財、理財水平，財政預算管理與財政各項改革相銜接，對項目執行過程和完成情況實行跟蹤問效。

（一）全區財政收支預算草案 （二）區本級財政預算收支草案

1、區本級財政收入預算草案 本級地方一般預算收入的主要項目：

增值稅（25%）部分70900萬元，增長12%；

各類所得稅（40%部分）68000萬元，增長22%；

其他地方稅收57700萬元，增長9%；

財政性收入43900萬元，下降2%（主要是2022年收入中有一次性入庫因素）。37%。

本級基金收入的主要項目：

地方教育附加收入2100萬元，下降17%；

城鎮公用事業附加收入3000萬元，下降3%； 2、區本級財政支出預算草案 本級財政一般支出預算的主要項目：

一般公共服務支出29728萬元，下降；

國防支出294萬元，增長；

公共安全支出8561萬元，增長； 科學技術支出16827萬元，增長；

文化體育與傳媒支出697萬元，增長47%；

社會保障和就業支出28030萬元，增長；

醫療衛生支出7436萬元，增長；

環境保護支出2245萬元，增長；

城鄉社區事務支出21041萬元，下降47%；

農林水事務支出8927萬元，增長； 資源勘探電力信息等事務支出7902萬元，增長；

商業服務業等事務支出3280萬元（今年新增科目）；

國土資源氣象等事務支出1509萬元，增長； 糧油物資儲備管理事務支出50萬元，下降；

其他支出1273萬元，下降9%；

預備費7500萬元，增長50%。 本級基金支出預算的主要項目：

教育基金支出1850萬元，下降；

城鄉社區事務基金支出110600萬元，增長156%，主要是國有土地使用權出讓金支出。

3、區本級財政收支平衡預算草案

按現行財政體制本級財政實現預算后，當年可用一般預算財力為167000萬元，本級財政一般預算支出167000萬元，當年實現收支平衡。 （三）完成2022年度財政預算的主要措施：

年度預算分析篇

電子股份有限公司經過第8年的再生產，現將第8年的財務預算執行情況分析作如下總結報告：

一、第8年年財政預算執行情況

20xx年，在ceo、財務部、生產部、銷售部、物流部等的領導下，在工商行政部門、稅局等的監督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務規章制度、生產部門規章制度，采購部門規章制度，嚴格按照有關會計法律法規，努力增收節支，強化預算管理，但由于銷售情況差，成本費用居高，全年企業預算執行情況出現不良的結果。

年企業收支總體情況

20xx，我企業收入完成萬元，比上年減少約265萬元，負增長，完成預算的105%。其中：固定收入107355萬元，增長；非稅收入18896萬元，增長；營業稅405451萬元，完成預算的；房產稅82444萬元，完成預算的。

20xx年主營業務成本完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預算的％； 主要支出科目完成情況是：基本建設及城市維護費支出109699萬元，完成預算的；

以上相抵，實現xxx收支不平衡、虧損巨大xxx。其他需要說明的有：

年度預算分析篇

1、財務、會計相關專業，本科以上學歷;

2、中級會計師以上職稱;

3、3年以上財務分析類工作經驗優先;

4、熟悉公司財務分析、財務管理、預算管理;

5、了解行業、企業的運作;

6、具有較強的問題敏感性和分析問題的能力;

7、熟練操作財務軟件和辦公軟件，

財務分析經理關鍵技能

專業能力財務計劃財務評估投資管理

個人能力決策領導創新分析判斷

財務分析經理升職空間

財務分析經理 → 財務總監/咨詢項目經理/財務管理咨詢顧問

財務分析經理薪情概況

1年經驗￥

2年經驗￥

3年經驗￥

5年經驗￥

財務分析經理工作內容

1、深入參與財務經營的各個環節，識別當前業務流程和政策中的缺陷，洞悉有可能出現的經營風險并提出預警和改進方案;

2、建立公司財務系統并配合建立財務和業務運營數據交流通道,確保數據準確性和及時性;

3、完善預算管理制度，擬訂年度和長期預算編制方案、組織完成年度預算編制及審核，季度考評和調整，為責任制管理和績效管理提供支持;

4、預測監督公司現金流，資金動向;

5、進行成本分析，敏感性分析;

6、撰寫財務分析報告，內部投資報告，可行性研究報告，財務調研報告。

年度預算分析篇

××年××季度××集團預算執行

情況報告(參考)

一、企業經營預算執行環境分析

詳細分析企業所處的內外部經營環境，行業動態變化情況，重點說明預算前提條件的變化和發展趨勢；

二、主要經濟指標的執行情況分析

（一）主要行業業務量指標預算執行分析，包括預算完成情況，同比環比趨勢情況，以及預算執行與時間進度差異分析。

（二）效益指標預算執行分析

1.營業收入、營業成本預算執行情況分析，以及與時間進度差異原因說明。

表2 營業收入、營業成本預算執行情況

2.成本費用指標預算控制情況。

表3 期間費用預算執行情況

（1）銷售費用預算執行情況分析，以及與時間進度差異原因說明。

（2）管理費用預算執行情況分析，以及與時間進度差異原因說明。重點說明非薪酬付現管理費用預算執行情況，

以及重點費用預算控制情況。

表4 重點費用預算執行情況

單位：萬元

根據上表內容進行簡要說明。

（3）財務費用預算執行情況分析，以及與時間進度差異原因說明，重點說明利率變化及融資借款額變動影響。

3.利潤總額預算執行情況分析，以及與時間進度差異原因說明。

表5 利潤總額預算執行情況

年度預算分析篇

20xx年度預算執行情況分析總結報告

集團財務財產事業部：

根據集團《關于做好20xx年年終決算有關工作的通知》精神，公司領導高度重視，楊總親自牽頭組織財務部員工學習通知，安排人員嚴格按照“真實、準確、完整、及時”的原則，認真對通知中的相關事項及時進行了清理?，F將我公司20xx年度預算執行情況分析、總結報告如下：

一、 預算收入執行情況

集團年初下達給我公司的租金收入、廣告收入、展出收入預算目標為960萬元，截止扎賬之日收入實際入庫為萬元，與收入目標相差萬元，完成收入占比。

收入目標未完成的主要原因一是由于受經濟下行、商場租賃十分艱難面臨空置面積不斷增加的嚴重形勢，本年度中倒閉、破產、停業的大商戶就有咖啡等七家，造成租金短收達二佰多萬元；二是已關門的商家雖大部分已成功轉租，但按協議新入駐商家都有1-3個月不等的裝修期租金分文不取，這也造成了租金收入的減少；三是個別商戶生意慘淡虧損嚴重，確實無力繳納租金導致租金拖欠影響了租金收入目標的圓滿完成。說實話，今年公司上下對租金的收取比任何一年都更加重視，采取了種種措施不斷加大催收的力度，催收的效果也很顯著。如果不受經濟下行連鎖反應大環境的影響，今年完全有希望完成集團下達的收入目標。

年度預算分析篇

(一)資產狀況

截止到本月底，資產總額 元，其中：流動資產 元，固定資產 元;負債總額 元，其中：流動負債 元，長期負債 元;所有者權益 元，其中：實收資本 元，資本公積 元，盈余公積 元，未分配利潤 元。

(二)經營情況

本月總收入 元，成本費用總支出 元，實現利潤 元。具體情況如下：

1、收入情況

本月實現收入 元，其中：主營業務收入 元，其他業務收入 元，營業外收入 元。

2、成本費用情況

著重說明管理費用、營業費用明細支出情況，對支出較大的費用加以分析說明。

3、稅金情況

對營業稅、城建稅、教育費附加提取及繳納情況說明。

(三)債權債務情況

主要從應收賬款、其他應收款、應付賬款、其他應付款、預收賬款等方面進行說明。

(四)存在的問題及建議

針對上面分析中存在的問題加以說明，為領導提出改進措施和合理化建議。