隨著社會一步步向前發(fā)展,報告不再是罕見的東西,多數(shù)報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的。報告的作用是幫助讀者了解特定問題或情況,并提供解決方案或建議。以下是我為大家搜集的報告范文,僅供參考,一起來看看吧
財務(wù)數(shù)據(jù)分析報告篇一
第一段:引言(約200字)。
財務(wù)分析報告在公司的決策中占據(jù)著重要的地位,因為它能夠從財務(wù)數(shù)據(jù)的角度對公司的財務(wù)狀況進行全面而詳細(xì)的分析,幫助管理層做出準(zhǔn)確的決策。作為一名財務(wù)工作者,經(jīng)常需要編寫財務(wù)分析報告,這不僅要求對財務(wù)知識的掌握,更需要在寫作過程中有正確的方法和思路,本文將分享本人在寫財務(wù)分析報告時的心得體會。
第二段:了解財務(wù)數(shù)據(jù)(約200字)。
財務(wù)分析報告的編寫是基于公司的財務(wù)數(shù)據(jù),因此在編寫報告之前,我們首先需要了解公司的財務(wù)數(shù)據(jù)。財務(wù)數(shù)據(jù)包括公司的財務(wù)報表、經(jīng)營報告等,需要仔細(xì)閱讀其中的各項數(shù)據(jù),了解公司的收入、成本、利潤、資產(chǎn)、負(fù)債等情況。同時,還要對同行業(yè)的公司進行比較,了解公司在同行業(yè)中的地位和競爭情況,這有助于更好地分析公司的財務(wù)狀況。
第三段:分析財務(wù)數(shù)據(jù)(約300字)。
在了解公司的財務(wù)數(shù)據(jù)之后,接下來需要對這些數(shù)據(jù)進行分析。分析財務(wù)數(shù)據(jù)包括利潤分析、財務(wù)風(fēng)險分析、投資分析等,需要根據(jù)公司的實際情況選擇適合的分析方法。分析的目的是找出公司的優(yōu)勢和劣勢,確定公司的財務(wù)風(fēng)險和投資價值,為管理層提供可靠的決策依據(jù)。在分析過程中,要注重數(shù)據(jù)的可靠性和準(zhǔn)確性,保持客觀、科學(xué)的態(tài)度,同時還要關(guān)注公司的戰(zhàn)略和運營情況,分析結(jié)果需要與公司的實際情況相結(jié)合,避免以數(shù)據(jù)取勝而忽略公司的實際情況。
分析財務(wù)數(shù)據(jù)之后,需要將分析結(jié)果整理成財務(wù)分析報告,向管理層提供詳細(xì)的財務(wù)狀況分析。財務(wù)分析報告需要按照一定的格式編寫,包括報告摘要、公司概述、財務(wù)分析、評估和推薦等部分,需要注重報告的邏輯性和連貫性。同時,報告要寫得簡明扼要、深入淺出,避免使用過于專業(yè)化的語言,便于管理層的理解。在編寫報告的過程中,還需要注重各個部分之間的關(guān)聯(lián)和協(xié)調(diào),以及對分析結(jié)果的解釋和說明,力求讓管理層對報告內(nèi)容有清晰的認(rèn)識和理解。
第五段:總結(jié)(約200字)。
財務(wù)分析報告的編寫是一個需要經(jīng)驗和技巧的過程,需要掌握正確的方法和思路。在編寫報告的過程中,我們應(yīng)該注重了解財務(wù)數(shù)據(jù)、正確地分析數(shù)據(jù),以及撰寫財務(wù)分析報告,最終達到提供有價值并且符合實際的分析結(jié)果,為公司的決策提供有效的依據(jù)。寫財務(wù)分析報告是一項不斷提升自我的過程,需要我們在實踐中不斷積累并總結(jié)經(jīng)驗,才能逐步提高寫作水平。
財務(wù)數(shù)據(jù)分析報告篇二
從總體來看,企業(yè)的資產(chǎn)總額從3月份的1856901.27萬元減少到209月份的1742094.53萬元,減少了6.18%。一般認(rèn)為,企業(yè)資產(chǎn)總額的減少,將會減少企業(yè)的競爭實力。從結(jié)構(gòu)來看,企業(yè)9月份的資產(chǎn)總額中,流動資產(chǎn)占69.30%,長期股權(quán)投資占1.44%,固定資產(chǎn)占11.67%,無形資產(chǎn)占3.24%。考慮到該公司為稀土生產(chǎn)企業(yè),屬于壟斷資源板塊,這樣的資產(chǎn)結(jié)構(gòu),基本上可以滿足企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)品生產(chǎn)、對外股權(quán)投資等戰(zhàn)略發(fā)展的要求。
從結(jié)構(gòu)的變化來看,貨幣資產(chǎn)存量有所減少;存貨、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)所占比重有所增加;應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款有所下降,而應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項、固定資產(chǎn)、在建工程有所增長,應(yīng)該成為分析過程中關(guān)注的重點。
從負(fù)債與所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)來看,企業(yè)的流動負(fù)債在總資產(chǎn)有較少減少的條件下也有所減少,9月份比3月份減少了10.81%,所占比重也由3月份的37.38%下降為35.54%;非流動負(fù)債有所增加,9月份比3月份下降了0.57%,所占比重也由3月份的5.29%增加為5.67%;其中,短期借款上升了12.46%,長期借款下降了23.91%。所有者權(quán)益有所減少的原因是當(dāng)年實現(xiàn)凈利潤所致。
(二)資產(chǎn)負(fù)債表各主要項目的分析。
1.對貨幣資金及其質(zhì)量的分析。
從總體規(guī)模來看,企業(yè)貨幣資金規(guī)模由3月份占總資產(chǎn)的17.02%,下降為13.9%,比3月份貨幣資金規(guī)模有一定的下降。從融資方面來說,企業(yè)從債權(quán)人那里借入款項有所增加,表明企業(yè)的現(xiàn)金比較緊缺。企業(yè)從各種渠道取得的貨幣資金及原有貨幣資金存量的重要運用領(lǐng)域是:對外股權(quán)投資、在建工程、無形資產(chǎn)的取得等、因此,對企業(yè)資金運用質(zhì)量的分析,應(yīng)當(dāng)結(jié)合對有關(guān)項目的質(zhì)量分析。
2.對在建工程質(zhì)量分析。
從在建工程的規(guī)模來看,9月份比3月份上升了73.7%,在建工程規(guī)模的擴大為將來新增固定資產(chǎn)提供了重要保證。
3.對無形資產(chǎn)質(zhì)量的分析。
公司的行業(yè)特點決定了報表中披露的無形資產(chǎn)不只是土地使用權(quán),還有商標(biāo)權(quán)、軟件系統(tǒng)等,且9月份增幅為7.59%,其所占的比重也有了小幅增長,表明公司的可持續(xù)發(fā)展能力和競爭能力有所提高。值得注意的是,公司近半年開發(fā)支出由3月份的1661.91增加到9月份的3454.89%,增長了107.89%,說明企業(yè)自身開發(fā)無形資產(chǎn)的能力有了較大的提高。
4.對短期債務(wù)情況的分析。
該公司應(yīng)付票據(jù)9月份比3月份增加218.86%,應(yīng)付賬款9月份比3月份減少64.73,說明企業(yè)的經(jīng)營狀況較為良好,現(xiàn)金流情況得到了較大的改善,便于改善上下游企業(yè)之間的合作關(guān)系。
5.對企業(yè)應(yīng)交稅費的分析。
在應(yīng)交稅費方面,公司3月份的應(yīng)交稅費為30824.24萬元,9月份為-65480.83萬元。這就是說,公司存在提前預(yù)交稅金的情況,這可能表明公司的納稅環(huán)境較為緊張,但也可能是公司為樹立良好的納稅形象所付出的代價。
(三)資產(chǎn)負(fù)債表的總體評價。
綜上所述,企業(yè)的資產(chǎn)總體質(zhì)量較好,能夠維持企業(yè)的正常周轉(zhuǎn)。其中,企業(yè)的資產(chǎn)中,存貨總額由小幅度的增長,說明企業(yè)資金周轉(zhuǎn)順利;其他應(yīng)收款中關(guān)聯(lián)企業(yè)占用資金為0,所以不用擔(dān)心。對企業(yè)的負(fù)債而言,沒有明確支付期的負(fù)債呈下降的趨勢,而較高代價的短期借款卻呈上升趨勢,說明公司面臨的短期償債壓力較大,但同時亦表明企業(yè)沒有充分發(fā)揮財務(wù)杠桿的作用。
(一)利潤表總體狀況的初步分析。
步分析。
(二)利潤表主要項目的分析。
1.對營業(yè)利潤的分析。
就營業(yè)收入而言,公司2012年9月份共實現(xiàn)營業(yè)收入826220.15萬元,同比增長了131.42%,說明公司的銷售情況非常好。但公司的營業(yè)成本占營業(yè)收入的比重比3月份有所增加,但增幅小于營業(yè)收入的增幅,說明毛利率在增長。9月份資產(chǎn)減值損失增加較快,且對外投資出現(xiàn)了盈利,對營業(yè)利潤產(chǎn)生了有力的影響。在收入增長的前提下,營業(yè)稅費和銷售費用的增加實屬正常,銷售費用的增加可能說明公司加大了市場開拓的力度,但也可能是費用控制不當(dāng)。管理費用總額及其占營業(yè)收入的比重有所下降,說明公司在擴大銷售的同時管理成本進一步降低。
2.對凈利潤的分析。
由于公司營業(yè)外收入比3月份增長144.85%,但營業(yè)外支出增幅遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過營業(yè)外收入,故對利潤總額的增長起到了消極的作用。不過應(yīng)注意此項目不具備長久性和穩(wěn)定性,不應(yīng)成為利潤的主要來源。
(三)利潤表的總評價。
從公司利潤表揭示出來的信息可以看出,公司業(yè)績上升的主要原因,主要是銷售收入的規(guī)模增長較大,另外某些費用的下降也是公司利潤增長的又一源泉,而且資產(chǎn)減值損失和投資收益的大幅增長對利潤的增長起到了推動的作用,對此應(yīng)引起各方的關(guān)注。
三、現(xiàn)金流量表分析。
(一)現(xiàn)金流量表總體狀況的初步分析。
從總體上看,公司2012年9月份的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額為-4999.35萬元,同比降低了108.62%。其中,經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為23536.44萬元,較3月份上升了135.24%;投資活動現(xiàn)金流量凈額為-49353.23萬元,較3月份下降276.92%;籌資活動現(xiàn)金流量凈額為20817.43萬元,較3月份下降84.90%。
(二)現(xiàn)金流量表主要項目的分析。
1.經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析。
從報表上的內(nèi)容來看,“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”增長了261.78%,而“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”也增長了187.67%,對經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額的影響似乎不大,實際上也預(yù)示著公司經(jīng)營活動規(guī)模的擴大。“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”的增加,或者表明銷售規(guī)模上升,或者應(yīng)收賬款減少,或者預(yù)收賬款增加;“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”比3月份支出增加,會使存貨規(guī)模增加,或者預(yù)付賬款規(guī)模上升,或者應(yīng)付賬款規(guī)模減少。
結(jié)合利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表分析,“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”比3月份增加518850.09萬元,增幅為261.78%,而營業(yè)收入比3月份增加469198.2萬元,增幅為131.42%,應(yīng)收票據(jù)增加了52.33%,而應(yīng)收賬款減少了49.43%,顯然,“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”明顯好于3月份,這是企業(yè)銷售規(guī)模的擴大和加快資金回籠共同努力的結(jié)果。在營業(yè)收入增長的情況下,“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”比3月份增長211197.77萬元,增幅為187.66%,而營業(yè)成本增長232.44%,存貨同比增長5638.25萬元,增幅為0.809%,應(yīng)付賬款同比減少155489.96萬元,減幅為49.43%,顯然,在銷售規(guī)模擴大的情況下,增加物資采購會引起“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”的增加。在收入增加的.情況下,“支付的各項稅費”有所增長應(yīng)屬正常。“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”比3月份增加7251.29萬元,增幅為133.64%,主要是由于“銷售費用”、“營業(yè)稅費”等增加,導(dǎo)致了現(xiàn)金流出量的增加。
總體上看,經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為正數(shù),且比3月份增長135.24%,能夠滿足公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金需要。
2.投資活動現(xiàn)金流量分析。
險特別需要報表使用者予以關(guān)注。
3.籌資活動現(xiàn)金流量的分析。
從現(xiàn)金流量表中可以看出,公司籌資活動現(xiàn)金流入的主要來源是借款和籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金,所收到的現(xiàn)金為305897.6萬元,比3月份增長了74.80%;償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金為191372.6萬元,比3月份增長了537.90%。這同樣表明公司的現(xiàn)金比較緊缺。從公司發(fā)展的實際請況來看,靠借款與其他及籌資活動中流入的現(xiàn)金補償了現(xiàn)金流入的不足,滿足了經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求,也說明公司靠吸收借款與籌資活動中吸收籌資的能力較強,面臨的融資環(huán)境還是比較寬松的。
(三)現(xiàn)金流量表的總體評價。
綜上,公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額為負(fù)數(shù),主要是當(dāng)期投資活動現(xiàn)金流出量過大所致,其體現(xiàn)了公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求;當(dāng)年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),且比3月份有所增長,表明能夠滿足公司經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求。
為了進行分析,計算包鋼稀土高科技股份有限公司2012年半年(從3月份到9月份)的有關(guān)財務(wù)比率,如下表所示。
包鋼稀土高科技股份有限公司財務(wù)比率分析表。
由于條件所限,沒有取得同類企業(yè)的可比性比率資料,因而不能進行企業(yè)間的比較。
(一)短期償債能力分析。
從相關(guān)指標(biāo)中看出,流動比率、速動比率較3月份均略有下降,可以說明該公司2012年9月份的短期償債能力在下降。
反映短期償債能力的指標(biāo),除了流動比率和速動比率等指標(biāo)外,還應(yīng)當(dāng)考慮應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率的快慢。該公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率較快,有助于提高短期償債能力;不過公司短期償債的壓力也不小。
(二)長期償債能力分析。
從相關(guān)指標(biāo)中看出,公司的資產(chǎn)負(fù)債率較3月份有所下降,為41.21%。從指標(biāo)本身來看,企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率處于中等偏下水平,表明企業(yè)通過長期負(fù)債融資還有空間。此外,必須強調(diào)的是,對企業(yè)長期融資能力的評價,還應(yīng)充分考慮公司的盈利能力。產(chǎn)權(quán)比率有所降低也表明負(fù)債的安全性比較大,債權(quán)人承擔(dān)的風(fēng)險有所降低。
從相關(guān)指標(biāo)中看出,公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)本年均有不同程度的提高,說明公司資產(chǎn)的總體運轉(zhuǎn)情況比較理想,這表明公司在營運管理上取得了較好的成績。當(dāng)然,這與公司當(dāng)年收入規(guī)模的大幅增長以及應(yīng)收款項的下降時分不開的。可以初步認(rèn)為,企業(yè)資產(chǎn)的整體周轉(zhuǎn)質(zhì)量較高。
從相關(guān)指標(biāo)中看出,反映公司獲利能力的兩項指標(biāo)低于3月份,說明該公司的獲利能力在下降。由于固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)與企業(yè)的營業(yè)利潤之間有著內(nèi)在的聯(lián)系,該公司的上述周轉(zhuǎn)率很快,進而也提升了公司的盈利能力。
從相關(guān)指標(biāo)中看出,現(xiàn)金流動負(fù)債比有所上升,而現(xiàn)金債務(wù)總額比指標(biāo)9月份比3月份有所下降,表明公司現(xiàn)金流入對債務(wù)清償?shù)谋WC有所上升,償還短期債務(wù)的能力有所降低,這與對短期償債能力的分析相吻合。因此,如何在收入增長的同時提高獲現(xiàn)能力,是企業(yè)在今后運營管理中的重點。
五、綜合評價。
綜合上述分析,內(nèi)蒙古包鋼稀土高科技股份有限公司財務(wù)狀況,經(jīng)營成果的形式比較樂觀。公司的盈利能力在不斷提高。資產(chǎn)管理方面也卓有成效,資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有所加快,營運能力不斷增強。但值得注意的是,資產(chǎn)總額呈現(xiàn)小幅下降,這對公司的市場占有率和規(guī)模不會產(chǎn)生太大的影響,應(yīng)當(dāng)引起公司相關(guān)部門、有關(guān)人事的注意。但也存在一些問題,如產(chǎn)品存貨存在積壓,短期償債能力有所下降;另外,對外投資的質(zhì)量也應(yīng)引起報表使用者的注意。在流動比率偏低的情況下,如何通過進一步提高資產(chǎn)的運轉(zhuǎn)效率、降低成本費用?在對外投資比較單一,以長期股權(quán)投資為主的情況下,如何切實保證投資的質(zhì)量?這些問題是公司資產(chǎn)管理的當(dāng)務(wù)之急。進一步地,如何合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、是否可以考慮投資渠道多元化等也是值得公司管理層深思的。
財務(wù)數(shù)據(jù)分析報告篇三
為了進一步強化財務(wù)管理,提高各級主要領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)管理意識,根據(jù)于總會計師在20xx年經(jīng)營管理專項工作會議上的講話精神,從今年一季度起,各單位由總會計師組織,每季度要對本單位的財務(wù)狀況進行分析,分析的主要內(nèi)容是:資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收賬款、存貨、內(nèi)部單位貸款、經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流、營業(yè)收入和利潤,同時提出改善經(jīng)營活動的具體措施、降本增效的具體措施、專項管理提升的具體措施。季度財務(wù)分析報告具體內(nèi)容主要包括以下幾點:
1、資產(chǎn)、負(fù)債、結(jié)構(gòu)和季度間變化情況及原因簡要分析;
2、nc帳套數(shù)量情況:隸屬分公司帳套、一級核算工程項目帳套數(shù)量情況。3、本季度企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況:企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù),在各業(yè)板塊的分布情況;按業(yè)務(wù)板塊詳細(xì)說明本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況,包括主要業(yè)務(wù)營業(yè)量及同比增減量。
(一)企業(yè)盈利情況分析,包括盈利結(jié)構(gòu),各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻,效益增減變化的主要原因。
(二)主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影響因素。
(三)成本費用變動的主要因素,包括主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及變動情況;材料費用、工資性支出、內(nèi)部貸款利息等對利潤增減的影響。
(四)管理費用、財務(wù)費用按照主要明細(xì)項目進行詳細(xì)分析。(五)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化。
(六)同比影響其他收益的主要事項,包括影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。
(一)經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。
(二)與上季度現(xiàn)金流量情況進行比較分析。包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu),流入的主要來源(經(jīng)營、投資或籌資),流出的主要用途(經(jīng)營、投資、籌資)。
(三)逐項說明對本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項。
(一)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析,詳細(xì)說明貨幣資金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨等項目的變化及增減原因。
其中,對“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”、“預(yù)付賬款”和“存貨”專項分析。重點說明應(yīng)收款項的拖欠及清欠情況,說明存貨的構(gòu)成及其形成原因(未完施工按照工程項目進行詳細(xì)分析),三年以上其他應(yīng)收款金額以及未及時清理原因,一年以上預(yù)付賬款金額以及未結(jié)轉(zhuǎn)原因,特別是其對企業(yè)可能的影響和未來的具體措施。
(二)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析,詳細(xì)說明應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等項目的變化及增減原因,內(nèi)部單位貸款負(fù)債規(guī)模、內(nèi)部單位貸款所產(chǎn)生成本的變動情況等。重點分析企業(yè)三年以上的應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款和其他應(yīng)付款金額的主要債權(quán)人及未付原因;應(yīng)繳稅費要按工程項目進行逐項分析。
五、針對本季度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題,制約企業(yè)持續(xù)發(fā)展的主要因素;下季度擬采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃;總結(jié)分析加強對財務(wù)控制方面的具體措施和經(jīng)驗,同時提出改善經(jīng)營活動,保證完成預(yù)算指標(biāo)的具體措施。
六、在完成預(yù)算指標(biāo)的基礎(chǔ)上,進一步降本增效的具體措施。七、根據(jù)中冶集企管【20xx】8號《關(guān)于做好20xx年管理提升活動的通知》文件精神,坐實專項提升的具體措施。
八、同上季相比改善效果情況。
財務(wù)數(shù)據(jù)分析報告篇四
20xx年度,隨著收支科目改革的不斷深入,在全國經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的形勢下,我辦堅持以執(zhí)行預(yù)算為中心,以節(jié)約費用重點,抓好單位財務(wù)管理工作,在上級領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,大家共同努力,以求真務(wù)實的工作作風(fēng),嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)單位會計制度》,為辦公室的管理和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù),較好地完成了各項工作任務(wù),在平凡的工作崗位上取得了一定的成績,現(xiàn)就20xx年終財務(wù)決算如下:
20xx年度年初財政預(yù)算為8,838.872元,財政撥款收入為8,390.408元;財政撥款基本支出為8,913,385.22元。
1、撥入經(jīng)費情況。
本年度全年共撥入8,390.408元,其中團委三支一扶省、市、“三支一扶”志愿者生活補助撥入經(jīng)費296,100元;縣級配套資金撥入206,400元。
市婦聯(lián)撥入項目民辦公助資金10,000元。
2、經(jīng)費支出情況。
經(jīng)費支出全年9個部門共計支出8,913,385.22元;其中工資福利支出3,146,140.94元,商品和服務(wù)支出2,463,841.28元,對個人和家庭的補助支出3,213,633.00元,其他資本性支出79,770.00元。
另注:
(1)工資福利支出6,359,773.94元,其中基本工資支出727,837元;津貼補貼支出1,716.621元;獎金61,831元;退休費1,565.364元;住房公積金284,049元;增量補貼1,362.120元;獨生子女費2100元;其他工資福利支出(團委“三支一扶”志愿者工資支出)639,851.94元。
(2)商品和服務(wù)支出:2,473,841.28元;其中:我辦支出辦公費:191,161.7元;印刷費24,920元;手續(xù)費200元;水費1135.7元;郵電費61,952.52元;取暖費3,570元;物業(yè)管理費3952元;維修費3500元;會議費291,935.1元;培訓(xùn)費4575.5元;公務(wù)接待費372,998.6元;勞務(wù)費361,861.24元;公務(wù)用車運行維護費449,678.33元;其他支出143,763元;辦公設(shè)備購置79,770元。
(3)“三公”經(jīng)費支出情況:工商聯(lián)支出公務(wù)接待費:12,000元;群眾組織支出車輛運行費用46,000元;公務(wù)接待80,000元;縣委辦、史志辦、機關(guān)黨委共計支出車輛運行費449,678.33元;公務(wù)接待費372,998.6元;事務(wù)支出公務(wù)接待費15,000元。
3、年終決算情況。
本年度我單位共收入本級財政撥款8,390,408元,共支出8,913,385.22元,年未基本支出結(jié)余1,306,945.95元,上年度結(jié)余為1,829,923.17元,今年比上年少結(jié)余522,977.22元,原因是本年度財政撥款支出大于財政撥款收入所造成的。
1、積極做好對住來款項的清理工作。
其他應(yīng)收款主要是職工因公出差或公務(wù)開支借支的款項,不及時進行清理,就不能夠真實反映經(jīng)濟活動和經(jīng)費支出,甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失,為此,我們通過年終財務(wù),采取積極措施加以管理和清算。
一是要控制的資金額度;二是要縮短其他應(yīng)收款的占用時間。
三是要及時對其他應(yīng)收款項進行清理、結(jié)算。
針對一些一直拖欠款項的職工,采取見面打招呼,讓其及時結(jié)賬清算,若不能進行清還,則每月從工資中扣還一部分,直至把借款還清為止。
2、加強對固定資產(chǎn)的管理。
固定資產(chǎn)是單位開展業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件的,其種類繁多,規(guī)格不一,在管理方面,很多人長期不重視,存在著重錢輕物,重采購輕管理的思想。
今后要加強這方面的管理,做到賬實相符。
3、重視日常財務(wù)收支管理。
收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重,加強收支管理,既是緩解資金供需矛盾,發(fā)展事業(yè)的需要,也是執(zhí)行勤儉辦事的體現(xiàn),為了加強這一管理,我辦今后要建立健全各項財務(wù)制度,做到有法可依、有章可循,實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。
對一切開支嚴(yán)格按財務(wù)制度辦理,極大地提高資金的使用效益,達到節(jié)約支出的目的。
4、認(rèn)真做好年終決算工作。
年終決算是一項比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù),主要是進行結(jié)清舊賬,年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬,編制會計報表等,所以我們要重視這項工作,認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制各種會計報表;撰寫出財務(wù)報告,對一年來的收支活動進行和研究,做出正確的評價,通過年終財務(wù),總結(jié)出管理中的經(jīng)驗,提示出存在的問題,以便改進財務(wù)管理工作,提高管理水平,也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù)。
20xx年決算。
修文縣委員會辦公室。
20xx年1月12日。
財務(wù)數(shù)據(jù)分析報告篇五
財務(wù)分析的主體,包括權(quán)益投資人、債權(quán)人、經(jīng)理人員、政府機構(gòu)和其他與企業(yè)有利益關(guān)系的人士。他們出于不同目的使用財務(wù)報表,需要不同的信息,采用不同的分析程序。
投資人。
投資人是指公司的權(quán)益投資人即普通股東。普通股東投資于公司的目的是擴大自己的財富。他們所關(guān)心的,包括償債能力、收益能力以及風(fēng)險等。
權(quán)益投資人進行財務(wù)分析,是為了回答以下幾方面的問題:
1、公司當(dāng)前和長期的收益水平高低,以及公司收益是否容易受重大變動的影響;
2、財務(wù)狀況如何,公司資本結(jié)構(gòu)決定的風(fēng)險和報酬如何;
3、與其他競爭者相比,公司處于何種地位。
債權(quán)人。
債權(quán)人是指借款給企業(yè)并得到企業(yè)還款承諾的人。債權(quán)人關(guān)心企業(yè)是否具有償還債務(wù)的能力。債權(quán)人可以分為短期債權(quán)人和長期債權(quán)人。債權(quán)人的主要決策是決定是否給企業(yè)提供信用,以及是否需要提前收回債權(quán)。他們進行財務(wù)報表分析是為了回答以下幾方面的問題:
1、公司為什么需要額外籌集資金;
2、公司還本付息所需資金的可能來源是什么;
3、公司對于以前的短期和長期借款是否按期償還;
4、公司將來在哪些方面還需要借款。
經(jīng)理人員。
經(jīng)理人員是指被所有者聘用的、對公司資產(chǎn)和負(fù)債進行管理的個人組成的團體,有時稱之為“管理當(dāng)局”。
經(jīng)理人員關(guān)心公司的財務(wù)狀況、盈利能力和持續(xù)發(fā)展的能力。經(jīng)理人員可以獲取外部使用人無法得到的內(nèi)部信息。他們分析報表的主要目的是改善報表。
政府機構(gòu)有關(guān)人士。
政府機構(gòu)也是公司財務(wù)報表的使用人,包括稅務(wù)部門、國有企業(yè)的管理部門、證券管理機構(gòu)、會計監(jiān)管機構(gòu)和社會保障部門等。他們使用財務(wù)報表是為了履行自己的監(jiān)督管理職責(zé)。
其他人士。
其他人士:如職工、中介機構(gòu)(審計人員、咨詢?nèi)藛T)等。審計人員通過財務(wù)分析可以確定審計的重點,財務(wù)分析領(lǐng)域的逐漸擴展與咨詢業(yè)的發(fā)展有關(guān),一些國家“財務(wù)分析師”已經(jīng)成為專門職業(yè),他們?yōu)楦黝悎蟊硎褂萌颂峁I(yè)咨詢。
財務(wù)分析的對象是企業(yè)的各項基本活動。財務(wù)分析就是從報表中獲取符合報表使用人分析目的的信息,認(rèn)識企業(yè)活動的特點,評價其業(yè)績,發(fā)現(xiàn)其問題。
企業(yè)的基本活動分為籌資活動、投資活動和經(jīng)營活動三類。
籌資活動是指籌集企業(yè)投資和經(jīng)營所需要的資金,包括發(fā)行股票和債券、取得借款,以及利用內(nèi)部積累資金等。
投資活動是指將所籌集到的資金分配于資產(chǎn)項目,包括購置各種長期資產(chǎn)和流動資產(chǎn)。投資是企業(yè)基本活動中最重要的部分。
經(jīng)營活動是在必要的籌資和投資前提下,運用資產(chǎn)賺取收益的活動,它至少包括研究與開發(fā)、采購、生產(chǎn)、銷售和人力資源管理等五項活動。經(jīng)營活動是企業(yè)收益的主要來源。
企業(yè)的三項基本活動是相互聯(lián)系的,在業(yè)績評價時不應(yīng)把它們割裂開來。
財務(wù)分析的起點是閱讀財務(wù)報表,終點是做出某種判斷(包括評價和找出問題),中間的財務(wù)報表分析過程,由比較、分類、類比、歸納、演繹、分析和綜合等認(rèn)識事物的步驟和方法組成。其中分析與綜合是兩種最基本的邏輯思維方法。因此,財務(wù)分析的過程也可以說是分析與綜合的統(tǒng)一。
財務(wù)報表分析不同于企業(yè)分析、經(jīng)營分析和經(jīng)濟活動分析等概念。
財務(wù)數(shù)據(jù)分析報告篇六
第一部分生產(chǎn)經(jīng)營概況。
第二部分經(jīng)營成果分析。
第三部分資產(chǎn)負(fù)債狀況分析。
第四部分現(xiàn)金流分析。
第五部分風(fēng)險分析。
第六部分存在的主要問題與建議。
第一部分生產(chǎn)經(jīng)營概況。
上半年我公司生產(chǎn)經(jīng)營情況正常,無重大質(zhì)量與安全事故發(fā)生,至本季末會計在建項目有27個,統(tǒng)計在建項目有22個,新簽合同額為33.75億元。
上半年完成營業(yè)額10.97元,相比上年同期營業(yè)額4.82億元增加6.15億元,增長127.43%。其中公路板塊10.3億元,鐵路板塊0.59億元,市政板塊0.08億元。營業(yè)成本9.99億元,相比上年同期營業(yè)成本4.4億元,增加5.59億元,增長127.05%。
主要增長原因是去年及今年上半年中標(biāo)項目大幅增加,今年處于施工大干階段,按照建造合同確認(rèn)的收入與去年相比有大幅提高。
上半年實現(xiàn)利潤總額1581.73萬元,比上年同期的498.22萬元增加1083.51萬元,增長217.47%。其中,公路板塊利潤總額1658.06萬元,鐵路板塊利潤總額-61.34萬元,市政板塊-14.99萬元,試驗檢測公司-69.5萬元。
利潤增加的主要原因是去年中標(biāo)項目今年處于施工大干階段,按照建造合同法確認(rèn)的收入和利潤相應(yīng)也大幅度增加,另外公司通過加強管理、控制成本等措施,促使各項目毛利率普遍得以提高。
公司借資金中心款1.13億元,資金占用利息845.45(資金占用1073.95,其中借款利息228.50萬元,資金中心利息845.45萬元)利息共16.76萬元,機關(guān)管理費用占收入比重1.83%相比去年2.16%同期減少0.33%,初步體現(xiàn)出了我公司加強管理產(chǎn)生的經(jīng)濟效益。
第二部分經(jīng)營成果分析。
間接費用總額5020.00萬元,占主營業(yè)務(wù)收入4.58%,與去年同期9.06%相比降低4.48%。
主要材料耗用表單位:元噸。
項目年初存貨原材料中本期采購(1-6月)。
平均單價數(shù)量金額平均單價數(shù)量金額。
瀝青0.000.000.000.000.000.00。
合計15406461.09334467124.56。
項目本季度計入當(dāng)期成本費用(1-6月)期末存貨原材料(6月現(xiàn)場盤點數(shù)量)。
平均單價數(shù)量金額平均單價數(shù)量金額。
瀝青0.000.000.000.000.000.00。
合計332415743.9925459450.09。
上半年主要材料采購共計33446.71萬元,耗用33241.57萬元,期末余額2545.96萬元,其中采購較大項目為萬達三分部7163萬元,永江4標(biāo)6018萬元,凱羊五標(biāo)4567萬元,織納一標(biāo)3138萬元,畢都十標(biāo)3093萬元,蘭渝鐵路2232萬元,材料耗用較大項目為萬達三分部7260萬元,永江四分部6323萬元,凱羊五標(biāo)4513萬元,畢都十標(biāo)3274萬元,織納一標(biāo)2876萬元,蘭渝鐵路2264萬元。從以上項目可以看出,大部分都是在建或者正準(zhǔn)備大干項目,存貨的增減屬于正常變動。
上半年公司資產(chǎn)總額199066.22萬元,相比年初資產(chǎn)總額139132.20萬元增加59934.02萬元,增長率為43.08%,流動資產(chǎn)余額164521.33萬元,相比年初114173.03萬元,增加50348.3萬元,增長44.10%,同時負(fù)債余額為182,441.45萬元,相比年初124,061.06萬元增加58,380.39萬元,增長率為47.06%,流動負(fù)債余額182,220.75萬元,相比年初123,843.90元,增長47.14%;所有者權(quán)益余額16,624.77萬元,相比年初余額15,071.14萬元增加1,553.63萬元,增長率為10.31%。現(xiàn)將具體分析如下:
1、貨幣資金情況分析。
本季末貨幣資金余額13881.52萬元,相比年初12374.57萬元,增加1506.95萬元,增加的原因一是由于部分項目與業(yè)主計量款的及時收回;二是公司進一步加大了資金催收力度,部分完工項目應(yīng)收質(zhì)保金得到收回。
我公司在局資金中心存款9722.34萬元,同時借局款1.13億元。
本季末存貨余額92100.40萬元,相比年初56212.15萬元,增加35888.25萬元,增長率為63.84%。其中已完工未結(jié)算期末余額87229.21萬元,相比年初52675.43萬元增加34553.78萬元,其中減值損失期末余額26.09萬元,相比年初28.26萬元減少2.17萬元。主要原因是由于我公司加大施工生產(chǎn)力度,部分去年中標(biāo)項目剛進場組織施工,部分工程未達到與業(yè)主結(jié)算要求,形成已完工未結(jié)算金額較去年相比有所增加,預(yù)計在后期隨著計量工作的展開將有所下降。各項目已完工未結(jié)算金額如下(單位元):
從下表可以看出,已完工未計算金額增長較快的幾個項目是永江四標(biāo)增加了9167.59萬元,畢都增加了5689.17萬元崇靖四分部增加了5364.93萬元,蘭渝鐵路增加了4905.39萬元。
財務(wù)數(shù)據(jù)分析報告篇七
隨著醫(yī)院的快速發(fā)展,醫(yī)院財務(wù)管理水平得到了很大的提高。醫(yī)院要想有高水平的管理就需要有可靠的信息作保障。醫(yī)院財務(wù)部門信息相對集中,主要包括人力資源、統(tǒng)計、會計以及其他相關(guān)信息。這些信息內(nèi)容繁多且比較復(fù)雜,財務(wù)部門如果把這些原始數(shù)據(jù)直接提供給醫(yī)院的管理者,就會出現(xiàn)以下情況:1、醫(yī)院管理者由于有很多事需要處理,沒有多少時間去分析這些信息。2、醫(yī)院管理者不具有分析這些信息的技能和專業(yè)知識,從而會出現(xiàn)這些信息不能被管理者利用,對醫(yī)院的正常決策和管理造成影響。因此,財務(wù)部門要對這些信息進行。
總結(jié)。
分析歸納,把有價值的信息反饋給管理者。
(二)要對會計報表數(shù)據(jù)信息進行處理使之成為對管理者決策有用的信息。
隨著醫(yī)院會計報表的完善和不斷發(fā)展,會計報表提供的信息量越來越大,使用概念越來越專業(yè)化,醫(yī)院財務(wù)報表技術(shù)日趨復(fù)雜。這樣醫(yī)院管理者直接從會計報表獲取信息很難做到,這樣就需要依靠財務(wù)分析。財務(wù)分析通過有效的解釋和分析,將專業(yè)的會計語言轉(zhuǎn)化為一般性語言,將會計信息轉(zhuǎn)換成管理者決策需要的信息,從而達到管理者能夠使用會計報表信息。
(三)醫(yī)院會計報表需要研究分析才能滿足管理者的要求。
醫(yī)院會計報表是主要是為了滿足政府預(yù)算管理需要而設(shè)計,沒有更多地考慮醫(yī)院管理者的需求。因此,醫(yī)院會計報表沒有辦法反映出事物的內(nèi)在聯(lián)系和特殊本質(zhì),只是反映了經(jīng)濟結(jié)果和現(xiàn)象。所以,需要醫(yī)院的財務(wù)部門對醫(yī)院會計報表信息進行深入的研究和分析,以滿足管理者的特殊需要和醫(yī)院的特殊情況,將醫(yī)院會計有用信息供醫(yī)院管理者決策參考。
醫(yī)院財務(wù)部門要對大量的信息數(shù)據(jù)進行處理、分析,首先要分析的目標(biāo),它財務(wù)分析的靈魂和核心,所有的信息處理都要圍繞分析目的進行,在復(fù)雜的經(jīng)濟活動、經(jīng)濟現(xiàn)象中科學(xué)地預(yù)測出經(jīng)濟活動的必然結(jié)果。醫(yī)院財務(wù)分析報告的主要目的是為了滿足醫(yī)院管理者的需要。然后,財務(wù)部門再根據(jù)財務(wù)分析目的大量收集信息并進行分析,最后得出分析結(jié)果。
財務(wù)分析的過程主要是醫(yī)院財務(wù)部門將收集的財務(wù)信息資料,深入事物的本質(zhì),要用多樣性的、科學(xué)的方法去發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟活動的規(guī)律,利用專業(yè)科學(xué)的方法,進行科學(xué)合理地研究和分析,發(fā)現(xiàn)事物之間的內(nèi)在聯(lián)系。進行財務(wù)分析主要采用的方法主要有因素分析法和比較分析法。其中因素分析法在使用過程中要根據(jù)具體情況確定,按照財務(wù)指標(biāo)與其驅(qū)動的因素間的關(guān)系,確定各因素對指標(biāo)的影響程度;比較分析法是把數(shù)個具有可比性的、相關(guān)的數(shù)據(jù)加以比對,以便揭示事物的差異和矛盾。
財務(wù)分析的合理性、科學(xué)性是由分析人員對待事物的觀點和看法以及對財務(wù)分析體系的深刻掌握和理解決定,因此,在進行醫(yī)院財務(wù)分析時,要堅持用發(fā)展聯(lián)系的、全面的觀點看問題,要定性分析和定量分析相結(jié)合。
財務(wù)分析報告能否被管理者接受和理解,不僅取決于財務(wù)分析報告的分析質(zhì)量,還要看是否與醫(yī)院管理者的思路相一致。如果醫(yī)院財務(wù)分析報告符合醫(yī)院管理者的愛好和思路,就很有可能被采用,否則,即使醫(yī)院財務(wù)分析報告建議再合理,分析的再透切,寫的再好,也可能不被采用。財務(wù)分析報告要成為醫(yī)院管理者想要的信息,如果財務(wù)報告對于管理者來說是不需要的信息,那么即使建議再合理,分析再透徹,寫的再漂亮,對于醫(yī)院管理者來說是沒有任何意義的。因此,要想做好財務(wù)分析報告,就要了解管理者的思路,思路指向的是醫(yī)院的管理重點及發(fā)展方向,只有認(rèn)真把握管理者的思路,才能確定財務(wù)分析報告的方向。在這種情況下,財務(wù)分析報告才能成為醫(yī)院管理者的參考依據(jù)。
財務(wù)分析有科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性的特點,因此要求財務(wù)分析報告在結(jié)構(gòu)上層層深入環(huán)環(huán)相扣,分析要透徹有理有據(jù),條理清晰體現(xiàn)出較強的邏輯性,還要結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、語言精練,并且要體現(xiàn)出首尾照應(yīng),觀點鮮明。
1、標(biāo)題:標(biāo)題要求準(zhǔn)確科學(xué),例如某某醫(yī)院20xx年財務(wù)分析報告。
2、開頭部分:要對醫(yī)院財務(wù)狀況進行概述,對取得的成績和存在的問題進行闡述。
3、分析部分:這一部分解釋和分析了開頭部分所提到的內(nèi)容,需要闡述的問題可以分幾部分進行闡述,有側(cè)重點地進行分析。
4、結(jié)論部分:提出問題,肯定成績,對財務(wù)信息全面分析后得出結(jié)論。
5、意見與建議部分:這一部分是財務(wù)分析報告的重點,篇幅不宜過長,主要是分析者的建議、意見,為管理者以后決策提供參考。
財務(wù)數(shù)據(jù)分析報告篇八
1、歷史沿革。公司實收資本為萬元,其中:萬元,占%;萬元,占%;萬元,占%。
2、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量:
3、公司的組織結(jié)構(gòu)、公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實際,公司按照精簡、高效,保證信息暢通、傳遞及時,減少管理環(huán)節(jié)和管理層次,降低管理成本的原則,現(xiàn)企業(yè)機構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖:
4、財務(wù)部職能及各崗位職責(zé)。
財務(wù)部職能(略)。
財務(wù)部的人員及分工情況財務(wù)部共有x人,副總兼財務(wù)部部長x人、財務(wù)處處長x人、財務(wù)處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。
財務(wù)部各崗位職責(zé)(略)。
1、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定,會計年度1月1日—12月31日,記賬本位幣為人民幣,采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的%計提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提;借款費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);收入費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進先出法。
2、主要稅收政策。
主要稅種、稅率主要稅種、稅率:增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的'x%。
享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。
(一)財務(wù)管理制度(略)。
(二)內(nèi)部控制制度。
1、內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金。
2、內(nèi)部會計控制規(guī)范——采購與付款。
3、物資管理制度。
4、產(chǎn)成品管理制度。
5、關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規(guī)定。
“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元,其中保證金x萬元,基本賬戶開戶行:;賬號:
“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額:年初x萬元,期末x萬元,余額構(gòu)成:一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計回收額x萬元。
“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額:年初x萬元,期末x萬元。余額構(gòu)成:一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計回收額x萬元。
“預(yù)付賬款”(無)。
“存貨”分析期末構(gòu)成:原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元,年初構(gòu)成:原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。原材料增加x萬元,低值易耗品減少x萬元,在制品增加x萬元,庫存商品減少x萬元。
“長期債權(quán)投資”(無)。
“長期股權(quán)投資”分析對xxxx有限公司投資,賬面余額x萬元。
財務(wù)數(shù)據(jù)分析報告篇九
一個企業(yè)經(jīng)營的好壞在于管理,管理又在于決策,而財務(wù)分析工作又極大程度的關(guān)系著決策的準(zhǔn)確性。由此可以看出,財務(wù)分析在企業(yè)的發(fā)展中起著至關(guān)重要的作用,本文通過分析體系所存在的問題,進而提出了一些改進的措施,希望能夠起到一定的幫助作用。
企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要把財務(wù)分析作為企業(yè)經(jīng)營管理的重要手段,并建立一套完整的財務(wù)制度,通過分析來不斷的提高企業(yè)管理的水平。要讓財務(wù)人員明白搞好分析是企業(yè)發(fā)揮財務(wù)管理重要性作用的依據(jù),不斷的鼓勵財務(wù)人員搞好財務(wù)分析,提高分析的質(zhì)量,從而達到完善企業(yè)經(jīng)營管理的目的,為企業(yè)提高經(jīng)濟效益提高有力的保障。
企業(yè)運用科學(xué)合理的財務(wù)制度來規(guī)范財務(wù)分析工作,是一種較好的舉措。目前,一些企業(yè)雖然建立了財務(wù)制度,但還存在一定的缺陷。因此,建立科學(xué)合理的財務(wù)制度是非常必要的。企業(yè)可以在內(nèi)部設(shè)立專門的財務(wù)分析崗位,選聘專業(yè)的財務(wù)分析分院,此外,要在財務(wù)制度中明確財務(wù)人員的基本責(zé)任和目的,明確財務(wù)分析工作的質(zhì)量要求。企業(yè)無論是在分析方法上的選擇,還是在指標(biāo)上的確立,都要有一套科學(xué)和統(tǒng)一的規(guī)范,這樣才能夠從根本上提高企業(yè)財務(wù)分析能力。
企業(yè)在過去傳統(tǒng)的管理模式中,會計只一味的關(guān)注事后的反映和監(jiān)督工作,卻完全忽略了事前的預(yù)測和決策,這是極其關(guān)鍵的一個方面。決策時企業(yè)經(jīng)營管理的核心力量,關(guān)系著整個企業(yè)的存亡。而科學(xué)的預(yù)測又是決策制度產(chǎn)生的決定性因素,因此,企業(yè)會計人員應(yīng)當(dāng)在事前收集準(zhǔn)確的資料,并運用科學(xué)的方法作業(yè)會計預(yù)算,為企業(yè)奠定良好的基礎(chǔ)。
企業(yè)在設(shè)計專門的財務(wù)分析崗位之外,還要培養(yǎng)專業(yè)的財務(wù)人員,不僅要培養(yǎng)財務(wù)人員具備良好的分析能力。還要讓他們具備對內(nèi)和對外報表的財務(wù)分析數(shù)據(jù)來源合理的修正能力,使財務(wù)在企業(yè)的經(jīng)營管理中發(fā)揮重要的作用。
企業(yè)要不斷的完善違法會計行為的懲罰機制,把經(jīng)濟法律和會計法緊密的結(jié)合在一起。在信息技術(shù)的條件下,不斷的改進會計的基本工作和推行會計管理信息化的改革措施,從根本上提高會計的工作效率和質(zhì)量。
綜上所述,在現(xiàn)行企業(yè)發(fā)展中,財務(wù)分析能夠幫助企業(yè)作出正確的決策,提高管理能力,但是其在分析方法、分析報表和分析指標(biāo)上還存在一定的局限性。因此,企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的實際情況來不斷的改進財務(wù)分析,使能夠更加完善和合理,從而實現(xiàn)企業(yè)的財務(wù)管理目標(biāo),提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。
財務(wù)數(shù)據(jù)分析報告篇十
在剛剛過去的20xx年,我校堅持以執(zhí)行預(yù)算為中心,以節(jié)約費用為重點,抓好單位財務(wù)管理工作,嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)單位會計制度》,為學(xué)校管理和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù),較好地完成了各項工作任務(wù),在平凡的工作中取得了一定的成績,現(xiàn)就2015年終財務(wù)分析如下:。
本年度財政預(yù)算為84700元,基本支出70700元,其他支出14000元。
1.財政補助收入情況。
財政補助收入全年共撥入67155元。
2.事業(yè)支出情況。
事業(yè)支出全年共支出62805元,其中:基本支出全年共支出40448元(辦公費12422元,水電費2615元,郵電費924元,機車燃修費2120元,招待費1292元,修繕費7594元,培訓(xùn)/差旅費8044元,設(shè)備購置費5437元)。其他14641元。在所有支出中,其中修繕費、培訓(xùn)/差旅費、開支較大,主要原因是今年學(xué)校青島市規(guī)范化學(xué)校達標(biāo),領(lǐng)導(dǎo)教師外出學(xué)習(xí)機會較多,以及學(xué)校增加教學(xué)設(shè)備、硬件也是很多的。
3.年終決算情況。
本年度單位共收入67155元,共支出62805元,年末事業(yè)結(jié)余為4350元。
1.加強對固定資產(chǎn)的管理。
固定資產(chǎn)是學(xué)校開展業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件,其種類繁多,規(guī)格不一。我校加強這方面管理,財務(wù)處在平時的報銷工作中,對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的,督促經(jīng)辦人及時進行固定資產(chǎn)登記,并定期與使用部門進行核對,確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題,制定出相應(yīng)的改進措施,確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。
2.重視日常財務(wù)收支管理。
收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重,加強收支管理,既是緩解資金供需矛盾,發(fā)展事業(yè)的需要,也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強這一管理學(xué)校今后要建立健全了各項財務(wù)制度,這樣財務(wù)日常工作就可以做到有法可依,有章可循,實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴(yán)格按財務(wù)制度辦理,極大地提高了資金的使用效益,達到了節(jié)約支出的目的。
3.認(rèn)真做好年終決算工作。
年終決算是一項比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù),主要是進行結(jié)清舊賬,年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬,編制會計報表等。針對報表撰寫出了學(xué)校年終財務(wù)分析報告,對一年來的收支活動進行分析和研究,做出正確的評價,通過年終財務(wù)分析,總結(jié)出管理中的經(jīng)驗,揭示出存在的問題,以便改進財務(wù)管理工作,提高我校財務(wù)管理水平。
財務(wù)數(shù)據(jù)分析報告篇十一
證券簡稱:四川長虹證券代碼|600839。
公司網(wǎng)址。
經(jīng)營范圍:視頻產(chǎn)品、視聽產(chǎn)品、空調(diào)產(chǎn)品、電池系列產(chǎn)品、網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品、
公司網(wǎng)址。
經(jīng)營范圍:電視機、電冰箱、電冰柜、洗衣機、熱水器、微波爐、以及洗碗機、電熨斗、電吹風(fēng)、電炊具等小家電產(chǎn)品、廣播電視設(shè)備、電子計算機、通訊產(chǎn)品、信息技術(shù)產(chǎn)品、家用商用電器和電子產(chǎn)品的制造、銷售和服務(wù);衛(wèi)星電視地面廣播接收設(shè)備。
行業(yè)類別:電器。
公司網(wǎng)址。
注冊地址:廣州市花都區(qū)新華街鏡湖大道8號辦公地址:廣州市花都區(qū)新華街鏡湖大道8號。
主營業(yè)務(wù):電聲產(chǎn)品的設(shè)計和生產(chǎn)。
二。三家公司08年財務(wù)指標(biāo)比較與比率分析。
1、
主要財務(wù)指標(biāo)表。
2009年12月31日。
2、資產(chǎn)與負(fù)債表。
2008年12月31日。
3、現(xiàn)金流量表。
2008年12月31日。
4、
利潤構(gòu)成與盈利能力指標(biāo)表。
2008年12月31日。
5經(jīng)營與發(fā)展能力指標(biāo)表。
2008年12月31日。
三。三家公司08年綜合簡要財務(wù)指標(biāo)表。
由三家公司主要財務(wù)指標(biāo)比較表可以看出:
1:盈利能力:由凈資產(chǎn)收益率可以看出:國光電器股份有限公司盈利能力最強;
其次為四川長虹電器股份有限公司;青島海信電器股份有限公司盈利能力最弱。
2:公司經(jīng)營發(fā)展能力:由凈利潤增長率可以看出:四川長虹電器股份有限公司。
經(jīng)營能力最強、最有發(fā)展前景;國光電器股份有限公司其次;青島海信電器股份有限公司經(jīng)營能力最弱、發(fā)展前景最差。
3:公司負(fù)債:由資產(chǎn)負(fù)債比率可以看出四川長虹電器股份有限公司負(fù)債最大,
償還壓力大:其次為國光電器股份有限公司;青島海信有限公司負(fù)債最小,償還壓力最小且其速動比率最高所以償還流動負(fù)債的能力也越強。
4:收益能力與現(xiàn)金流動:由凈利潤現(xiàn)金含量可以看出:青島海信電器股份有限公。
司收益能力良好,現(xiàn)金流動性最強;其次為國光電器股份有限公司;四川長虹電器股份有限公司收益最差,現(xiàn)金流動性最弱。
302元,平均溢價2倍,實現(xiàn)銷售收入70萬元,這在當(dāng)時同類電器有限公司中十分難得。
公司凈利潤比上年有減少,其主要原因有:
1、公司2009年當(dāng)期所得稅費用調(diào)增979.70萬元。2.公司2009年營業(yè)外收入調(diào)減338.66萬元。3.公司2009年營業(yè)外支出調(diào)增478萬。4.調(diào)增資產(chǎn)減值損失150萬。5.調(diào)增壞賬準(zhǔn)備230萬元。6.調(diào)增人員費用207萬元。7.調(diào)增財務(wù)費用109萬元。
五·電器市場受到全球金融,次貸危機等因素的影響,使公司經(jīng)營面臨一定的風(fēng)險。
1、不可抗力風(fēng)險。
2008年底全球經(jīng)濟發(fā)生了重大金融和經(jīng)濟危機,國際貿(mào)易急劇萎縮。
據(jù)家電協(xié)會判定如外部環(huán)境不發(fā)生好轉(zhuǎn),我國電冰箱、冷柜、洗衣機等家電的總產(chǎn)銷量2009年非常有可能出現(xiàn)下滑。
2、國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境的影響。
通過實施家電下鄉(xiāng)政策極大地啟動和拉升農(nóng)村市場潛在的需求,帶動了電冰箱、冷柜、洗衣機的內(nèi)銷量的增加,對于家電行業(yè)渡過金融危機,抵御來自由于全球經(jīng)濟下降造成外部需求大幅度減少的風(fēng)險具有積極意義和積極作用。
六。公司內(nèi)部繼續(xù)深化改革,轉(zhuǎn)變總部職能,全面提升經(jīng)營管理質(zhì)量。
(1)加強經(jīng)營管理,提高行政支持系統(tǒng)的工作效率。
通過引進高素質(zhì)的專業(yè)人才,加強對公司員工職業(yè)素質(zhì)和職業(yè)技能的培養(yǎng),全面提高公司員工的整體素質(zhì),培養(yǎng)一支精明強干的高素質(zhì)團隊,綜合提高北京旅游的核心競爭力,提高并加強“人力資本”建設(shè)的意識和工作力度。
七·電器行業(yè)的`契機。
通過引進高素質(zhì)的專業(yè)人才,加強對公司員工職業(yè)素質(zhì)和職業(yè)技能的培養(yǎng),全面提高公司員工的整體素質(zhì),培養(yǎng)一支精明強干的高素質(zhì)團隊,綜合提高北京旅游的核心競爭力,提高并加強“人力資本”建設(shè)的意識和工作力度。
所以以電器為主的企業(yè)在面對全球金融危機時,牢牢抓住國家拉動內(nèi)需和“家電下鄉(xiāng)”的契機,全力抓好家電產(chǎn)品市場零售批發(fā)和集團采購的拓展,保持平穩(wěn)健康發(fā)展的良好態(tài)勢。應(yīng)與著名企業(yè)聯(lián)姻,結(jié)成戰(zhàn)略性合作伙伴,在某商品展示柜招標(biāo)中,進行招標(biāo),與商品達成供貨意向,還應(yīng)不斷細(xì)化市場,在全國各省、自治區(qū)、直轄市均設(shè)立地級代理商,每年分批召開地區(qū)經(jīng)銷商洽談會議,建立好良好的企業(yè)聲譽、靈活的營銷策略和優(yōu)良的產(chǎn)品質(zhì)量贏得客商和消費者的青睞,收到更多的經(jīng)銷商的親睞。還要抓好國際市場的開拓。
國家實施“家電下鄉(xiāng)”政策,無疑為以電器為主的企業(yè)實現(xiàn)跨越發(fā)展注入了強力的助推劑,預(yù)計今年冷柜產(chǎn)品的銷售同比可增長15%以上,俞仲良對認(rèn)真落實國家“家電下鄉(xiāng)”政策,積極應(yīng)對全球金融危機充滿期待。在財政部、商務(wù)部、農(nóng)業(yè)部等部委組織的“家電下鄉(xiāng)”招標(biāo)項目中積極中標(biāo),將產(chǎn)品全國性銷售。為達到“家電下鄉(xiāng)”產(chǎn)品的技術(shù)要求,公司要投入資金進行技術(shù)改造,擴充生產(chǎn)線,改良生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)模具,加大科技自主創(chuàng)新力度,積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu),提高產(chǎn)品性能,同時選用科技含量較高的高效壓縮機及零部件,使冷柜保溫性能更好、能耗更低,真正實現(xiàn)“高效、節(jié)能、環(huán)保”。“家電下鄉(xiāng)”產(chǎn)品的質(zhì)量事關(guān)農(nóng)民的切身利益,嚴(yán)把質(zhì)量管理,狠抓原材料檢驗、工藝流程和性能檢測,確保電器達標(biāo)出廠。同時,投入巨資完善建立全國售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò),在全國各地設(shè)立多家維修網(wǎng)點,確保每一個維修網(wǎng)點在顧客求助后24小時內(nèi)作出行動,72小時內(nèi)處理好相關(guān)問題,若不能解決則立即為顧客更換同型號產(chǎn)品。市場的開拓必須要有強大的技術(shù)來支持。雄厚的技術(shù)力量和自主創(chuàng)新能力日益成為以電器為主的企業(yè)應(yīng)對挑戰(zhàn)、開拓市場的強力引擎。
市場營銷。
財務(wù)數(shù)據(jù)分析報告篇十二
本年度財政預(yù)算為×××元,比上年增加×××元。其中,基本支出×××元,比上年增加%,項目支出×××元,比上年增加%,基本支出增加的原因是:,項目支出增加的原因是。
(二)年終財務(wù)分析---本年預(yù)算執(zhí)行情況分析。
1.財政補助收入情況。
財政補助收入全年共撥入×××元,其中:基本支出全年共撥入×××元,項目支出全年共撥入×××元。
上級補助收入×××元,其他收入×××元。
2.事業(yè)支出情況。
事業(yè)支出全年共支出×××元,其中:基本支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元,商品和服務(wù)支出×××元,對個人和家庭的補助支出×××元),項目支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元,商品和服務(wù)支出×××元,對個人和家庭的補助支出×××元)。在所有支出中,其中費、費、費開支較大,主要原因是。
上級補助支出×××元,主要用于方面。其他支出×××元,主要用于方面。
3.年終決算情況。
本年度單位共收入×××元,共支出×××元,年末事業(yè)結(jié)余為×××元,其中基本結(jié)余×××元,項目結(jié)余×××元,上年結(jié)余為×××元,今年比上年多(少)結(jié)余×××元。多結(jié)余或者是少結(jié)余的因是…………………………。
(三)年終財務(wù)分析---存在的問題和建議。
1.積極做好對其他應(yīng)收款的清理工作。
其他應(yīng)收款主要是職工出差和購物所借款項,這部分借款如不及時進行清理,就不能夠真實反映經(jīng)濟活動和經(jīng)費支出,甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失,為此,我們通過年終財務(wù)分析,采取積極措施加以管理和清算。一是要控制應(yīng)收款的資金額度。二是要縮短應(yīng)收款的占用時間。三是要及時對應(yīng)收款進行清理、結(jié)算。針對一些一直拖欠的職工,采取見面打招呼,讓其及時結(jié)賬清算。若仍不能進行清還,則每月從工資中扣還一部分,直至把借款清完。
2.加強對固定資產(chǎn)的管理。
固定資產(chǎn)是臺站開展業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件,其種類繁多,規(guī)格不一。在這一管理上,很多人長期不重視,存在著重錢輕物,重采購輕管理的思想。今后要加強這方面管理,財務(wù)處在平時的報銷工作中,對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的,督促經(jīng)辦人及時進行固定資產(chǎn)登記,并定期與使用部門進行核對,確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題,制定出相應(yīng)的改進措施,確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。
3.重視日常財務(wù)收支管理。
收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重,加強收支管理,既是緩解資金供需矛盾,發(fā)展事業(yè)的需要,也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強這一管理,臺站今后要建立健全了各項財務(wù)制度,這樣財務(wù)日常工作就可以做到有法可依,有章可循,實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴(yán)格按財務(wù)制度辦理,極大地提高了資金的使用效益,達到了節(jié)約支出的目的。
4.認(rèn)真做好年終決算工作。
年終決算是一項比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù),主要是進行結(jié)清舊賬,年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬,編制會計報表等。財務(wù)報表是反映單位財務(wù)狀況和收支情況的書面文件,是財政部門和單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況,掌握政策,指導(dǎo)臺站預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料,也是編制下年度臺站財務(wù)收支預(yù)算的基礎(chǔ)。所以我們要非常重視這項工作,放棄周末和假期的休息時間,加班加點,認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制各種會計報表。同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務(wù)分析報告,對一年來的收支活動進行分析和研究,做出正確的評價,通過年終財務(wù)分析,總結(jié)出管理中的經(jīng)驗,揭示出存在的問題,以便改進財務(wù)管理工作,提高管理水平,也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù)。
財務(wù)數(shù)據(jù)分析報告篇十三
12月,伊利股份實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入為4777887萬元;營業(yè)利潤為265901萬元;凈利潤為320120萬元;資產(chǎn)總計為3287740萬元,負(fù)債合計為1656460萬元;股東權(quán)益合計為1631280萬元。
該公司本年資產(chǎn)規(guī)模增加幅度很大。
其中,流動資產(chǎn)增加102.60億元,增長幅度為165.29%,對總資產(chǎn)規(guī)模的影響是51.78%。非流動資產(chǎn)增長了28.02億元,增長幅度為20.59%,非流動資產(chǎn)的增長對總資產(chǎn)規(guī)模的影響達到14.14%。說明該公司資產(chǎn)增長主要來源于流動資產(chǎn)的增長,同時也來源于非流動資產(chǎn)的增長,但兩相比較,流動資產(chǎn)的增幅較大。
通過利潤表的分析我們有看到,營業(yè)收入和營業(yè)成本均有所增加,分別增加13.78%,15.52%。但是總體利潤沒有因為成本的增加而降低,凈利潤由去年占比的4.13%上漲至今年的6.67%,說明企業(yè)的盈利能力科持續(xù)性較強。
通過對利潤表和現(xiàn)金金量表的綜合分析我們可以看到,銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金增加量為16.26,略高于營業(yè)收入的增加量13.37%。經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額增長達127.31%之多,高于凈利潤的增戰(zhàn)率84.4%,這說明了企業(yè)的利潤是真實的,現(xiàn)金收回風(fēng)險很小,從這個方面看利潤質(zhì)量很好。
在償債能力指標(biāo)中,可以看出20流動比率1.06相對于流動比率0.54有所上升,速動比率0.82相對于20的0.28也大有增加。2013公司的'資產(chǎn)負(fù)債比率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)均較上期有所下降,分別下降11.64%、61.78%、61.78%,降低了財務(wù)風(fēng)險,表明企業(yè)償債能力提高。
四、資產(chǎn)管理水平分析。
在發(fā)展能力指標(biāo)中,企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.79,存貨周轉(zhuǎn)率為10.21,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)151.83相比2012年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所提高,存貨周轉(zhuǎn)率并無明顯變化,原因是存貨增加致使?fàn)I業(yè)收入有所提高。
2013年的凈利率相比2012年有所提高,分析凈利潤的上升原因可得,企業(yè)的利潤主要來源于經(jīng)營利潤,為經(jīng)營主導(dǎo)型企業(yè),所以盈利能力具有持續(xù)性。每股收益從2012到2013年增加了0.58元每股,盈利能力有所上升,建議提高財務(wù)杠桿來增加收益。
從單項較上期相比較而言,投資收益大幅增加,增加395.44%,銷售凈利大幅增加,增加84.40%,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率大幅增加,增加464%,稅前凈利潤率有所增加,增加2.91%,稅前利潤財務(wù)費用率有所增加,增加4.40%,主營利潤管理成本率有所減少,減少5.33%,主營業(yè)務(wù)利潤率為有所減少,減少3.35%,資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率大幅增加,增加13.09%,權(quán)益乘數(shù)大幅增加,增加24.05%。
由此可見,本期營業(yè)收入增加,盈利能力增強,償債能力提高,本期的資產(chǎn)管理水平好于上期;企業(yè)利用財務(wù)杠桿的能力較上期增強,財務(wù)風(fēng)險降低,整體經(jīng)營情況良好。
七、杜邦分析。
財務(wù)數(shù)據(jù)分析報告篇十四
企業(yè)基本情況介紹:
x公司于20xx年2月的在xx市注冊成立后,公司全體員工一邊進行基本建設(shè)前期準(zhǔn)備工作,20xx年5月開始開展正常的營銷業(yè)務(wù),對目前的經(jīng)營情況報告如下:
一.公司本月采購、銷售地瓜58.246噸,實現(xiàn)銷售收入x元。銷售毛利265000元。本月業(yè)務(wù)所涉及的貨款已經(jīng)全部付清或收回。
二.本月應(yīng)繳稅金項x元.其中增值稅x元;城建稅x元;教育附加3x元;地方教育附加x元;印花稅金x元。
三.現(xiàn)金流量分析:
四.基本建設(shè)投資情況。
1.20xx年3月至本月底共取得土地出讓面積:x畝,出讓金x元。
2.支付前期工程款x元,此款主要為場地整理用的土方工程款。在“在建工程”中反映了1000元,余下的x元因為當(dāng)月沒有取得發(fā)票,在“其他應(yīng)收款”中反映。
3.20xx年3月至本月底。共購進辦公用固定資產(chǎn)臺套,價值x元。購進辦公、生活用低值易耗品臺/件,價值x元.
4.20xx年3月至本月底累計發(fā)生項目前期費用支出x元,員工的工資薪酬未定及保險等費用未計入。費用明細(xì)見附表。
5.20xx.6月份的基建工作:
(1)場地平整(土方工程)繼續(xù)進行,計工程量在x萬方左右,工程金額在xx萬元左右。
(2)圍墻建設(shè),按工程量付款,工程金額預(yù)計在x元左右。
(3)。辦公樓已經(jīng)收尾,工程結(jié)算報告在審查中,預(yù)計需要支付工程款300萬元。
五.對以后工作的建議:。
1.目前基本業(yè)務(wù),存在著較大的財務(wù)和稅收風(fēng)險。公司在加快基建工作的同時,應(yīng)有計劃地加大回收網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的力度,為基地建設(shè)完成,大量開展業(yè)務(wù)打好基礎(chǔ)。
2.結(jié)合公司的實際情況,根據(jù)國家的有關(guān)文件,制定、完善(含日常管理、營銷、基建、財務(wù)等)的管理制度。做到有法可依。并做好管理制度的貫徹和執(zhí)行。應(yīng)通過加強培訓(xùn)、使每一位員工熟悉每一項管理制度,貫穿于具體日常工作中。
3.建立、健全、完善工資體系,及時發(fā)放工資,及時為員工繳納企業(yè)應(yīng)負(fù)擔(dān)的保險等費用。這樣能穩(wěn)定員工,增加員工的信心,進而發(fā)揮每個員工的工作積極性!
六.在以后的工作中,財務(wù)人員要經(jīng)常深入工地,了解掌握工程進展情況,正確進行核算,及時為公司領(lǐng)導(dǎo)層提供可靠、準(zhǔn)確、完善的財務(wù)報告和工作建議。
財務(wù)數(shù)據(jù)分析報告篇十五
針對綜合管理組包括的部門多,專業(yè)跨度大,對標(biāo)指標(biāo)受客觀情況的影響比較大,確定標(biāo)桿企業(yè)比較難的特點,我們認(rèn)真學(xué)習(xí)集團公司對標(biāo)管理辦法,對于能量化的指標(biāo)先與年初財務(wù)預(yù)算指標(biāo)進行對標(biāo),首先確保年度任務(wù)的實現(xiàn),然后選擇標(biāo)桿企業(yè)進行對標(biāo),找出差距,提升我公司管理水平。我們的主要做法:1、認(rèn)真學(xué)習(xí)集團全方位對標(biāo)管理辦法,組織公司各部門根據(jù)自己業(yè)務(wù)情況,認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會集團對標(biāo)管理評分細(xì)則,制定各部門的對標(biāo)實施細(xì)則,做到責(zé)任明確。
2、加強基礎(chǔ)工作,細(xì)化各項管理流程,積極向先進企業(yè)學(xué)習(xí),提升企業(yè)管理水平。全方位對標(biāo)就是要充分發(fā)揮企業(yè)各部門,尤其是各級管理人員的主觀能動性,提高各級管理人員的管控能力,提高企業(yè)經(jīng)濟效益。3、把全方位對標(biāo)管理與日常工作緊密接合起來,與三大標(biāo)準(zhǔn)的制定、修編結(jié)合起來,制度標(biāo)準(zhǔn)的制定是實現(xiàn)全方位對標(biāo)的基礎(chǔ),全方位對標(biāo)又能促進制度標(biāo)準(zhǔn)完善,從而提高公司管理水平。4、充分利用erp先進的'管理手段,加強在全方位對標(biāo)管理中的管控作用,充分提高在流程管理中各節(jié)點管控人員的管控能力,實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化。
二、自查問題及整改情況。
有完成。整改情況:這項工作從20下半年開始,組織相關(guān)部門加班加點進行工程的結(jié)算工作,于年底基本完成收口工作,目前竣工決算的審計工作也基本結(jié)束。
2、加強新員工的入職培訓(xùn)工作,使新員工能夠盡快全面了解工作各項業(yè)務(wù)。整改情況:從去年下半年開始我們加強了新入職員工的培訓(xùn)工作,從一周的一次集體學(xué)習(xí)調(diào)整到一周的二次集體學(xué)習(xí),對財務(wù)制度、erp財務(wù)模塊進行了一輪培訓(xùn),經(jīng)過培訓(xùn)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力有所提高。
3、強化了財務(wù)報表的分析,加強了財務(wù)預(yù)算分析對公司各級管理的指導(dǎo)作用。
三、開展全方位對標(biāo)的工作難點及解決辦法。
1、選擇標(biāo)桿企業(yè)比較難。在實踐工作中,因為企業(yè)所處環(huán)境不同,受客觀條件的影響比較多,盲目尋找標(biāo)桿,只能學(xué)到表面和形式上的東西。針對這種情況:我們對能量化的指標(biāo)先與年初財務(wù)預(yù)算進行對標(biāo),確保年度集團任務(wù)的實現(xiàn),等條件成熟后再進行與標(biāo)桿企業(yè)進行對標(biāo);對于不能量化指標(biāo),一方面要認(rèn)真學(xué)習(xí)標(biāo)桿企業(yè)的先進管理經(jīng)驗和管理方法,另一方面應(yīng)結(jié)合企業(yè)自身的實際實際情況,對標(biāo)桿企業(yè)的管理模式與管理方法進行吸收、改進和創(chuàng)新,提高企業(yè)管理水平。
意力放在指標(biāo)的數(shù)據(jù)和排序上,對指標(biāo)數(shù)據(jù)的真實性不清楚;對指標(biāo)的過程管理不掌握,容易產(chǎn)生誤判斷,走入管理的誤區(qū)。在對標(biāo)實踐中,我們重要的是搞清楚現(xiàn)進企業(yè)業(yè)績產(chǎn)生的全過程,從管理制度、管理流程和管理績效方面進行全方位對標(biāo),學(xué)習(xí)先進企業(yè)管理方法,提高自身管理水平。
3、全方位對標(biāo)與企業(yè)的基礎(chǔ)管理緊密結(jié)合,要有一線員工全面參與。在進行對標(biāo)管理的同時,要加大企業(yè)基礎(chǔ)管理力度,優(yōu)化流程、優(yōu)化管理,實現(xiàn)對標(biāo)管理與企業(yè)管理的有機結(jié)合。因每個流程結(jié)點的控制需要一線員工才能完成,對標(biāo)管理要高度重視一線員工,加強一線員工培訓(xùn)工作,與一線進行充分的溝通,吸納他們的管理建議,充分依靠員工,才能持續(xù)改進,提升企業(yè)管理水平。
財務(wù)數(shù)據(jù)分析報告篇十六
1、公司的基本信息(包括歷史沿革)。
2、行業(yè)背景(歷史、現(xiàn)狀、未來否則趨勢)及行業(yè)地位(結(jié)合行業(yè)分析報告的內(nèi)容)。
3、公司的主要產(chǎn)品或者業(yè)務(wù)情況。
4、分析期及近三年的主要會計和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析(結(jié)合公司董事會報告的內(nèi)容)。
5、股本變動及股東情況分析。
6、公司近三年董(包括獨董)、監(jiān)、高及員工(掌握核心技術(shù)或者關(guān)鍵技術(shù)人員)情況分析(變動原因、獨董述職報告)。
二、公司治理結(jié)構(gòu)分析。
1、公司治理的目的、核心。
2、公司三會制度及其運行情況(獨立董事制度、獨董述職報告、監(jiān)事會報告、董事會秘書及證券事務(wù)代表制度獨董)。
3、公司近三年開展的治理活動及其效果。
4、公司董事長、總經(jīng)理兩職設(shè)置情況(分離或者合一)。
5、公司及董監(jiān)高近三年被證監(jiān)會、交易所行政處罰情況(事由、進展、影響及整改情況,同時結(jié)合主流媒體的相關(guān)報道及公司的澄清公告)。
6、違規(guī)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況。
7、內(nèi)部控制制度的自我評價報告及鑒證報告。
8、履行社會責(zé)任報告情況。
9、公司獨立性分析(是否嚴(yán)格實行“五分開”)。
三、宏觀經(jīng)濟運行狀況及經(jīng)濟政策對公司的影響分析。
1、宏觀經(jīng)濟運行狀況的影響分析(國際、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟運行狀況,可以借助統(tǒng)計資料和主流媒體的相關(guān)報道)。
2、宏觀經(jīng)濟政策的影響(金融貨幣政策、財政政策、收入分配政策)。
3、產(chǎn)業(yè)政策的影響分析(包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策、產(chǎn)業(yè)組織政策的影響等等)。
4、法律、法規(guī)的影響分析。
5、科學(xué)技術(shù)進步的影響分析(生物技術(shù)、材料技術(shù)、信息技術(shù)、航空航天技術(shù)等等的影響)。
四、公司的行業(yè)地位分析(定位)。
1、公司行業(yè)市場排名。
2、市場占有率。
要求:客觀真實、圖文并茂、生動形象。
五、公司競爭能力及成長能力分析。
1、競爭能力(競爭優(yōu)勢)分析。
體現(xiàn):資本、技術(shù)、管理、人才、成本、資源、區(qū)位等等方面。
方法:swot分析。
pest分析。
1、審計報告解讀(關(guān)注“非標(biāo)”意見的審計報告,結(jié)合董事會、監(jiān)事會報告)。
償債能力指標(biāo)。
盈利能力指標(biāo)。
管理效率指標(biāo)。
現(xiàn)金流量指標(biāo)。
3、三張報表及附注的分析。
注意:各種指標(biāo)的含義、取值大小是相對的。
不能簡單的堆砌各種指標(biāo)。
七、專題分析(包括但不限于)。
1、重大事項分析。
重大訴訟仲裁事項。
重大收購、出售資產(chǎn)事項(決策程序、評估基準(zhǔn)日、評估方法的選擇、評估價值、有無溢價跌價、交易時間、收或者付款方式、定價政策等等)。
2、關(guān)聯(lián)交易及其分析。
日常關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易。
決策程序、交易目的、交易時間、收或者付款方式、定價政策、有關(guān)第三方的獨立報告(評估及審計機構(gòu)、獨立財務(wù)顧問、獨立董事、監(jiān)事會)、對公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響等等。
3、同業(yè)競爭問題分析。
4、募集資金項目及其效益分析(包括非募投項目)。
承諾、變更、專項報告、對分析期經(jīng)營成果的影響等等。
7、其他。
八、結(jié)論及建議。
1、存在的問題。
2、建議措施。
3、結(jié)論性意見。
財務(wù)數(shù)據(jù)分析報告篇十七
1、公司的基本信息(包括歷史沿革)。
2、行業(yè)背景(歷史、現(xiàn)狀、未來否則趨勢)及行業(yè)地位(結(jié)合行業(yè)分析報告的內(nèi)容)。
3、公司的主要產(chǎn)品或者業(yè)務(wù)情況。
4、分析期及近三年的主要會計和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析(結(jié)合公司董事會報告的內(nèi)容)。
5、股本變動及股東情況分析。
6、公司近三年董(包括獨董)、監(jiān)、高及員工(掌握核心技術(shù)或者關(guān)鍵技術(shù)人員)情況分析(變動原因、獨董述職報告)。
1、公司治理的目的、核心。
2、公司三會制度及其運行情況(獨立董事制度、獨董述職報告、監(jiān)事會報告、董事會秘書及證券事務(wù)代表制度獨董)。
3、公司近三年開展的治理活動及其效果。
4、公司董事長、總經(jīng)理兩職設(shè)置情況(分離或者合一)。
5、公司及董監(jiān)高近三年被證監(jiān)會、交易所行政處罰情況(事由、進展、影響及整改情況,同時結(jié)合主流媒體的相關(guān)報道及公司的澄清公告)。
6、違規(guī)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況。
7、內(nèi)部控制制度的自我評價報告及鑒證報告。
8、履行社會責(zé)任報告情況。
9、公司獨立性分析(是否嚴(yán)格實行“五分開”)。
1、宏觀經(jīng)濟運行狀況的影響分析(國際、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟運行狀況,可以借助統(tǒng)計資料和主流媒體的相關(guān)報道)。
2、宏觀經(jīng)濟政策的影響(金融貨幣政策、財政政策、收入分配政策)。
3、產(chǎn)業(yè)政策的影響分析(包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策、產(chǎn)業(yè)組織政策的影響等等)。
4、法律、法規(guī)的影響分析。
5、科學(xué)技術(shù)進步的影響分析(生物技術(shù)、材料技術(shù)、信息技術(shù)、航空航天技術(shù)等等的影響)。
1、公司行業(yè)市場排名。
2、市場占有率。
要求:客觀真實、圖文并茂、生動形象。
1、競爭能力(競爭優(yōu)勢)分析。
體現(xiàn):資本、技術(shù)、管理、人才、成本、資源、區(qū)位等等方面。
方法:swot分析。
pest分析。
1、審計報告解讀(關(guān)注“非標(biāo)”意見的`審計報告,結(jié)合董事會、監(jiān)事會報告)。
償債能力指標(biāo)。
盈利能力指標(biāo)。
管理效率指標(biāo)。
現(xiàn)金流量指標(biāo)。
注意:各種指標(biāo)的含義、取值大小是相對的。
不能簡單的堆砌各種指標(biāo)。
1、重大事項分析。
重大訴訟仲裁事項。
重大收購、出售資產(chǎn)事項(決策程序、評估基準(zhǔn)日、評估方法的選擇、評估價值、有無溢價跌價、交易時間、收或者付款方式、定價政策等等)。
2、關(guān)聯(lián)交易及其分析。
日常關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易。
決策程序、交易目的、交易時間、收或者付款方式、定價政策、有關(guān)第三方的獨立報告(評估及審計機構(gòu)、獨立財務(wù)顧問、獨立董事、監(jiān)事會)、對公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響等等。
3、同業(yè)競爭問題分析。
4、募集資金項目及其效益分析(包括非募投項目)。
承諾、變更、專項報告、對分析期經(jīng)營成果的影響等等。
7、其他。
1、存在的問題。
2、建議措施。
3、結(jié)論性意見。