時間流逝得如此之快，我們的工作又邁入新的階段，請一起努力，寫一份計劃吧。優秀的計劃都具備一些什么特點呢？又該怎么寫呢？下面是我給大家整理的計劃范文，歡迎大家閱讀分享借鑒，希望對大家能夠有所幫助。

醫保內部稽核工作計劃篇一

2021年上半年，醫療保障局認真貫徹落實__來*視察重要講話精神，緊緊圍繞全面落實醫療保障各項惠民政策扎實開展各項工作。現將2021年上半年工作進展情況總結如下。

(一)認真學習貫徹落實__來*視察重要講話精神。組織黨員干部學原文、讀原著，認真學習領會黨的十九大、十九大歷次全會精神及__來*講話精神，通過交流研討、開展主題黨日活動等形式，使大家理解、領會講話精神，真正使講話精神入腦入心，按照意識形態工作責任制相關要求，積極研究和探索新形勢下意識形態工作的特點和規律，有效推動意識形態工作抓深走實，扎實做好**縣醫療保障各項工作，以實際行動做好“六穩”工作、落實“六保”任務。

(二)全力做好疫情防控工作。按照區、市、縣疫情防控工作要求，積極落實新冠肺炎醫療保障政策，將發熱門診發熱病人檢查、治療費用納入醫保報銷，將新冠肺炎檢測檢驗試劑和檢查費用納入醫保支付范圍。我縣疫情防控工作開始，按照區、市文件精神為縣人民醫院預撥疫情防控醫保專項資金**萬元。同時響應縣委、政府和疫情防控指揮部疫情防控要求，我局抽調局機關和中心人員支持疫情防控工作。

(三)進一步完善醫療保障支付制度改革。一是完善醫保基金總額預算辦法，健全醫療保障經辦機構與醫療機構之間協商談判機制，大力推進大數據應用，推行以按病種付費為主的多元復合式醫保支付方式，推廣按疾病診斷相關分組付費，醫療康復、慢性精神疾病等長期住院按床日付費，門診特殊慢性病按人頭付費。探索對緊密型醫療聯合體實行總額付費，加強監督考核，結余留用、合理超支分擔，向醫療機構預付部分醫保資金，緩解其資金運行壓力。二是按照**市醫療保險按病種分值方式付費支付方式改革整體部署，推進落實各項政策參數，協調醫療機構人員培訓和his端口改造，配合按病種分值付費支付方式改革任務。目前，按病種分值付費支付有序推進。三是扎實做好零星報銷，不斷提升群眾滿意度。增強醫療救助托底保障功能，通過明確診療方案、規范轉診轉院等措施降低醫療成本，提高年度醫療救助限額，合理控制貧困群眾政策范圍內自付費用比例。

（四）全力做好醫保扶貧各項政策。一是全面落實醫保扶貧各項政策，加大城鄉醫保參保擴面力度，確保“兩不愁三保障”中的醫療保障應保盡保，目前**縣2021年度城鄉居民參保**人，其中建檔立卡人員**人，建檔立卡人口實現**參保。二是確保全縣建檔立卡貧困戶參加基本醫療保險和大病保險，落實貧困人口基本醫療保險、大病保險和城鄉醫療救助政策傾斜，實現區域內“一站式服務，一窗口辦理，一單制結算”，確保建檔立卡貧困人員年度住院合規費用報銷比例不低于90%，當年自付費用不超過5000元。

（五）強化醫保基金監管。一是加強與公安、衛健等部門協調配合，形成綜合監管的局面，我局按照全市打擊欺詐騙保的工作要求，結合全區開展以“宣傳貫徹《條例》加強基金監管”為主題的集中宣傳月活動，集中宣傳相關法律法規與政策，強化定點醫藥機構和參保人群法制意識，努力營造“不能為、不敢為”的社會氛圍，實施行政執法“三項”制度，完善“雙隨機、一公開”監管機制，強化制度監管，實行醫療費用和醫療質量雙控制。組織工作人員開展進村入戶發放“醫保政策問答”書**余份，極大提高了貧困人口對醫保政策的了解。在集市、廣場利用展板、橫幅宣傳*次，共發放宣傳彩頁、折頁**余份。二是組織各醫藥機構負責人認真學習__對醫保基金監管工作的重要批示指示及區市縣關于加強醫保基金監管的文件、會議精神，要求各醫藥機構積極配合區市交叉檢查、飛行檢查，按照區市要求開展專項治理“回頭看”工作，促進基金監管從治標向治本的方向性轉變，并與各定點醫藥機構簽訂“防范欺詐騙保承諾書”，切實壓實責任，從源頭解決欺詐騙保問題。經審查2021年專項治理“回頭看”工作追回醫保資金**萬，市醫療保障局對**檢查中發現低指征住院、多計費用、串換項目收費等違規問題，我局及時對**法人進行了約談，追回醫保資金**元。

（六）全面提升醫保電子憑證激活使用率。及時召開醫保電子憑證推廣培訓會，切實提高我縣廣大參保群眾對醫保電子憑證的知曉率和使用率，提升醫保公共服務水平，廣泛開展線上線下宣傳，營造良好的宣傳推廣氛圍。一是利用微信平臺投放廣告及支付寶公司在全縣范圍內逐村指導激活醫保電子憑證,推廣激活獎勵機制，大力進行線上線下推廣。二是局機關及局屬單位全員參與，爭當醫保電子憑證推廣員，通過微信公眾號、微信群、qq群、朋友圈等轉發激活醫保電子憑證推文和宣傳指引，向參保人普及醫保電子憑證應用范圍并引導激活。三是在縣領導的大力支持下，動員各鄉鎮黨委政府，發動鄉村干部、村醫等工作人員積極參與，爭當推廣員，發揮了不可替代的作用；四是在定點醫藥機構、醫保服務大廳張貼宣傳海報、擺放宣傳資料。著力擴大宣傳覆蓋面，不斷提高群眾知曉率，共同營造良好宣傳氛圍。

（七）持續推進醫療保障系統行風建設。始終堅持以人民健康為中心，進一步加強醫療保障系統行風建設，徹底打通醫療保障為民服務“最后一公里”,切實提供優質、便捷、高效的醫療保障服務。一是建立行風建設工作責任制。把行風建設納入干部職工獎懲評價體系，與業務工作統一研究部署，不斷強化為民辦事能力；二是進一步提升經辦服務水平。通過在**個鄉鎮基層民生服務中心辦理，方便參保群眾辦事，確保改革任務落實。完善優化崗位設置，充實一線經辦力量，簡化辦事程序，提高經辦能力和水平，提升工作效率，更好地服老百姓。三是加強標準化信息化建設。認真落實“按病種付費為主的復合型支付方式改革”任務，將住院費用控制有關指標與定點醫藥機構簽訂協議，納入年度考核管理，推進醫保基金總額控制付費方式改革工作。

（一）健康扶貧政策及醫療保險政策性強、內容多，在政策宣傳方面還不夠，群眾對政策的理解和知曉率不高。

（二）醫保扶貧涉及部門、單位較多，經辦程序繁雜，且經辦人員有限，在執行過程中還存在不夠細、不夠深入的問題。

（三）受本縣醫療技術力量的限制，我縣人員外出就醫較多，基金承受能力有限。

（四）基金監管由于人員不足，涉及面大且專業性強，經辦機構忙于基金兌付和零星報銷工作，在基金監管和兩定機構的監管中，難度較大。

（五）醫保電子憑證推廣使用率低。

按照2021年區市縣醫療保障工作安排，下半年集中抓好以下幾方面工作。

(一)醫保經辦工作。

一是深入基層醫療機構，特別是村衛生室，開展深入調研工作,搜集基層目前面臨的醫保信息化建設當中存在的問題，加強分析，探索解決問題的新途徑，提升醫保經辦服務能力。二是堅持以人民為中心的理念加強醫保經辦隊伍建設，采取多種形式，加強政策業務培訓，提高辦事效率，確保參保群眾的待遇享受。

(二)政策宣傳工作。

拓寬宣傳渠道，采取線上線下相結合方式，通過微信公眾號、政策培訓、面對面宣傳等方式，打開政策宣傳通道，爭取2022年度城鄉居民全員參保，確保建檔立卡人口全員參保，全面提高醫保電子憑證激活使用率，并定期開展強化基金監管、醫保扶貧、城鄉居民醫保、城鎮職工醫保生育政策等專題宣傳和培訓工作，不斷加強醫保政策宣傳力度，形成人人了解醫保、人人享受醫保的氛圍，切實提高參保群眾獲得感和滿意度。

(三)基金監管工作。

一是織密扎牢醫保基金監管的制度籠子，著力推進監管體制改革，嚴厲打擊欺詐騙保行為，不斷完善協議管理內容，強化協議監管力度，持續開展打擊欺詐騙保專項治理工作，促進基金監管工作從治標向治本轉變。二是建立健全醫療保障信用管理體系，創新監管方式，探索第三方服務機構參與監管，不斷加強監管力量；對監管人員進行規范化、長效性專業培訓，提升人員業務能力和監管水平。三是根據《關于印發的通知》、《醫療保障局關于做好2021年全區定點醫藥機構第一次現場檢查全覆蓋的通知》文件要求，扎實開展全覆蓋檢查工作，切實把此項監督檢查工作抓實、抓好。

（四）醫保扶貧工作。

一是加大醫保扶貧政策宣傳力度，繼續走村入戶開展以點對點、面對面、微信公眾號等多種形式的宣傳活動，提高貧困人員醫保政策知曉率。二是指導定點醫藥機構熟練掌握醫保政策及系統操作流程，進一步提升醫保經辦服務能力和水平。三是緊盯“基本醫療有保障”，重點監測全縣建檔立卡人員參保信息動態調整、醫療保障政策、費用落實情況以及大額醫藥費用患者補償等情況，對存在潛在返貧風險的貧困人員，及時進行綜合研判、處置，確保醫保扶貧政策落實到位。

醫保內部稽核工作計劃篇二

今年以來，濉溪縣醫療保障局在縣委、縣政府的堅強領導下，在省、市局的精心指導下，堅持以_新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，全面落實上級的決策部署，按照“保基本、可持續、惠民生、推改革”的總體要求，銳意改革、勇于創新，精準施策、精細管理，充分發揮基本醫保、大病保險、醫療救助三重保障功能，著力完善醫保管理體制和運行機制，努力實現全縣醫療保障事業高質量高水平發展。

一、2021年全縣醫保工作進展情況

（一）基金整體運行情況

1.參保資金籌集及參保率情況。2021年度，全縣城鄉居民醫保參保人數943259人，參保率。全縣居民醫保籌資人均860元（個人繳費280元），共籌集資金萬元。截至2021年11月底，全縣城鎮職工醫保參保人數57273人，基金累計征收26775萬元；生育保險參保人數40168人次。

2.基金支出情況（截至11月25日）。全縣城鄉居民基本醫保基金補償支出萬元，全縣城鄉醫保受益826496人次。參保患者政策范圍內住院費用報銷比例為75%，普通門診政策內報銷比例為55%。城鄉居民大病保險補償27246人次，補償金額萬元，大病保險政策內報銷比例達到。城鄉醫療救助補償55287人次，補償金額萬元。城鎮職工醫療保險累計支出15240萬元，統籌支出6822萬元、個人支出6789萬元、大病救助支出576萬元、轉移支出2萬元、公務員醫療補助支出1051萬元。生育保險累計支出619萬元。

（二）重點工作推進情況

1.扎實推進民生工程。縣醫保局與財政局、民政局、扶貧局等部門聯合制定了《濉溪縣2021年城鄉居民基本醫療保險實施辦法》、《濉溪縣2021年城鄉居民大病保險實施辦法》、《濉溪縣2021年城鄉醫療救助實施辦法》，確保民生工程資金安全、有效使用。嚴格按照工作要求，加強工作調度，強化措施落實，保證序時進度，圓滿完成三項民生工程任務。連續多年榮獲全縣民生工程目標管理先進單位。

2.強化脫貧攻堅工作。認真鞏固醫保脫貧成果，做好與鄉村振興有效銜接。落實參保資助政策，2021年分類資助脫貧人口、最低生活保障對象、特困供養人員56974人，代繳參保費用萬元，34500名脫貧人口實現了在醫保信息系統的精準標識，確保應保盡保。積極開展防返貧動態監測，做好4類農村低收入人口動態監測工作及風險預警，篩查大額醫療自付風險預警信息4次。分二批對邊緣易致貧戶進行臨時救助，第一批救助3人，財政支出萬元，第二批救助年底進行。認真做好省鞏固拓展脫貧攻堅成果督查反饋問題整改和第三方評估考核迎評工作，在訪談中被評為優秀。

3.協同推進醫共體建設。與縣衛健委密切配合，發揮醫保協同作用，扎實推進全省緊密型縣域醫共體試點工作。按照縣政府統一部署和要求，認真做好醫共體2020年運行情況考核，落實結余資金分配。強化2021年醫共體醫保包干基金預算管理，落實向縣域醫共體派駐醫保基金監管督導員制度。以開展城鄉居民基本醫療保險門診特殊疾病保險創新試點工作為契機，配合衛健部門著力推進醫防融合服務模式，醫共體發展步入良性發展軌道。2021年8月31日，《_》刊登文章“縣內看病、省時省錢”，對我縣醫共體和醫保工作做法予以肯定。

4.認真開展慢病試點。按照省局要求，我縣認真組織開展城鄉居民基本醫療保險門診特殊疾病保障創新試點工作。在深入調研、精準測算的基礎上，制定了試點方案，并召開專門會議進行動員部署和人員培訓。在醫共體按人頭總額預付的基礎上，實行城鄉居民門診特殊疾病醫保支付費用由鄉鎮衛生院按人頭包干使用，結余留用，合理超支分擔。向醫共體和鄉鎮衛生院下達了本年度門診和住院預算指標。取消了門診統籌20元和慢性病報銷300元門檻費，提高了城鄉居民保障待遇。切實規范慢性病病種認定流程，將慢性病病種認定由原來的一年辦兩次，改成每月辦一次。把試點工作與推進分級診療制度相結合，與完善家庭醫生簽約服務相結合，提高了慢性病規范管理率。近期，落實了國談藥品“雙通道”管理機制，惠及了特殊慢病患者。今年上半年，全縣城鄉居民醫保常見慢性病門診就診91751人次，就診率，較去年同期提高個百分點；住院9616人次，住院率，較去年同期下降個百分點，試點成效逐步顯現，初步實現了“兩升兩降”目標。

5.嚴厲打擊欺詐騙保。按照省、市局統一部署和要求，開展醫保違規違法行為專項治理，加強組織領導，制定工作方案，強化聯合執法，落實清單管理，確保處理到位。在6月底前完成了存量問題清零任務，7月底前完成了現場檢查全覆蓋，11月底前完成了檢查處理工作，共檢查285家定點醫藥機構，解除協議10家，約談整改76家，移交案件20家，追回醫保資金萬元。開展縣域外醫保協議定點醫療機構檢查工作，利用大數據篩查的方式，追回15家縣外定點醫療機構違規結報醫保資金萬元。11月份，開展欺詐騙取城鄉居民門診統籌醫保資金專項治理檢查工作，追回18家衛生院和27家衛生室違規結報醫保資金元。

6.推進醫保信息化建設。認真落實國家醫保編碼貫標工作，醫保藥品、醫保醫用耗材、醫療服務項目、醫保門診慢特病病種、醫保按病種結算病種5項編碼已完成數據治理、政策標識。醫保系統機構、定點醫藥機構與其工作人員信息編碼已全量維護并動態維護，7項業務編碼標準已貫入本地信息系統。醫保基金結算清單在前14項業務編碼完成貫標基礎上全面推行使用，應用場景同步提供，各項數據真實、準確、完整，助推全市統一的醫療保障信息平臺如期建成。加快推進醫保電子憑證推廣和應用工作，切實提高醫保電子憑證結算水平。抓住長三角區域醫保一體化契機，開展長三角區域普通門診就醫費用直接結算和省內慢性病門診就醫費用直接結算。

7.優化醫保經辦服務。根據全省醫療保障經辦服務“六統一”和“四最”要求，加強縣政務服務中心醫療保障辦事大廳標準化規范化建設，完善“一站式”服務，開展節假日和日間不間斷服務。以開展黨史學習教育為契機，切實為群眾辦實事，積極探索醫保經辦服務向基層下沉，在鎮衛生院設置醫保服務站，將縣級醫保經辦機構的醫療保險登記、異地就醫備案、醫療費用手工報銷等經辦事項下放到基層醫保服務站，打通服務群眾“最后一公里”，切實讓參保群眾在“家門口”就能體驗到優質、高效、便捷的醫保經辦服務，受到國家和省、市多家媒體關注。此外，加快醫保經辦機構整合進程，近日，縣編委已研究決定調整縣醫保局下屬事業單位機構編制問題，在原有機構數不變基礎上更名設立縣醫療保險管理服務中心、縣醫療保險征繳稽核中心，共增加編制8名，塑造了我縣醫療保障服務（征繳服務、經辦服務、基金監管）三方分工協作新格局。

二、2022年全縣醫保工作計劃

2022年全縣醫保工作總體思路是：以_新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，按照上級關于醫療保障的決策部署，立足濉溪實際，堅持以人民健康為中心，深入實施健康濉溪戰略，深化醫療保障制度改革，創新醫保管理體制和運行機制，努力建設“五大”醫保，推動我縣醫療保障事業高質量發展，切實提升人民群眾的獲得感、幸福感、安全感。

（一）依法依規分類參保，實施精準參保擴面，優化參保繳費服務，切實提升基本醫保參保質量。

（二）落實全市統一的醫療保障待遇保障政策，強基本醫保、大病保障、醫療救助三重保障，有效銜接鄉村振興戰略，做好重大疫情醫療保障工作。

（三）推進“三醫聯動”改革，協同做好縣域醫共體建設，發揮醫保支付、價格管理、基金監管綜合功能，促進醫療保障與醫療服務體系良性互動，使人民群眾享有優質便捷的醫藥服務和醫療保障。

（四）繼續做好居民醫保門診特殊疾病保障創新試點工作，加強部門協調，結合國家基層衛生綜合改革試點，以門診高血壓、糖尿病為突破口，啟動“兩病”全周期健康管理，建立起醫防融合、連續服務和分級診療協同機制，引導“兩病”患者在基層就診和管理。

（五）深化醫保支付方式改革，完善縣域醫共體按人頭總額預付等醫保支付政策，實施按病種付費為主的多元復合式醫保支付方式，探索符合中醫藥特點的醫保支付方式，將中醫適宜技術和優勢病種納入按病種付費，引導基層醫療機構提供適宜的中醫藥服務。

（六）推進國家和省集中采購藥品、高值耗材政策落地，做好醫療機構集采報量、采購使用工作。探索有利于縣域醫共體發展的國家和省集采藥品醫保資金結余留用管理機制。

（七）加強醫保定點管理，認真落實醫療保障定點醫療機構、定點零售藥店管理辦法，優化管理流程，加強考核監督，建立定點醫藥機構績效考核機制，推動定點管理與醫療質量、協議履行相掛鉤。

（八）加大基金監管力度，建立健全監督檢查制度，完善“雙隨機、一公開”檢查機制，強化部門聯動機制，引入第三方力量參與醫保基金監管，提升監管水平。加強醫保智能監管能力建設，實現智能審核全覆蓋。

（九）加強醫保治理能力建設，加快信息化建設步伐。完善經辦服務體系，抓好縣級經辦機構整合，理順職能，充實人員，提高效能；強化鎮醫保服務站規范化管理，做實經辦服務下沉，并向村級延伸。加強經辦機構內控機制建設，提高經辦管理服務能力和效率。

醫保內部稽核工作計劃篇三

內審工作計劃

為落實《××市教育委員會關于做好20**年教育審計工作的意見》的文件精神和我院20xx年工作的總體要求，高質量完成國家示范性高職學院建設任務，進一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發揮內部審計的“免疫系統”功能，實現“為規范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發展服務”的內部審計工作目標，特制定20**年審計工作計劃。具體內容如下：

一、繼續深入開展預算執行審計

堅持“揭露問題、規范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《××市屬高等學校預算執行和決算內部審計實施辦法（試行）》，深入開展預算執行審計。今年重點對各個項目的經費預算執行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現預算執行審計與績效審計的有機結合。積極發揮內部審計的監督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業任務和工作目標的實現。

二、進一步加強領導干部經濟責任審計

審計處積極與組織、紀檢、^v^門配合，做好干部任期經濟責任審計，進一步深化經濟責任審計的內容，堅持以領導干部履行經濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執行法律法規、政策部署，重大經濟決策制定和執行，以及遵守廉政規定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發展觀，提高領導干部的經濟責任意識。加大對領導干部任期內經濟決策及效果、內部控制制度的健全及執行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經濟責任緊密銜接，進一步發揮經濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經濟責任審計。

三、繼續做好基建修繕工程項目審計

結合我院實際和管理要求，繼續做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關于加強和規范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環節的運行狀況和相關經濟管理活動的審計監督，促進各類工程項目規范管理，節約工程成本，規范工程管理，防范基建修繕>投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。

四、繼續搞好專項審計和審計調查

按照領導要求，今年繼續做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調查，以加強部門內部控制，規范各類財務行為，防范經濟管理風險，防止出現違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。

五、加強審計結果利用和審計整改

按照市教委《關于進一步加強教育系統內部審計結果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯動機制，對內部審計發現的各類財務違規問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內部審計結果作為內部相關考核評價的重要依據，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內部管理中的作用。六、進一步加強審計的自身建設

加強業務學習，積極參加審計和財務業務>培訓，提高審計業務能力。完善審計制度，提高審計質量。積極開展跟蹤問效，做到內管理，外監督，在原有制度、規定的基礎上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作，把好審計質量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內部審計能力。篇2

20**年全縣衛生系統內部審計工作堅持以>^v^理論和“>三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞衛生中心工作，以創新的工作思路、科學的工作方法、務求實效的工作態度，切實履行監督職責，充分發揮衛生系統內部審計作用，促進我縣衛生事業又好又快發展。今年重點做好以下幾項工作:

一、突出財務收支和項目資金審計，切實發揮審計監督職能

全年計劃對4個鄉鎮衛生院實施常規審計，對財務收支、項目資金管理、政府采購、國有資產管理及票據、物價等就地開展績效審計。從會計基礎工作規范和項目資金規范管理方面入手，檢查工作中不規范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規范管理，增強領導干部的財經法規意識和經濟責任意識。

二、運用審計成果，加強對審計發現問題的督促整改

科學分析和梳理審計結果，有效發揮監督與服務職能，立足發展，著眼整改，充分運用好審計結果。加大審計后續跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內控制度建設，不斷完善財務管理制度，確保內部管理規范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。

三、推動內部審計交流，提升內部審計效率

加大對本系統內審工作的力度，深入進行調查研究，總結交流經驗，促進內審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學習和交流，不斷提高本系統內部審計的能力。加強與審計機關之間的溝通與交流，創新審計思路，改進審計方法，努力提高衛生系統內部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫院進行內部審計工作。治素質和業務水平

四、強化內審隊伍建設，加大業務培訓力度，提高審計人員政

加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質和業務水平。組織審計人員認真學習，不斷提高業務能力；提高審計人員職業道德，樹立強烈的事業心和責任感，積極而公正地履行審計職責。

根據教育部號令《教育系統內部審計工作規定》和及省、市有關文件會議精神，結合××區教育局內部審計制度及具體情況，制定20**年內部審計工作計劃，具體如下：一、指導思想：

認真貫徹落實>十八大精神，以>科學發展觀為統領，繼續堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發展服務”的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。二、工作重點

（一）繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、>情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。

（二）繼續深入開展財務收支審計。以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。人員后續教育工作。

（三）進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審

（四）認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位>財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1、堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《>會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位；強化管理、夯實基礎、質量到位；突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

3、堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，以科學發展觀來正確對待改革發展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統一。

4、發揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。

醫保內部稽核工作計劃篇四

2013年社保稽核工作計劃

為確保社會保險基金安全運營，根據《社會保險費征繳暫行條例》、《社會保險法》有關規定，結合我局工作實際，制定本年度社會保險稽核工作計劃：

一、認真做好書面稽核與實地稽核

認真開展企事業單位的繳費基數與參保人數申報的核查工作，對拒不按規定申報繳費的單位進行重點稽核，對規模企業重點查處少報、瞞報工資總額和參保人數的問題，依法開展專項稽核，對民營及規模較小的企業督促抓好參保登記。有步驟、有計劃的開展企業實地稽核工作，確保社會保險費應收盡收，維護企業職工的合法權益，切實讓企業做到全員參保，如實申報繳費基數。通過實地查閱與繳納養老保險費有關的職工花名冊、工資表、財務統計報表、繳費基數申報表等資料，檢查企業是否按規定為所有職工辦理養老保險，實際參保人數與應參保人數是否一致；單位和個人的繳費基數是否符合規定，是否有少報、漏報、瞞報現象。

二、把握力度，做好企事業單位欠費清理

對參保企事業單位歷史欠費情況進行清理，完善欠費還款協議。對惡意欠費企事業單位瞞報、少報的虛假現象拿出處理意見，對重點單位上報市局，由上級稽查部門調查處理。

三、強化內控管理，進一步完善內控制度。

認真做好內部稽核和內控管理工作，按照內控管理要求，進一步明確崗位職責和權限，嚴格審核程序，加強對各項業務，各個環節的監督，對重點環節強化風險控制，從政策落實執行、業務經辦流程程控制、基金財務控制三個方面做好工作，確保政策落實、基金運行安全、業務經辦符合規程、職工權益得到保障。

醫保內部稽核工作計劃篇五

2021年，淳安縣醫保局堅持以_新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹黨的十九大和十九屆四中、五中全會精神,貫徹落實省市縣委決策部署,堅持以“共同富裕、高標保障、高質發展、優質服務、群眾滿意、基金安全”和黨史學習教育為工作要義，積極推進公平醫保、精準醫保、數字醫保、績效醫保、法治醫保和清廉醫保建設，著力解決群眾反映強烈的突出問題,著力提升全縣參保群眾的基本醫療保障水平，著力推進醫療保障事業高質量發展，助力特別生態功能區和共同富裕示范區建設。現將2021年工作情況及2022年工作計劃報告如下：

一、2021年度醫保基金運行情況

（一）職工醫保基金運行情況：截至10月底，職工醫保基金收入（含生育）億元；支出億元,比上年同期億元增加；職工醫保基金累計結余億元（其中，統籌基金結余-5684萬元，個賬結余億元）。

（二）城鄉居民醫保基金運行情況：截至10月底，城鄉居民醫保基金收入億元（其中繳費收入億元，財政補助億元,利息收入80萬元）；支出億元，比上年同期億元增長；城居醫保基金累計結余3823萬元（尚有應付未付市醫療保障基金墊付一卡通結算款6000萬元）。

二、2021年工作開展情況

（一）聚焦公平醫保，市級統籌穩步推進

一是保障水平大幅提升。2021年1月1日將城鄉居民醫保縣內定點醫療機構的最低報銷比例自25%提高至35%，統一職工和城鄉居民醫保年度列支限額，分別由8000元、9000元和11000元提高至20000元，增設城鄉醫保門診300元起付線，大病保險、醫療救助、生育保險等險種政策與杭州市一致，不再保留差異性政策。

二是市級統籌穩步推進。按照2022年1月1日做實基本醫保市級統籌的要求，成立以黃青副縣長為組長的工作專班，根據特別生態功能區建設“兩個不低于”的目標，堅持“制度政策統一、基金統收統支、管理服務一體”為原則，做好政策差異梳理，完善基金數據測算，與財政、衛健等部門多次協商討論，積極與省市醫保、財政部門溝通對接，主動向市政府及縣委縣政府領導匯報，爭取淳安傾斜政策。11月4日，《杭州市全面做實基本醫療保險市級統籌實施方案》經市政府常務會議審議通過，明確2022年基本醫保杭州市政策統一，明確在各區縣（市）完成年度征收任務之后，職工醫保赤字由市縣8:2分擔，城鄉居民醫保按照2022年度新增部分缺口按照市縣2:8比例標準固化分擔，對淳安縣均予以20%傾斜。

三是全民醫保成果持續鞏固。緊扣“全民醫保”目標，貫徹“以人為本”理念，持續關注重點人群，確保符合參保條件人員應保盡保。截至10月底，2021年全縣基本醫療保險戶籍人口參保人數萬人,戶籍人口參保率達到。2022年城鄉居民醫保參保繳費工作已于11月1日正式啟動，截至16日已有萬人繳費成功。

（二）聚焦精準醫保，保障措施更加有力

一是健康補充保險成效初顯。2021年1月，根據市醫保局統一部署，積極推進普惠型商業補充醫療保險－“西湖益聯保”，助力解決因病致貧因病返貧問題，成效初顯。2021年，全縣“西湖益聯保”參保人數達到231465人，參保率為，居杭州市第一。據不完全統計，截至10月底，全縣“西湖益聯保”待遇享受人數2048人，賠付金額萬元，賠付率，全縣個人醫療費用負擔5萬元以上的人數減少。2022年度西湖益聯保工作已于10月15日啟動，截至11月16日，參保率為。

二是困難人群實現應保盡保。根據省市文件精神，做好困難群眾基本醫療保險參保工作，確保完成我縣符合條件的困難群眾資助參保率達100%，醫療救助政策落實率達到100%的工作目標。自2021年5月起，通過浙江省大救助信息系統，主動獲取困難群眾動態變化清單，及時維護參保人員持證信息,做好未參保人員參保動員工作，確保“不漏一戶、不少一人”。截至目前，全縣在冊低保12526人、低邊3837人、特困592人，均參保基本醫療保險，實現100%參保。

三是高額費用有效兜底保障。聯合農業農村局、民政局，建立困難人群高額醫療費監測分析機制，定期開展困難人群因病致貧返貧情況分析。建立困難救助聯席會議制度，聯合銀保監、紅十字會、工會、殘聯、民政等部門開展難人群高額費用化解聯審機制，確保困難人群高額醫療費切實得到化解。2021年全縣共化解3名困難人員高額醫療費用，化解高額醫療費元。

(三)聚焦賦能醫保，各項改革落地見效

醫保內部稽核工作計劃篇六

1、完成民生工程對醫保要求的各項指標；

2、提高民眾對醫保工作的滿意度；

3、全縣城鄉居民醫保參保率達95%以上；

4、在考核中爭創優秀，干部職工精氣神大提升、工作作風更扎實，醫保工作形象大提升；

5、做好健康扶貧工作；

6、做好藥品集中帶量采購工作；

7、做好疫情防控工作；

8、制定局黨風廉政建設工作方案，明確責任人；

9、做好單位平安建設（綜治）工作；

10、做好單位意識形態工作；

11、做好法治政府建設和依法治縣工作；

12、支部做好黨員管理、教育學習、發展黨員工作；

13、完成縣里布置的各項工作任務，包括單位領導班子自覺堅持“兩手抓、兩手都要硬”的方針，精神文明創建活動擺上重要議程，四進四聯四幫，掛點村建設，文明城市建設，完成對人大代表建議的答復等。

1、以加強定點醫療機構監管為重點，進一步完善醫保監管長效機制。一是繼續實行定期檢查、不定期抽查相結合的方式加強對各定點醫療機構門診和住院病人的有效監管。二是進一步加大審核力度。嚴格執行醫保各項政策規定，對醫療機構次均費用超標、床位數超標、四個合理制度執行不到位等不規范醫療服務行為產生的費用嚴格按照相關管理制度規定核減。三是暢通信訪渠道，切實加大對違規事件的查處力度。四是繼續完善向定期匯報制度，更好得到各級領導和各部門對醫保工作的大力支持和關心，切實解決醫保運行中的難點和熱點問題，更好地把醫保這項惠民利民工作做實做細。五是繼續強化監管，健全醫政、衛生監督、審計、紀檢監察、醫保等部門的聯動機制，切實加強醫療服務質量管理，提高監管工作合力；

六是進一步加大對醫保違法、違規案件的查處力度。繼續加強監督檢查，對出現的套取騙取醫保基金等違法、違規案件，根據相關法律、法規給予嚴肅處理，決不姑息。

2、以加強醫保經辦隊伍建設為切入點，進一步提升服務效能。一是狠抓工作作風建設，進一步提高經辦服務效能。對全體干職工實行績效考核和民主評議，內容包括如下幾個主要方面：工作紀律、工作業績、中心工作調配、廉政建設執行表現，實行100分量化考核，考核及評議結果與年終評先評優及津補貼發放掛鉤。二是緊緊圍繞醫保工作機制抓落實，強化_為群眾服務、對群眾負責、讓群眾滿意_的服務理念，樹立_以人為本、高效廉潔_的單位形象，營造_創建文明單位、建設和諧醫保_的濃厚氛圍，形成_服務優質、廉潔高效、言行文明_的嶄新面貌。三是進一步加強醫保經辦能力建設。（1）、爭取招聘一批工作人員充實縣醫保局，切實滿足日常工作的需要；

（2）、爭取工作經費投入，進一步改善辦公條件，提升經辦服務能力；

（3）、爭取籌資經費補助，切實提高鄉村干部的籌資工作積極性。

3.逐步完善實施方案，努力提高受益度、擴大受益面。一是結合實際，科學制定并逐步完善實施方案。二是根據省市有關文件精神，進一步完善和規范醫保重大疾病醫療補償政策，切實提高城鄉居民重大疾病醫療保障水平。

4、切實抓好宣傳發動，繼續鞏固提高參保率。一是早謀劃、早安排、早部署，把醫保籌資工作提前納入議事日程；

銜接各相關部門做好籌資宣傳動員準備工作，精心組織、強力推進，確保按時超額完成縣委、縣政府制定的參保目標任務。二是繼續組織做好新聞媒體的宣傳報道，指導各鄉鎮場開展宣傳發動工作。制定年度宣傳計劃，繼續協調縣級新聞媒體做好城鄉醫保宣傳報導工作，抓好日常宣傳與重點時期的宣傳相結合，進一步鞏固和提高參合率。三是認真執行籌資政策。督促個人繳費資金及時歸集到城鄉醫保基金收入戶；

將城鄉醫保補助資金納入本級財政預算，按照有關規定及時將財政補助資金足額撥入城鄉醫保的基金帳戶，協調上級財政補助資金落實到位。

醫保內部稽核工作計劃篇七

又一年已經過去，在這過去的一年中，在院領導的關心指導下，我科牢固樹立全心全意為人民服務的宗旨，求實創新、與時俱進，以“創群眾滿意醫院”活動為契機，狠抓科室服務質量水平，不斷強化服務理念，團結一心、勤奮工作，圓滿完成了今年的各項工作，現總結如下：

一、醫保辦工作情況

為使參保病人“清清楚楚就醫，明明白白消費”，我院一是在院外公布了醫保、農合就診流程圖，醫保、農合病人住院須知，使參保病人一目了然。并在大廳內安排專職導醫、負責給相關病人提供醫保政策咨詢。二是進一步強化責任，規范醫療服務行為，從入院登記、住院治療、出院補償三個環節規范醫保服務行為，嚴格實行責任追究，從嚴處理有關責任人。

通過全院職工的共同努力，20__年我院收治住院病人2530人次，合計住院費用2215萬余元。全年累計總報銷4982人次，合計報銷1818萬余元。我院醫保工作在開展過程中，得到了市醫保處等上級領導及工作人員的大力支持，再加上我院領導的正確領導、全院醫務人員的大力配合才使得我院醫保工作得以順利進行。在20__年的工作中雖然取得了一定成績但仍存在一些不足，如：因種種原因造成醫保辦收款室人員緊張，辦理業務的時間較長。新醫保政策的實施，就醫患者對政策的不了解等待。在今后的工作中，除了認真處理好內部運行機制與對外窗口服務的關系，規范業務經辦流程，簡化手續，還需嚴把政策關，從細節入手，認真總結經驗，不斷完善各項制度，更好地為醫保人員服務，力爭把我院的醫保工作推向一個新的高度。

二、信息科工作總結

三、明年工作計劃

1、做好云his系統的對接工作。

2、加強就醫、補償等各項服務的管理優質化，建立積極、科學、合理、簡便、易行的報銷工作程序，方便于民，取信于民。

3、加強對醫院醫務人員的醫保政策宣傳，定期對醫務人員進行醫保工作反饋。

4、樹立窗口形象，進一步改善服務理念，加強與患者的交流溝通，努力做到“三好一滿意”!

醫保內部稽核工作計劃篇八

社保稽核工作年終總結

一、不斷加強稽核工作的學習和宣傳力度

今年以來，結合我局實際情況，把學習宣傳活動列入重要議事日程，制定了《學習宣傳活動實施方案》和《夜讀學習計劃》，每周一組織學習州級社保文件精神、稽核、社保、財會、審計等知識。3月3日，由許局長帶領全體職工集中學習了巴社險[xx]20號文件、巴社險[xx]21號文件和巴社險[xx]22號文件的通知。按照文件要求，結合我局實情和存在的問題，制定了《xx年度稽核工作計劃》和切實可行解決問題的辦法和措施，并多次利用板報、橫幅、發宣傳單等形式向企業、社會進行社會保險稽核宣傳。隨著業務范圍的不斷擴大，人員顯得更加緊張，為保證稽核工作的正常開展，我局千方百計對人員進行調配，單獨設置了社會保險稽核科，配備了2名稽核工作人員，并對稽核工作人員進行了政策及業務培訓，使稽核工作人員的整體素質得到了明顯提高。

二、稽核工作的開展情況

認真做好社會保險年度申報稽核工作。在社會保險年度申報稽核工作中，我局對全縣參保單位申報繳費基數、工資基數等數據進行嚴格核定，以確保真實準確。把平時在繳費人數、繳費工資基數等方面存在問題較多的企業和欠費嚴重的單位作為重點，采取了實地稽核與重點稽核相結合的方式。結合參保單位的實際情況，季度針對年初未進行申報單位下發了書面稽核通知書，并組織人員進行了實地稽核，促進了社會保險繳費工作的順利完成。截止目前，我縣養老保險參保單位共有88個，參保職工1279人；失業保險參保單位119個、參保職工1918人；醫療保險參保單位144個,參保職工2691人；工傷保險參保單位31個,參保職工866人；生育保險參保單位133個，參保職工2639人。

全面做好社會保險登記證年檢工作。《社會保險登記證》的年檢工作是稽核工作的保證，為加強稽核工作的規范性，確保xx年度繳費工作的真實有效，3月初我局通知全縣各單位進行年檢，各單位已陸續到我局進行年檢，我局稽核人員認真檢查各單位《社會保險登記證》的填寫，并建立了《社會保險登記證》的臺帳、數據庫工作。截止目前，我局已發放《社會保險登記證》124本，已參加年檢單位99個，年檢率達80%以上。

認真做好社會保險的待遇支付。我局稽核科通過對社會保險待遇領取和支付的專項稽核，進一步促進了參保單位社保業務的規范化操作與管理。截止xx年2月底，共發放養

老金萬元、醫療保險費支出萬元、失業保險費支出萬元、工傷保險費支出萬元、生育保險費支出萬元，沒有虛報冒領社會保險待遇的現象。

xx年里,按照州上的安排,在規定的時限內完成了年度退休人員領取養老金資格認證工作。我縣共有離退休人員195名，有47名離退休職工

工居住在異地，其中疆外居住的退休人員共有16人。參加此次認證工作的退休職工共193人，已全部按要求完成了認證，認證合格率達100%，未參加認證的退休職工2人，因地址與聯系方式變更，無法取得聯系，已于去年7月份暫停發放養老金。從此次認證來看，我縣不存在虛報、冒領養老金的情況。

醫保內部稽核工作計劃篇九

2021年，市醫保局堅持以黨建為引領，加強醫保服務能力建設，提高醫保基金監管質量，深化醫保待遇保障，加快構建現代化醫保服務體系，更好為社會建設提供優質高效的醫保服務，確保“十四五”開好局起好步。

（一）聚焦執行政治任務

一是緊抓2022年城鄉居民醫保參保繳費。成立5個督查組開展督查，聯合稅務部門建立通報制度。對于進度快的通報表彰，對進度慢的，實行跟蹤問效，約談相關責任人，真正做到領導到位、責任到位、措施到位，確保目標任務實現。11月，我局作為典型在安慶市醫保局參保繳費調度會上作經驗交流。截止12月8日，我市醫保參保人數為593670人，參保率，位列安慶市第一。

二是狠抓打擊欺詐騙保。同市衛健委、市場監督管理局、等部門組建工作專班，形成監管合力；將2名業務骨干下沉基層，發揮“監管關口”、“核查探頭”及“聯系紐帶”作用；遴選出10名群眾代表，參與監管工作，監督基金使用，充實監管力量；印制4期《打擊欺詐騙保專項工作簡報》，構建“不敢騙、不能騙、不想騙”的監管新格局。

今年已對427家定點醫藥機構實行全覆蓋式日常檢查。9月份，安慶市醫保局帶領潛山市醫保局對我市3家醫療機構開展交叉互查，2次聘請第三方專家開展了專項審查。11月份，省醫保局通過“雙隨機、一公開”的方式對我市2家定點醫療機構進行了飛行檢查。督導員組織召開2次監管會議，10名社會監督員已受聘上崗。今年通過巡查發現違規醫藥機構24家次，排查違規問題數129件，追回醫保基金萬元，行政處罰7萬余元，約談定點醫療機構負責人12家次，暫停醫保服務協議機構3家，解除醫保協議機構1家。

三是銜接鄉村振興。持續以高標準做好“基本醫療有保障”工作，確保基本醫保“應保盡保”，待遇保障“應享盡享”，慢性病證“應辦盡辦”。目前，“351”累計兜底1379人次，醫療總費用萬元，基本醫療支付萬元，大病保險支付萬元，醫療救助支付萬元，兜底支付萬元，實際報銷比例。“180”待遇享受17687次，慢性病總費用萬元，綜合醫保報銷萬元，“180”補充保障資金支付萬元，慢性病門診費用實際報銷比例89%。

（二）大力夯實“三重保障”

一是基本醫保保基本。2021年我市城鄉居民基本醫療保險參保618716人，個人繳費總額為萬元。特殊群體，如新生兒可按規定辦理“落地”參保手續。目前我市基本醫保政策范圍內住院費用報銷比例穩定在75%左右，基本醫保基金報銷年度累計限額高達25萬元。累計支付萬元。

二是大病保險保減負。1-10月份，累計享受39757人次，基金累計支付萬元，合規費用報銷比例達61%。有力地減輕了大病、重病患者醫療負擔。

三是醫療救助保底線。1-10月份，共資助困難群眾萬人參保，金額達萬元；住院和門診醫療直接救助萬人次，醫療救助支出萬元。

（三）強力營造學習環境和宣傳氛圍

一是黨史學習教育走深走實。截止目前，已基本完成“我為群眾辦實事”清單10項內容，完成率100%。圍繞老年、未成年人為主體的“一老一小”群體，上門受理、評定失能老人46人，基金已支付萬元，辦理新生兒參保2250人，推動黨史學習教育理論成果轉化為實踐成果。

二是常態化開展學習。自7月初，我局已開展5期“半月學堂”活動，主要領導組織全體職工深化學習任務的基礎上做到逢會必廉，強調廉政隊伍建設，今年我局無任何干部職工違紀違法。

醫保內部稽核工作計劃篇十

20__年，__醫院，在市勞動和社會保障局、社保局、衛生局的指導和支持下，本著“一切為了人民健康”的宗旨，認真執行職工、居民醫療保險相關政策法規，嚴格履行醫務人員的職責，強化管理，改善服務，全面開創了我院醫療保險工作的新局面。

作為定點醫療機構的__醫院，我們本著認真貫徹執行國家的有關規定和《___市基本醫療保險制度實施辦法》《雙向轉診協議》等各項配套文件等基本醫療保險政策，建立了與醫保制度相一致的監管機制，使醫保管理工作逐步實現系統化，規范化。現將我院開展的醫保工作情況自查如下：

一、成立了__醫院醫保工作領導小組：

組長：___副組長：___成員：___ ___ ___ ___

二、制定切實可行的醫保工作計劃

醫院醫保工作領導小組，定期召開醫保工作會議，制定醫保工作計劃，對居民醫保在運行中出現的各種問題及時予以解決。定期對各科室醫務人員的醫療行為規范進行檢查、考核，發現違紀、違規行為堅決予以查處。

三、開展職工培訓，大力宣傳醫保知識。

我們把醫護人員的整體素質作為適應工作需要和事業發展的基礎和前提，竭盡全力提升隊伍整體素質。強化了政策學習，充分利用每周一大時會和周五下午學習時間，組織廣大醫護人員認真學習了醫院保險相關政策法規，提高了全院職工學習政策、掌握政策和運用政策的積極性和主動性，為深入開展醫保工作奠定了堅定的政策理論基礎。堅持把提高業務作為履行職務的第一要職，深入開展醫療業務培訓，加強全院人員的醫保知識特別是居民醫保知識掌握情況，沙醫院醫保辦人員對全院工作人員進行了醫保知識培訓，并編制了《醫保知識應知應會》手冊，人手一冊，人人基本做到會講解、會宣傳，針對學習情況，于3月18日和6月22日，對全體醫護人員進行了閉卷考試，全院平均得分達到90分以上，醫保領導小組成員還下連隊兩次，為基層參保人員進行醫保知識宣傳，介紹、宣傳廣大群眾來我院住院的優勢，我院的醫療技術好、服務水平好，門檻費低，收費低等，使我院的病員量比去年有明顯增多，經濟效益也有所增加，取得了很好的成績。

四、醫療管理方面：

1、醫保領導小組具體負責醫療管理工作，指定專人負責管理醫保工作，每周四下病區進行醫療大查房，檢查核實住院病人是否有掛床、冒名頂替住院等情況，出院帶藥有無超量現象，檢查住院病歷書寫是否規范、是否按規定因病施治、用藥、檢查和治療是否合理，費用是否超支等，發現問題及時解決。

2、制定了相應的醫保考核獎懲辦法，經常檢查醫保政策執行情況及財務收費情況，有無亂檢查、亂收費、重復收費、分解收費、多收費等現象，發現一起查處一起，對舉報人給予一定的獎勵。

3、嚴格執行《藥品目錄》規定的報銷范圍，從未使用假劣藥品、過期、失效和“三無”藥品，保證參保人用藥安全。

4、護理五種表格即體溫單、護理記錄單、病員流動交班本、臨時、長期醫囑單等五種表格能認真填寫，如實記錄，執行醫囑“三查九對一注意”制度。

5、病歷書寫方面：能及時完成病歷的書寫，按要求規范書寫，勤觀察病情，明確診斷，認真分析病情，針對病情合理檢查，合理用藥，無搭車帶藥情況。

6、每季度對醫療工作進行考核，檢查病歷的合格率、處方合格率，針對出現的問題進行整改。

五、財務管理方面：

1、根據醫保規定，我院職工參保人員住院押金為300元，居民參保人員住院押金400--500元，各種藥品、診療收費根據物價部門規定收取，沒有私自、分解、多收費亂收費現象的發生。

醫保內部稽核工作計劃篇十一

xxxx年，xx區醫療保障局以_新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大及十九屆二中、三中、四中全會和__重要講話精神，大力實施醫保“xxxx”工程，緊緊圍繞區委、區政府實施“五大戰略”，建設贛西新門戶，讓xx人民過得更好的總體思路和目標，乘勢而上，扎實工作，奮力譜寫了我區醫療保障工作新篇章。

一、強化政治引領，抓好理論武裝和意識形態工作。

一是深化黨的政治建設。結合“不忘初心、牢記使命”主題教育全面促進黨的政治建設，牢固樹立“四個意識”，堅定“四個自信”，堅決做到“兩個維護”，抓實黨員黨性教育以及黨組自身建設等工作。二是加強思想引領。組織全體黨員干部讀原著、學原文、悟真理，努力做到先學一步、學深一層、學深悟透、以學促用。xxxx年共組織學習討論xx次，其中組織黨員聽廉政黨課x次，邀請市委黨校教授授課x次，黨組書記和班子成員、黨支部書記分別講黨課x次。三是深化意識形態工作。認真落實意識形態工作責任制，牢牢把握正確的政治方向，定期分析研判意識形態領域情況，對重大事件、重要情況、重要社情民意中的苗頭傾向性的問題，有針對性地進行引導，全力打好意識形態工作主動戰。xxxx年完成各類宣傳信息報道xx篇，其中學習強國x篇，x日報x篇。四是推進廉潔xxx篇建設。深化“放管服”改革，實行延時預約服務，進一步簡化服務流程，精減報銷所需材料，落實群眾辦事“一次不跑”或“只跑一次”。

二、強化政策落實，抓好待遇保障和基金監管工作。

(一)醫保全覆蓋基本實現。

(二)保障待遇能力不斷提升。

一是完善定點醫療機構“即時即算”和異地就醫直接結算工作機制，及時審核報銷參保人員醫療費用，全年支付醫療保障基金萬元，異地就醫住院直接結算共備案xxxx人次，直接結算xxxx人次，結算費用萬元，居全市前列。二是在全市率先啟動了城鄉居民高血壓糖尿病門診用藥保障和藥品帶量采購工作，區人民醫院開具了第一張帶量采購處方。實施新的藥品目錄，推行基本藥物和耗材零差價銷售，調整特藥服務價格，進一步減輕老百姓看病負擔，提升了群眾醫療保障水平。三是接轉職工醫保參保系統，核對職工參保信息，做好了生育保險和職工基本醫療保險合并實施的基礎工作。

(三)基金監管持續發力。

大力推行基本醫保支付方式改革，加強誠信評價體系建設，激勵醫療機構主動增強自我控費意識，從源頭實現“要我控”向“我要控”的根本轉變。認真整治漠視侵害群眾利益問題，與衛健、公安、市場監管等部門聯合持續開展打擊欺詐騙保專項治理行動，暢通舉報渠道，有效地規范醫藥機構服務行為，保護了老百姓的“救命錢”。全年共開展稽查xxx余次，收繳違規資金及罰款xxx余萬元。全年共征收各項醫療保障基金萬元，支付萬元，實現“以收定支，收支平衡，略有結余”的基金管理目標。

三、強化精準施策，抓好包村幫扶和醫保扶貧工作。

(一)包村幫扶有成效。健全常態長效機制，真正把解決“兩不愁三保障”和飲水安全問題融入日常、抓在經常。認真選派駐村第一書記，及時走訪慰問幫扶對象，協助村部精準識別貧困對象，落實幫扶措施，做好公墓山建設、山塘水庫維修、勞動力就業培訓和村部基礎設施建設等工作。目前，幫扶的x戶貧困戶均已脫貧。

(二)醫保扶貧有成效。按照脫貧攻堅整改提升專項行動要求，認真認領問題，對標對表，切實抓好整改，確保了xxxx名建檔立卡貧困人口免費參保率xxx%;推行了城鄉居民基本醫療保險普通門診統籌制度，確保貧困人口在鄉村兩級定點醫療機構門診醫療費用有報銷;將困難群眾門診特殊慢性病鑒定窗口前移至鄉鎮衛生院，接轉醫療救助和重大疾病醫療補充保險業務，建立區域內貧困人口“先診療后付費”和“一站式”結算，確保貧困患者住院最終實際報銷補償比達到xx%適度目標;啟動城鎮貧困人口脫貧解困工作，確保xxxx名城鎮貧困人口享受與農村建檔立卡貧困人口同樣的“四道保障線”醫保扶貧政策。全年建檔立卡貧困戶醫療保障基金(含基本醫保、大病保險、重大疾病醫療補充保險)共報銷xxxxx人次，補償 萬元。

四、強化區委政府領導，抓好綜治信訪和文明創建等中心工作。

按照區委區政府的統一部署，緊扣中心工作要求，認真落實綜治信訪、文明創建、公共節能等中心工作，很好地完成了區委區政府及相關部門下達的中心工作任務。全年未出現集體上訪、越級上訪、重復上訪等現象，為廉潔xxx篇建設作出應有貢獻。

五、存在的問題和困難

區醫療保障局成立一年來，盡管取得了一些成績，但也存在一些困難和問題，主要體現在專業技術人員匱乏，醫療費用上漲較快，醫保基金監管體系尚未建立，醫保基金全方位、全過程、全時段有效監管手段仍相對不足，基金運行風險逐漸加大等方面。

六、下階段工作打算

1、全面落實城鄉居民基本醫保參保繳費。通過加強部門間溝通協商，完善系統建設，采取微信、支付寶、銀行繳費與鄉鎮、村組手工繳費相結合的方式，確保城鄉居民基本醫保參保率達xx%以上。

2、不斷提升參保人員醫療保障待遇。不斷提升醫療保障服務效能，開展藥品帶量采購和使用工作，推行城鄉居民高血壓糖尿病門診用藥保障工作，合并實施生育保險和城鎮職工基本醫保，不斷提升人民群眾獲得感、幸福感、安全感。

3、進一步加強基金監管。繼續推行支付方式改革，加大基金專項治理力度，建立聯合執法和舉報獎勵制度，不斷規范醫療服務行為，確保百姓“救命錢”安全平穩運行。

4、有效落實脫貧攻堅任務。堅持務實、扎實、真實的工作原則，聚焦脫貧攻堅“三個落實”要求，穩定和推行醫保扶貧各項政策落實，確保圓滿完成各項扶貧工作目標任務，為打贏脫貧攻堅戰抓好良好收官。

5、進一步加強隊伍建設。通過各種學習培訓，提高全體干職工的業務水平和行業素養，打造一支政治過得硬，業務水平高，服務效能好的醫療保障隊伍。

醫保內部稽核工作計劃篇十二

20__年，我局以“政策體系有新完善，參保擴面有新突破，平臺建設有新跨越，服務形象有新提升”“四個有”為目標，一手抓制度政策完善、一手抓人口覆蓋提高，在完善體系、擴大覆蓋、提高水平上邁出了新步伐，圓滿完成了年初確定的各項目標任務。

一、20__年工作情況

經過一年努力，全市社會醫療保險參保人數達235萬人，較去年底增加9萬人，人口覆蓋率達。其中，職工基本醫療保險參保65萬人，較去年底凈增萬人，城鎮醫保覆蓋率超過小康目標。市直參保人口萬人，較去年底增加近5萬人，覆蓋率達92%。市區萬名老人和8034名救助對象通過政府資助進入醫保體系，基本做到了“應保盡保”。全市征繳各項社會醫療保險基金10億元，比去年增收億元，增幅15%，其中當年基金收入9億元;當年實際支出億元，結余億元。基金支出在預算范圍內，結余率適中，運行總體良好。市直全年醫保基金收入億元，其中，當年收入億元，非當年5625萬元，收入增幅12%;全年基金支出億元，比預算增長23%。征收城鎮退役士兵安置保障金714萬元。按時上繳管理費20萬元。

(一)以優化提升為目標，醫保政策體系實現新完善。修訂完善《社會醫療保險暫行辦法》和《醫療救助辦法》，既是對五年多來政策體系系統地梳理完善，也是對醫保制度的又一次宣傳推動。從4月份開始，我局牽頭開展為期兩個月的“調研月”活動，分課題組織力量展開調研。先后召開20多個場次300余人的座談會，廣泛征求意見和建議。這兩個辦法已經市政府研究同意，將從明年1月1日起正式實施。這樣，經過完善提升，我市多層次社會醫療保障體系就由“社會醫療保險+社會醫療救助”兩個文件構成新的框架。同時，進一步調整完善居民醫保政策。作為全國較早實施該項制度的城市，今年以來，按照國家和省關于建立城鎮居民基本醫保制度的意見精神，加快政策調整完善步伐。其中，籌資標準今明年已分別提高到150元、250元，門急診補償比例從20%提高到40%，住院費用全年最高補償提高到15萬元，綜合補償率由原來25%提高到50%以上。市區財政對參保學生少兒均給予補助，讓他們也享受到了“普惠”。各轄市均出臺和實施了城鎮居民基本醫療保險辦法。此外，對農民工及其子女參保繳費、享受待遇等作出意見規定，特別是明確參保農民工在外務工期間發生門急診醫療費直接按規定報銷，不降低報銷比例，較好地維護了農民工權益。

(二)以推進小康目標為重點，醫保人口覆蓋實現新擴大。加大政策推動和行政推動力度，通過動員參保、監察推保、多形式助保等各種途徑，多措并舉、強力推動參保擴面。一是以醫保小康指標監測分析為抓手，同步推動各地開展擴面工作;借助全市社保擴面征繳有利形勢，與養老保險同步推進醫保擴面。二是在去年實施“人人享有醫療保障”工程的基礎上，建立反推倒逼機制，通過抽樣調查和全面摸排，動員未保人員參保;強化稽查稽核，將參保登記信息與工商注冊、稅務登記信息比對，實現登記最大化;將人員參保繳費與就業登記、勞動合同鑒證信息對接，實現登記參保到戶、繳費管理到人。三是重點抓好環衛工、出租車司機、保安等特殊群體以及建筑、餐飲行業用工人員的參保工作;對斷保人員進行梳理分析，采取不同措施激活續保;同時，落實農民工醫保專項擴面行動，進一步推進農民工參保。

(三)以社區配套政策為抓手，基本醫療服務可及性實現新增強。將實施和完善醫保制度與充分利用社區衛生服務緊密結合起來，通過實施包括社區定點、優惠支付、提高醫保待遇、服務減免、藥品“零差率”政策、健康管理、付費制度等一系列醫保配套政策，引導參保人員到社區就診。特別是對藥品“零差率”政策，4月份組織第一輪集中招標，平均中標價即降為零售價的52%;醫保部門通過巡查、抽查等方式，重點對零差率等政策落實情況進行專項檢查，確保各項社區配套政策落到實處，使之受惠于民。社區配套政策運行一年以來，其政策導向作用越來越明顯：全年在社區衛生服務機構就診人數估計增長51%以上，醫療費用增幅54%(不含“零差率”補貼)，其中慢病病人就診量上升2倍以上。社區機構出現了就診量和費用同步快速增長的好勢頭。居民選擇社區門急診的比例超過35%，對于把常見病多發病解決在基層、切實緩解“看病難看病貴”起到了積極作用。

(四)以可持續運行為導向，醫保制度運行質量得到新提高。按照“健全制度，規范管理，開展教育，加強防范”的思路，認真做好“社保基金審計年”各項工作。在基金管理上，完善核算管理辦法，強化運行分析和監控;推行申報基數職工簽字認定、參保單位先行公示等新舉措，采取日常、重點、專項稽核等辦法，確保基金應收盡收，稽查面超過參保單位總數的30%;以醫療行為監督和醫藥費用結算為切入點，完善以“就診人頭”為核心的付費辦法，提高基金使用質量和效率。預計全年，參保人員醫療費用增長12%，其中個人支付增長4%，基金支出增長;二、三級醫院醫療費用平均增幅，醫務所室平均下降，定點藥店增長，社區增長54%;醫保基金用于社區藥品“零差率”補貼1000萬元，既較好地控制了參保人員個人支付費用增長，又使大部分參保群眾享受到了醫保實惠。

回顧過去的一年，我們按照“全面達小康，建設新鎮江”的總體要求，實施轄市聯動：句容推行“醫保普惠工程”，建立實施城鎮居民醫保制度，首次實現制度全覆蓋，當年新增居民參保萬人;丹陽緊扣小康目標實現，3000多名殘疾人和近萬名醫療救助對象參加醫保;揚中創新思想理念、方法制度和管理機制，積極擴展社會醫療保險的內涵和功能。一年來，我市先后兩次在_召開的全國性大會上介紹交流工作經驗，推進醫保制度改革的做法和成效受到_領導的充分肯定;央視《新聞聯播》、江蘇衛視、中國勞動保障報、新華日報、揚子晚報等媒體均在頭條或顯著位置全方位宣傳了我市醫保制度的改革實踐，_、_、中國改革報來鎮進行了專訪;全國各地先后有94個城市1100多人來我市學習考察。醫保經驗進一步推向全國。

二、20__年工作總體情況

對照_關于“加快建立和完善社會保障體系，努力使全體人民病有所醫”的基本任務，對照市委“把改善保障民生作為發展根本取向”的總體要求，明年我市社會醫療保障工作將面臨新的形勢和挑戰，需要我們立足新起點、策應新形勢、實現新突破。為此，全市醫保戰線要全面落實_精神，深入貫徹科學發展觀，緊緊圍繞全市發展大局和改善保障民生的總體要求，進一步優化發展思路，創新工作方法，最大限度地實現“人人享有醫療保障”，進一步深化“人人享有”的內涵，不斷提高醫療保障待遇和群眾健康水平，緩解群眾“看病難看病貴”矛盾，為在更高水平上建設全面小康社會提供更為優質的醫療保障環境。力爭至08年底，全市社會醫療保險參保242萬人，提前實現“十一五”末全市社會醫療保險人口覆蓋90%以上的目標。

醫保內部稽核工作計劃篇十三

一、2021年度工作總結

（三）突出質量效益，實施惠民減負舉措。一是積極開展長期護理保險試點。探索“市場機制、購買服務、政府監督”模式，做好失能評估和費用審核，累計惠及xxx名重度失能人員，累計支付xxx萬余元。二是穩妥實施職工醫保單位繳費費率減征。核對并減征20xx年xx月份醫保單位繳費部分，共計xxx家企業，xxx人，減征金額xxx萬元。三是持續做好低邊人員參保資助。加強與街道、甬城農商銀行等部門高效協同，共資助三老人員和精減退職職工xxx名，資助金額xxx元。

（五）貫徹條例法規，提升基金監管質效。一是法制宣傳凝共識。開展“宣傳貫徹《條例》加強基金監管”集中宣傳月和“醫保同行·真情為民”專題調研活動，通過培訓座談、實地走訪、線上線下立體宣傳，進一步提高學法知法守法意識，共同維護基金安全。今年以來，走訪定點醫藥機構xx家，發放宣傳冊x萬余冊，專題授課x場次，累計培訓xxx余人次。二是自查自糾找隱患。自查自糾全區定點醫藥機構“假病人”“假病情”“假票據”等欺詐騙保行為，合計違規費用xxx萬元，其中日常審核扣款xxx萬元，退回金額xxx萬元。三是社會監督聚合力。選聘xx名醫保基金協管員，暢通舉報投訴方式，加大違法違規問題的公開曝光力度，宣傳舉報獎勵辦法，充分發揮社會監督的作用。今年以來，曝光醫保違規案例x期。四是依法監管見成效。接受區人大關于醫保基金運行與監管工作審議，構建區政府牽頭、部門協同參與的綜合監管協同工作機制，運用聯合執法檢查、信息抄告、問題移送、處置反饋等多種方式，加強打擊欺詐騙保工作的統籌協調。今年以來，現場巡查定點醫藥機構xx家次，其中跨部門聯合檢查xx家次，查處違規醫藥機構xx家次，暫停醫療保險服務費用結算xx家次，解除醫療保險服務協議x家，限期整改x家次。

二、2022年度工作計劃

（一）提升管理服務，推進經辦服務隊伍建設。一是加強行風建設。堅持“您的滿意，我的標準”服務理念，強化教育培訓，提升工作人員業務素質和服務水平，優化提升“干部走出柜臺”、“提前+延時”服務等經驗做法，以優質貼心的服務提升辦事群眾體驗感、滿意度。二是探索直播服務。總結以往直播經驗，探索通過“抖音”等受眾更廣的直播平臺開展醫保政策宣講，讓醫保政策更加觸手可及、喜聞樂見、貼近民心。三是提升基層服務。推進服務下沉，開展“請進來+走出去”的交流培訓活動，提升基層醫保經辦能力素質，讓群眾在家門口即可享受優質高效的醫保服務。

（二）優化標準流程，健全咨詢服務熱線機制。一是堅持規范管理。健全熱線服務機制，完善《醫保知識庫匯編》和《xx醫保熱線服務工作規程》，堅持建章立制、逐項突破，確保解答熱情規范。二是推行高效服務。堅持分類接聽、限時解答，制作《醫保熱線服務分類登記卡》進行分類規范回復，在保證解答質量的基礎上，有效減少答復時間，提升接聽率和問題解決率。三是實施閉環管理。建立高頻服務事項應對機制，形成問題及時發現有效解決的閉環機制，打造“一部熱線優服務”的xx樣板，形成一套可供全市醫保系統推廣借鑒的熱線服務模式。

（三）深化貫徹落實，加強醫藥機構協議管理。一是推進異地就醫直接結算擴面。加強與衛健局、醫療機構對接，推進轄區50%以上的定點醫療機構能夠提供跨省門診直接結算服務。二是執行新版定點醫藥機構協議管理辦法。發揮xx區定點醫藥機構協會作用，做好培訓、解讀，深化貫徹落實，促進新版定點醫藥機構協議管理辦法落地實施。三是做好醫保貫標工作。督促定點醫藥機構及時完成國家編碼核對映射、系統改造和接口開發等工作，以貫標全覆蓋、驗收不放松，全力助推醫保信息化標準化建設。

（四）堅持依法依規，提升醫保基金監管質效。一是強化聯合監管。建立聯合監管機制，定期通報檢查結果，借助街道協管員和社會監督實現立體化監管，積極構建醫保基金安全運行的良好秩序。二是推行分類監管。探索開展定點零售藥店、診所和門診部進行醫療費用審計監管；對有住院功能的綜合性醫療機構及康復康養類醫療機構，引入第三方監管力量，實施大數據篩查，提高監管質效。三是加強能力建設。堅持經辦與監管分離原則，優化監管體制，強化法制培訓與紀律約束，加強基金監管隊伍建設和能力建設，規范執法行為和辦案流程，提高執法質量。

醫保內部稽核工作計劃篇十四

(一)醫療機構。

1.以醫保政策要求、醫保付費方式等為借口，拒絕、推諉病人。

2.醫療服務項目設定不規范，醫保支付價執行不到位，收費情況不公示，超標準收費，重復收費，分解收費，串換項目收費，收費清單不提供，人卡核對把關不嚴。

3.治療和檢查記錄不全，藥品、耗材進銷存臺賬不真實、不完整。

4.以虛假宣傳、違規減免、免費體檢、免費住院、贈送禮品、返還現金等方式誘導參保人員住院。

5.降低入院標準、冒名住院、掛床住院、分解住院、疊床住院等。

6.違反診療規范，過度檢查、過度用藥、過度治療。

7.串換藥品、耗材、物品、診療項目等。

8.將應當由第三人負擔的醫療費用納入醫保基金支付范圍。

9.虛增醫療服務、偽造醫療文書和票據，為參保人員提供虛假發票，超醫保支付范圍(限定)結算，為非定點醫藥機構提供刷卡結算服務。

10.套取、騙取醫保基金的其他行為。

(二)定點零售藥店。

1.不按處方管理規定配售藥品，超量出售藥品，藥師在崗制度落實不到位，藥品(醫用材料、器械)與其他商品未劃區擺放。

2.為參保人員虛開發票、套取現金提供幫助。

3.使用醫保卡購買化妝品、生活用品等，盜刷醫保卡個人賬戶資金為藥店會員卡充值。

4.超醫保支付范圍(限定)結算，為非定點醫藥機構提供刷卡結算服務。

5.串換藥品(醫用材料、器械)，相關“進銷存”臺賬未建立或數據不真實。

6.套取、騙取醫保基金的其他行為。

醫保內部稽核工作計劃篇十五

1、3月15日-3月19日，根據國家藥品采購平臺中選藥品醫保支付標準，按采購醫療機構總數的30%隨機抽取調查，主要查處藥品的銷售價與采購平臺上醫保支付標準的一致性。

2、3月22日-3月31日，對醫保經辦機構審核制度和財務經辦流程進行抽查，主要查處點外發票審核是否執行“三審制”，是否嚴格按照“三個目錄”標準審核，財務經辦流程是否有復核制，是否合規合法。

3、4月6日-4月30日，根據國家、省、市文件要求，組織醫保工作人員前往各個定點醫藥機構、醫保經辦窗口和人口密集地進行打擊欺詐騙保專項治理活動，發放打擊欺詐騙保宣傳單和張貼海報。

4、5月10日-5月31日，從醫保系統中調取轄區內各村衛生室2020年結算數據，從中抽取金額大，連續刷卡等可疑村衛生室進行調查，主要查處連續刷卡、藥品零差價銷售、藥品進銷存數量與系統銷售數量是否相符。

5、6月1日-6月11日，為規范定崗醫師執業行為，創造健康、和諧的就醫環境，我局預計對轄區內定崗醫師就打擊欺詐騙保和基金監管條例進行全面培訓。

6、7月12日-8月12日，為持續加大打擊欺詐騙保專項治理活動，我局將邀請第三方監管力量對我縣二級定點醫療機構和定點零售藥店進行專項檢查。

醫保內部稽核工作計劃篇十六

社會保險稽核工作

實施方案

一、項目概況

為了規范社會保險稽核工作，確保社會保險費應收盡收，維護參保人員的合法權益，依據^v^《社會保險費征繳暫行條例》、國家^v^《關于工資總額組成的規定》、^v^《社會保險稽核辦法》等規定

1、查證被審計稽核單位全部職工總人數，包括：稽核時間段內總的及每個月份的應參保人次、已參保人次及未參保人次；

2、查證被審計稽核單位全部職工的應申報工資總額情況，包括：稽核時間段內總的及每個月份實際工資額、應參保工資額、已參保工資額及未參保工資額。

3、確定被審計稽核單位參保人數和申報繳費工資基數的真實性。

三、工作要求

1、委托方總體要求

（1）對社保業務政策熟悉，除年度總體稽核報告外，能提出完善的日常稽核報告方案，結合合理的監審措施，減少報告中的誤差分歧；

（2）對內部人員有良好的培訓措施和成熟的管理工作條例；

（3）建立良好的被稽核單位意見反饋制度，及時向招標人反饋被稽核單位對社保稽核工作的建議和意見；

（4）主動對被稽核單位進行社保知識宣傳。

2、我公司擬派出人員素質要求

（1）堅持原則，作風正派，公正廉潔；

（2）具備財會、審計專業知識和相關資格證書；

（3）熟悉社會保險業務及相關法律、法規。

3、工作程序及要求

（1）我公司依照成都高新技術產業開發區人事勞動和社會保障局提供的被審計稽核單位名單按期完成審計稽核工作；

（2）我公司在審計稽核業務結束后，及時向成都高新技術產業開發區人事勞動和社會保障局出具《社會保險審計稽核報告》；

（3）我公司對《社會保險審計稽核報告》的真實性、合法性負責；

（4）辦理稽核事務應當實事求是，客觀公正，不得利用工作之便謀取私利；

（5）我公司對審計稽核過程中知悉被審計稽核單位的商業秘密及個人隱私保密。

4、回避原則

我公司擬派出人員有下列情形之一的，應當自行回避：

（1）與被稽核單位負責人或者被稽核個人之間有親屬關系的；

（2）與被稽核單位或稽核事項有經濟利益關系的；

（3）與被稽核單位或稽核事項有其他利害關系，可能影響稽核公正實施的。

四、稽核目的通過稽核用人單位應參保人數和繳費基數，遏制偷漏社會保險費行為，促進社會保險基金征繳；通過稽核繳費單位和個人的社會保險費繳納情況，保證社會保險費按時足額征收、按規定支付，提高社會保險管理質量；在稽核過程中，通過宣傳社會保險法規政策，提高社會各界對社會保險的認同；通過規范參保企業繳費行為，營造公平參保的外部競爭環境，促進參保企業公平競爭。

五、稽核內容

1、繳費單位和繳費個人申報的社會保險繳費人數、繳費基數是否符合國家規定；

2、繳費單位和繳費個人是否按時足額繳納社會保險費；

3、欠繳社會保險費的單位和個人的補繳情況；

4、國家規定的或者勞動保障行政部門交辦的其他稽核事項。

六、稽核依據

1、^v^《社會保險費征繳暫行條例》；

2、國家^v^《關于工資總額組成的規定》；

3、^v^《社會保險稽核辦法》；

4、《中國注冊會計師審計準則》；

5、其他相關規定。

七、稽核的具體程序和方法

可以記錄、錄音、錄像、照相和復制與繳納社會保險費有關的資料，對被稽核對象的參保情況和繳納社會保險費等方面的情況進行調查、詢問。

1、稽核前培訓

在本次稽核工作開展進行現場稽核前，我公司除對參加本次稽核人員進行常規的例行業務培訓外，還針對本次稽核需要配合的環節、配合的具體內容、小組間信息溝通特殊處理等內容進行培訓。并要求所有稽核人員嚴格遵守注冊會計師執業道德。

2、進場前通知及調查

在對企業進行社保稽核前，根據招標單位提供的信息，我們至少會提前2天與被稽核單位取得聯系后送達稽核通知書及準備提供與繳納社會保險費有關資料，并詢問對方人員、工資、財務狀況，以便初步了解參保單位基本情況。

稽核人員將同時收集有關政策規定、統計數據和年檢信息等相關資料；了解被稽核單位的單位性質、行業分類、從業人數、單位申報工資基數等基本情況

3、編制稽核計劃

根據了解的具體情況，編制稽核審計計劃。計劃內容包括委托目的及審計的期間，描述初步了解的客戶基本情況、本次審計的重點，編制從審計計劃階段到出具正式報告的時間計劃表，并列明審計項目人員分工情況。該計劃需總

質量負責人審核后執行。

4、現場階段

實施稽核時，有兩名及以上稽核人員共同進行，出示稽核通知送達簽收表或通知書原件，向被稽核對象表明身份。

根據確定的稽核內容，對被稽核單位的勞動用工、工資收入、財務報表、統計報表、繳費數據和相關帳冊、會計憑證等與參保、繳費有關的情況、資料或待遇領取人員的出生年月、退休時間、待遇領取情況等進行核查。稽核時做好稽核工作記錄，認真做好筆錄。對摘抄、復印的資料或數據，應由被稽核單位有關人員的簽字確認及單位蓋章。

5、現場跟蹤

在計劃實施開始，各審計組長將根據事先擬定的審計計劃進行執行過程跟蹤，現場人員在現場工作過程中出現與影響計劃進度及與計劃偏離情況，將及時與項目負責人匯報，以便修正計劃及制定新的方案。

現場結束前項目組長到現場檢查工作人員是否按照招標方要求進行稽核，是否完成了招標方要求稽核的所有內容。

6、撰寫報告

通過現場稽核取得有關材料后，稽核人員時進行整理分析，形成稽核報告初稿，經審計組長復核后轉招標單位對口業務負責人審核，收到反饋意見后形成報告定稿，經公司三級復核后正式遞交成都高新技術產業開發區人事勞動和社會保障局。

八、稽核重點

稽核重點是存在上下限繳費人數比例失調、人均基數水平明顯偏低、正常經營單位繳費基數負增長或多數人按繳費基數下限繳費等情況。

醫保內部稽核工作計劃篇十七

銀行稽核內審工作發展思路

近期，我國銀行案件頻發，這一方面充分暴露了銀行內部控制制度及風險管理方面的缺陷，另一方面也反映出內部審計工作特別是在發現風險方面不夠到位。巴塞爾委員會為加強銀行自身的內部風險控制和管理，推出了《新巴塞爾資本協議》，該協議更加強調內部控制的作用，對內部審計工作提出了更高的標準和要求。銀行內審工作應符合新時期的經濟特點，運用市場的手段和方法對銀行內部進行有效的監管。

隨著我國金融體制改革的不斷深入，未來銀行的發展理念將不再單純追求“粗放型”的增長，而更多注重風險控制下的“集約型”發展，為此，風險管理將越來越多運用在銀行的經營管理過程中，內部審計（稽核）部門作為風險評價和監督部門將必然有所創新，才能在銀行的發展過程中起到應有的作用，下面是本人提出的關于銀行稽核內審的發展思路，以供商討。

一、內部審計（稽核）模式的創新：采用“風險基礎（風險導向）內部審計”，提高內審部門發現風險的能力

目前銀行采用的是“賬目基礎的傳統內部審計”，它是以全部業務和賬目為基礎，主要采用詳細審計或依賴于審計者個人經驗判斷的抽樣審計方法，審計的內容完全憑審計人員的經驗判斷，造成審計期長、審計成本高、審計效率低下且很有可能遺漏重大風險點。

“風險為基礎的現代內部審計”，是對銀行產生風險的各個環節進行評價，即內部審計部門定期運用定量和定性的方法對全行各項業

務或各業務部門、各分支機構的風險狀況進行分析與計量，找出高風險業務領域和高風險部位，根據風險評價分析和審計的重要性原則，采取科學的抽樣方法，確定審計重點和審計頻率，將有限的審計資源重點配置到管理層最為關注及對組織而言風險較高的領域中，提高內審部門發現風險的能力。

具體措施是：開展以風險為導向的內部審計，其前提是全面識別和評估被審計（稽核）主體的風險狀況，即建立風險評估系統。一個完整的風險評估系統通常由一系列的經營指標和各類主要風險要素，以及相應建立的風險模型或風險矩陣及其評估結果構成。目前，可引進國際上最新通行的roca（主要由風險管理、運營控制、合規性、資產質量四個指標組成）或camels（主要由資本、資產質量、管理、收益、流動性和市場風險敏感度6個指標組成）評級體系建立支行的風險評級系統，并參考國有商業銀行或農村信用社的內部控制評價系統建立支行的內部控制評價系統，稽核內審部定期（每年或半年或按季）對各支行進行風險評級與內部控制評價，根據支行的評級結果，確定對各支行的審計重點和審計頻率，根據支行的內部控制評價結果并結合統計抽樣確實對支行具體審計項目的樣本規模和審計深度。

二、內部審計理念：樹立顧問咨詢的審計理念，為銀行管理和決策服務，從而提高內審的附加值

（一）審計過程中，內審部門既要負起監督、評價職能,更應該寓監督于服務之中。

巴塞爾委員會認為，建議或咨詢應當是對內部審計基本職能——銀行內部建立的一種獨立的評價功能，以檢查和評價其內部控制系統——的一種補充。這說明內審的另一個重要角色是銀行的顧問，要求內審人員不僅要善于發現問題，而且更要善于解決問題，即在整個審計過程中努力與被審對象保持良好的溝通，共同分析錯誤和問題的實際及潛在影響，一起探討改進的可行性和應采取的措施，從而充當管理層加強內部控制、改善經營管理的參謀和助手。

（二）審計成果的利用。

1、銀行風險評級結果的利用。通過建立風險評級體系可反映出一家機構整體經營狀況、風險程度、管理水平、可持續發展能力等，因此，各分支機構評級結果可作為分支機構分類辦法和年度考核辦法的一項重要內容。

2、審計報告的利用。內部審計人員要在審計報告建議的質量上下功夫，做到既實事求是、客觀公正地反映被審計單位的情況，更要提出有價值、有份量的審計建議；要注重總結、提煉、利用審計成果,服務我行的經營管理。

三、內部審計中引入計算機技術，使審計監督覆蓋風險的事前、事中、事后全過程，同時提高審計效率和質量。

（一）開發計算機輔助審計軟件。

1、開發和利用風險評級、內部控制狀況評價、審計抽樣、業務數據分析及標準化的審計底稿等專門的審計軟件，使風險評估、數據分析等一系列審計操作實現自動化，提高現場審計的工作效率。

2、開發運用接口軟件，直接從經營管理系統的后臺數據庫中提取信息，實現與經營管理系統的無縫集成和同步運行，可對審計對象進行持續、實時、動態監測，使審計監督的事前、事中及至動態監督成為可能。

3、建立審計管理信息系統。作為內部審計，建立、使用高效的信息系統是充分利用審計資源，規范審計行為，加大審計工作科技含量，提高審計質量的必由之路。一個完整的審計管理信息系統至少應該包括以下內容：

（1）基礎資料數據庫，如：國家經濟、金融法律法規和審計準則，我行各部門、各項業務規章制度、操作規程，我行的經營管理方面的數據性資料，此類資料可供現場審計時隨時調閱，并注意及時更新。確保審計工作的質量。

（2）審計操作流程（包括審計立項系統、項目管理系統、人員管理系統等）及審計資料數據庫（如審計方案、現場審計工作底稿、審計報告等）

（3）審計疑點庫與經驗庫管理。

①對于非現場審計過程中發現的問題線索和風險疑點，必須全面納入疑點庫管理，且須區分重要程度限時進行現場審計并返回檢查結果。

②對于典型的現場和非現場審計案例、優秀的現場和非現場審計報告及研究成果，均應納入經驗庫內共享，以提示審計人員增加審計深度、拓寬審計廣度、提高審計技巧。

（二）在將來條件具備時對銀行計算機系統本身進行審計

目前我行的審計都采用繞過計算機審計（即由被審計單位利用計算機將全部或部分會計資料打印出來然后采用傳統的審計方法進行審計）的方法。但隨著計算機進行違法犯罪的案件不斷出現，使得審計人員認識到：要對被審計單位的經濟業務活動作出客觀、公正的評價，有必要對計算機系統本身進行審計。

四、拓展審計領域，充分發揮銀行內部審計在風險管理中的作用。

（一）對銀行擬出臺的規章制度、操作規程等風險管理程序和控制方法進行風險評價，并提出改正、完善建議

在每一項規章制度的制訂、新產品及新業務的設計過程中都有適當的風險管理程序和控制方法，內部審計可通過對其的風險評估，建議直接影響銀行經營政策的制訂，確保銀行風險管理目標與業務發展目標的一致性，力求從源頭上加強銀行的風險管理，使銀行真正做到“風險先行”。

（二）是加強對創新業務的審計，隨著我行的發展，必將推出包括金融衍生品、電子銀行產品等各種金融創新工具，這就要求內審部門不斷追蹤全行業務經營的風險點，拓寬審計的范圍。

五、完善內部審計組織機構，實行派駐制，增強內部審計的獨立性和權威性

銀行成立了董事會領導下的內部審計委員會或成立獨立審計局，真正實現審計部門的獨立性。加強人員隊伍建設，國外銀行內部審計人員占銀行員工總數的5％，中國人民銀行總行要求各商業銀行內審

人員達到員工總數的2％。目前雖然銀行的內審人員在人數上似乎達到了人民銀行的規定標準。但由于分散在分支機構，其人事、勞資關系依附于各分支機構，沒有獨立性可言，根本不能真正發揮審計監督的作用。因此，建議取消分支機構的稽核員制度，實行審計人員派駐制。具體做法是保留省、市級的稽核內審部門，將分支機構審計職能上收，建立派駐區域工作組，根據業務量和總體風險狀況，設置審計人員，各審計工作組的人員由省市級稽核內審部統管，并在業務上對上級行稽核內審部負責，其人事、勞資等關系全部集中上一級行，這樣可分割現行分支機構稽核人員同所在行的利益關系。同時，各審計工作組人員還須進行每兩年或一年的定期交流，確保稽核監督部門在組織體系上具有獨立性，在處理與被稽核監督對象的關系上具有超脫性。

審計派出機構人員的選拔，可通過公開考試的方式從支行挑選一批為人正直、經濟知識面較廣、業務素質較好的優秀人員加盟銀行的審計隊伍。

六、提高審計人員素質，完善激勵、約束機制，從而提高銀行的內部審計工作質量

加強審計隊伍的建設，提高審計人員的素質和專業素養，是提高內部審計工作的水平、發揮內部審計職能的根本保證。為了更好地加強審計隊伍建設，建議應從以下幾方面人手：

（一）實行執業資格認證，制訂內部審計人員任職資格標準，一名優秀的審計人員既要具備傳統的財務、信貸知識和財務收支、信貸

審計技術，還應具備現代經濟、法律、銀行各業務品種知識和計算機技術知識等。

（二）加強培訓與學習，定期進行后續教育。

1、調動審計人員學習鉆研業務的積極性，審計人員應學習計算機、財務、風險控制、國際業務等各種銀行業務知識，同時，建立定期學習制度（如每月安排一定時間學習最新金融法規和我行的規章制度等），全面提高審計人員的綜合業務素質。

2、應規定每年一定的時間讓內審人員更新知識，集中培訓。同時，鼓勵和支持審計人員參加專業資質考試，如注冊會計師（cpa）考試、注冊審計師（cia）考試。使銀行的內部審計部門成為培養通曉多學科知識、掌握多領域技能的審計人才的集訓地，成為培養和輸送高級經營管理人才的重要崗位。

（三）建立良好的激勵機制和獎懲責任制，一方面通過薪酬、福利、晉升、培訓機會等激勵機制充分調動內審人員的積極性。另一方面，強化內部審計管理與控制，建立健全審計責任制，以便促進其增強紀律觀念，遵守職業道德，不斷加強自身修養，進一步增強責任意識。

七、積極進行業務交流，學習他行的先進內審管理技術。

目前，英美等發達國家銀行業的內部審計管理技術日益完善，他們運用的一些數學模型和定量分析技術，有不少受到了國際清算銀行巴塞爾委員會以及國際內部注冊審計師協會的認同，成為銀行內部審計監控技術發展的導向標；另一方面，這些方法體系也體現了發達國

家的商業銀行非常善于將其長期實踐經驗進行理論升華，進而體現了他們高度的創新能力，例如，為完成經營審計確定的審計目標，在審計實踐中逐步建立和形成了內部控制制度的評價方法體系、經營風險的識別、衡量與評估方法體系、數理統計和系統分析方法體系、計算機審計技術方法、審計風險控制技術等方法體系，都是以定量分析為基礎的。模塊化、規范化、標準化的審計技術方法，已經成為其內審部門保證審計質量和統一作業標準的重要手段。這些先進內審管理技術對我行具有一定的參考價值。

銀行在條件允許的情況下，適時選派人員去(如到銀行境外代理行的國內分行或境外行)學習、取經，使銀行的內審工作有更高的起點，并能與國際接軌。

醫保內部稽核工作計劃篇十八

2020年醫療保險辦公室主要的工作任務是運用drgs醫保支付方式，規范臨床診療行為，控制醫療費用的不合理增長。以合理的價格，優質的服務，保障醫療服務健康持續發展。在院領導班子的支持和高度重視下，通過各臨床科室科主任、護士長的共同努力，把控好每個環節的醫保制度落實。統計截止至2020年11月，共接診醫保患者****人次，醫療費用**億元，醫保報銷金額**億，較上一年度接診患者人次減少**%。現將醫保工作完成情況做如下的匯總：

(一)指標完成情況

1、“最多跑一次”改革相關日間服務的指標。自2020年6月開始，在全院范圍內推廣日間手術，按每月進行數據上報。自2020年6月1日至12月18日，日間手術共開展***例，每月占比均達標。自2020年11月開始，在全院推行日間化療，統計截止2020年12月18日共計***例日間化療患者。11月日間化療開展率已達標。

2、drgs日常工作及科室運行分析。截止統計至2020年11月，共完成43場drgs科室專題分析會。2020年度截止至11月，共累計上傳drgs病歷******本，上傳率達100%。每月均在醫保局規定的反饋時限內，將各科初分組發放至科室醫生oa內，有問題的分組及時與我科反饋交流，合理的調整建議我科在時限內予以上傳反饋。截止統計至2020年11月，共反饋drgs病歷約****本。科室根據2019年的年終清算的準確數據，對去年整年drgs有虧損的科室進行有針對性的數據分析，旨在總結經驗。將科室可盈利分組多收，虧損分組羅列后予以重點剖析從而減少整個科室的drgs虧損。

3、日常醫保智能審核工作及物價工作。2019年下半年及2020年上半年因衢州市醫保局系統切換而暫停。自2020年9月開始，智能審核系統恢復，醫保辦根據日常反饋的數據進行逐條審核，將共性問題予以集中反饋臨床，將個別問題以點對點的方式逐個輔導。截止至2020年11月反饋數據，違規條數已從之前的*****千余條下降至現在的***百余條。之后從2021年起，醫保辦會聯合護理部，將智能審核的相應違規規則納入護理質量考核，讓臨床收費更加規范。我科還承擔了物價的相應工作職能，本年共新增物價***條。按照物價相應規定，在2020年9月大型物價調價后予以更新上墻物價公示牌，此次物價調價項目涉及11大類1183小項，于2020年9月1日前順利調整并執行到位。本年度開展物價相應物價培訓4場，培訓會的主要內容是將智能審核反饋的共性問題集中再次強調。

4、日常外傷上報及特殊病門診辦理。統計截止至12月23日，累計上報外傷病人****人次。協助參保患者在浙里辦app辦理特殊病門診約****人次。避免了病人及家屬醫院醫保兩地往返奔波，落實“最多跑一次”改革。

(二)具體工作舉措

1、根據drgs反饋數據，我科室制定兩項質量管理指標用于考核臨床drgs的實際運行情況。指標一：正常病例的入組率。考核指標的目的是規范臨床診療，避免有大范圍的異常病歷出現。指標二：正常病歷的差額占科室醫保基金支出的占比。考核指標的目的是為了在drgs支付的指導下，控制各分組的醫療總費用。在年終清算時可以盡可能的不造成扣款。因考核數據來源于醫保局，故以上兩項指標出具結果的時間會延后兩個月，現已考核至本年度10月。2、根據科室每月drgs分組反饋數據，醫保辦工作人員專人對專科逐個輔導，將平日分組中常見的問題或容易造成分組虧損的情況盡早告知科主任及主管醫師，可以讓臨床科室及早的意識到并主動規避。但因我院病人結構等多方面原因，致使較多虧損病組至今無法找到drgs平衡點，可能造成部分科室虧損。

3、科室員工工作分配細致化。醫保辦現有全職工作人員六名，在2020年下半年，科室對所有工作做了系統性梳理，配合醫院即將創建等級醫院及醫共體改革做好人員工作分工。衢州市醫保局對醫院醫保的管理也是日趨嚴格，故科室內部進行了此次細致化的工作分配。遵從將大模塊工作分配到人，細致性工作追蹤到點的原則，將醫保辦所有的工作進行了落實。利于科室管理者按照時間節點實時獲取醫保辦的工作成效，也同時為醫院領導做好醫保管理的風向標。

(三)存在主要問題

1、2020年衢州市醫保局根據國家醫保局的要求，先后組織進行了兩次公立醫院的自查自糾行動。2020年年底，分別再次組織了醫保基金專項檢查和drgs績效評估檢查。飛行檢查的結果雖是行業共性問題，我科也根據這些問題以點帶面的對我院所有的收費項目進行了梳理，發現還是存在很多收費問題的。但是這些醫保辦至今也無法明確是否可以繼續進行。2、drgs績效評估檢查主要集中在檢查病例的書寫內涵上，因醫保推行drgs支付方式較早，故而臨床上多存在“以錢定組”的現象，有可能導致病歷內容與實際分組不符的情況。下一步醫保辦會利用好drgs管理委員會的權責，將涉及科室醫務科、質量管理科、病案室、績效辦納入共同管理好醫院病歷質量drg，從而促使醫保辦drgs的平穩運行。

1、根據2020年度飛行檢查及自查自糾的內容，制定醫院醫保辦臨床稽核管理制度并制定專門的查檢計劃，將所有臨床科室編排進查檢行程表中，以每季度為一周期，制定周期查檢重點并每日按科室查檢行程表對臨床在院病歷進行稽核檢查。每日對查檢的科室按照醫保辦臨床稽核管理制度規定進行現場反饋或處罰。

2、完善物價管理工作。物價科現為醫保辦的二級科室，之前物價管理工作有所缺失，之后根據等級醫院的評審要求將物價相關管理工作完善起來。

醫保內部稽核工作計劃篇十九

2014年社保稽核審計工作總結

一年來，我股室社會保險稽核工作在局領導的正確領導下，在市稽核科的具體指導下，按照年初制定目標，結合我局實際，認真履行稽核職能，積極面對工作中出現的新情況和新問題，在大家的努力下，稽核工作取得了一定成效。現將本年度稽核工作總結如下：

一、企事業單位社會保險基數申報審核情況

在基數核定工作中，我們以書面稽核為手段，以實地稽核數據為依據，對全縣所有申報繳納社會保險費的單位逐一進行了繳費基數核定。為確保繳費基數核定工作的真實、準確，我們對每個單位上報的資料都與實際稽核的數據資料進行核對，對申報繳費基數與實地稽核數據不符的，要求申報單位認真查找原因。確因職工離職、退休、在外地參保、不符合參保條件等原因，造成職工人數和年度工資與實地稽核數據不符的，要求提供解除勞動關系證明、在外地參保證明、身份證等資料。通過這些措施，有效的減少了企業少報漏繳，保證了社會保險基金應收盡收。本年度共受理申報養老繳費基數單位192戶，核定養老保險繳費人數19368人；受理申報工傷繳費基數單位155戶，核定工傷保險繳費人數11469人。

三、對參保單位欠費的清理情況

我局對系統上線操作之前的所有單位的社會保險欠費情況進行了全面、仔細的統計與核實，并對欠費企業送達了社會保險費催繳通知書，規定其在限期前如數補繳完畢，逾期由勞動保障行政部門按《社會保險法》的相關規定，責令加收滯納金和進行處罰。經過一段時間的催繳工作，清欠效果顯著，幾個欠費大戶都按照規定補繳了全部和大部分社會保險費。比如天一礦業、冷山糖廠、富邦銅業、公路段、自來水公司等。

四、稽核工作中存在的問題

（一）許多用人單位繳納社會保險費的意識增強，繳費行為進一步規范。但是同時也發現用人單位逃避繳費義務的手段也有所提高，一些問題突出。

（二）系統上線操作之后，各股室之間缺乏進一步的溝通和協調，有些業務責任不是很明確，有些業務重復操作。當然，我局剛剛上線運行系統，正處于熟悉和摸索的階段，出現這樣那樣的問題在所難免，隨著對系統軟件操作熟練之后，各種問題都會迎刃而解。

醫保內部稽核工作計劃篇二十

稽核計劃

宗旨：

稽核是稽查和復核的簡稱，內部稽核制度是內部控制制度的重要組成部分，因此，各單位應該建立、健全內部稽核制度。熟悉企業內部控制制度和相關業務流程，有較強的溝通、協調能力以及強烈的事業心和責任感。

1、強化業務學習

“哪里有業務/哪里有流程，哪里就要有稽核”，稽核的工作性質，決定了稽核人員不僅專業知識要過硬,更要對所有流程運作知識要全面，而且還必須具備一定的超前防范意識和豐富的實務經驗。

2、貫徹“三不放過”原則，不斷提高稽核質量

準確把握稽核方法，通過嚴格控制稽核三個階段的工作要點 21.問題挖掘，預防問題發生;問題處理,牢牢抓住“牛鼻子”找到問題的真正原因;原因分析/對策確認,再發生的防止;認真貫徹落實三個“三不放過”原則，有效防范稽核操作風險。后續階段

1)稽核情況未說清不放過。提交的稽核報告，都要做到有情況、有數據、有分析、有事例、有建議，各種報表與說明完整無缺。

2)稽核建議針對性不強不放過。所提稽核建議貼近實際、針對性強，要求被查單位根據什么整改，怎樣整改交代得清楚明白，有理有據。

3)被稽核單位糾改不落實不放過。認真審查整改報告，對照存在的問題逐一對照分析，看糾改是否到位。

（三不放過）1：在調查、處理事故時，首先要把事故原困分析清楚，找出導致事故發生的真正原因，不能敷衍了事，不能在尚未找到事故主要原因時就輕易下結論，也不能把次要原困當成真正原因，未找到真正原因決不輕易放過，直至找到事故發生的真正原因，并搞清各因素之間的因果關系才算達到事故原因分析的目的。

“三不放過”2：在調查、處理事故時，不能認為原因分析清楚了，有關人員也處理了就算完成任務了，還必須使事故責任者和廣大群眾了解事故發生的原因及所造成的危害，并深刻認識到其重要性，使大家從事故中吸取教訓，在今后工作中更加重視。

“三不放過3： 在對事故進行調查、處理時，必須針對事故發生的原因，提出防止相同或類似事故發生的切實可行的預防措施，并督促事故發生單位付諸實施。只有這樣，才算達到了事故調查和處理的最終目的。